Вы можете создать авансовый платеж или сделать прямой депозит на счет-фактуру.

1. В плане счетов-фактур выберите пункт Новости, чтобы создать новый аванс или депозит в разделе Подкожный прогресс и платежи.
2. На странице Быстрое создание добавьте необходимую информацию, а затем выберите Сохранить. Депозит или депозиты создаются в договоре проекта, связанном со счетом-фактурой. Депозит или депозиты автоматически помечаются как готовые к оплате счета и добавляются к подпрессу и прогрессу на странице счета.

Выверка задатка или аванса, по которому выставлен счет

После внесения депозита или депозитов счет-фактуру можно использовать или согласовать время, затраты, этапы или другие расходы, связанные с проектом. Заказчик будет знать, что сумма счета будет уменьшена на сумму депозита или депозитов, использованных в данном счете.

Для счетов-фактур, созданных для проектных контрактов, которые включают депозит или авансовый платеж, Project Operations автоматически применит депозит или депозиты к счету-фактуре.

Это можно увидеть в сетке «Применено к прогрессу» и «Применено к прогрессу» на странице счета-фактуры. В таблице ниже приведена информация о полях в сетке примененных авансов и прогресса на странице ценообразования проекта.

Когда выписывается счет-фактура на аванс

Продавец выписывает счет только после получения задатка от покупателя. Копия для себя и копия для покупателя.

Продавец регистрирует счет-фактуру на аванс в книге продаж, а покупатель — в книге покупок.

Если авансов много, то для каждого из них должна быть подготовлена отдельная документация.

Продавец должен выставить покупателю счет на аванс, а покупатель должен выставить продавцу счет на аванс. Убедитесь, что в условиях договора указано время доставки документа. Если нет, попросите продавца указать его. В противном случае вы не будете иметь права на скидку НДС.

Сроки

Задаток должен быть выдан не позднее чем через пять дней после получения аванса. В первый рабочий день, если последний день срока приходится на выходной или праздник.

Например, если аванс получен 15 числа месяца, а услуги оказываются 30 числа того же месяца, то счет-фактура должен быть выставлен как при получении аванса, так и при отгрузке услуг за этот аванс.

Налоговые органы поясняют: если аванс получен в одном налоговом периоде, например, 31 декабря, а отгрузка происходит в другом (например, 2 января), продавец обязан выставить покупателю счет-фактуру на сумму аванса в течение пяти календарных дней.

Затем продавец регистрирует счет-фактуру в книге продаж четвертого квартала, а выставленный счет-фактуру — в книге продаж первого квартала.

  Как восстановить военный билет, если ты его потерял

Счет-фактура на аванс может быть выставлен, если аванс и груз внесены в течение пяти календарных дней после друг друга в одном и том же квартале.

Штрафы

Отсутствие документации может считаться серьезным нарушением правил учета доходов, расходов и налоговых статей.

Если продавец не выдал задаток в течение одного квартала, штраф составит 10 000 фрикций; в течение более чем двух кварталов — 30 000 фрикций.

Сумма не зависит от того, не выставил ли продавец один или несколько счетов-фактур.

Отсутствие документации может привести к тайному расследованию в отношении продавца. В этом случае штраф составит 20% от неуплаченных налогов, но более 40 000 рублей.

Образец заполнения бланка счета-фактуры на аванс

Регистрация авансов в книгах продаж и покупок

Счет-фактура на аванс позволяет обеим сторонам сделки (продавцу и покупателю) претендовать на скидку по НДС. Покупатель может запросить скидку НДС при выплате денег, а продавец — при оплате транспортных расходов в счет полученного задатка.

Правила заполнения книги продаж

Продавец. Задаток должен быть зарегистрирован в книге продаж, в которой должен быть указан код сделки (KVO). Продавец регистрируется по коду 02 за период, в течение которого получен задаток.

В графе 11 указывается количество депозитов, а графы 4-6, 14-16 и 19 пустые.

После отправки товара продавец должен выписать обычный счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж под кодом 01.

Покупатель. Если покупатель ранее принял счет-фактуру на аванс и принял НДС к вычету, то он должен восстановить НДС, ранее принятый к вычету с аванса, чтобы вычет налога не был удвоен. Для этого следует оформить записи в книге продаж с кодом 21. Эту запись следует сделать в момент отгрузки товара, а не в момент уплаты аванса.

Коды видов операций

• Чтобы избежать ошибок при заполнении формы продажи или книги покупок, согласуйте тип сделки.
• КВО 01 — счет-фактура на отпуск товаров (работ, услуг); и
• КВО 02- когда поставщик регистрирует счет-фактуру на аванс от покупателя, покупатель декларирует счет-фактуру от продавца на аванс.
• We 21-покупатель декларирует, когда НДС задатка восстановлен.

Мы 22-мы 22-декларируем, когда поставщик снимает НДС с аванса или возвращает задаток покупателю в связи с расторжением или изменением договора.

Ошибки

Штрафов за ошибки при выставлении счета-фактуры на аванс нет, но налоговые органы могут отказать покупателю в скидке НДС.

1. Покупатель не восстанавливает НДС, уплаченный авансом в счет будущих поставок.
2. Поставщик требует скидку вместо того, чтобы исчислить сумму НДС с аванса.
3. Ошибки в суммах и ставках налога. В этом случае налоговая служба отказывает в вычете. Однако если ошибка не мешает продавцу и покупателю, налоговая служба считает ошибку расчетной и выдает скидку, если товар и стоимость названы.

Расторжение сделки и возврат аванса

Если покупатель и продавец сообщают о договоре, по которому ранее был передан задаток, продавец возвращает задаток покупателю.

  Как узнать ИНН физического лица по паспорту?

Действия продавца. В книге покупок зарегистрируйте счет-фактуру на задаток типа 22 Код 22. В графе 7 книги покупок указываются реквизиты документов, подтверждающих возврат аванса покупателю. После этого продавец может заявить к вычету НДС, возникший при получении аванса.

Чтобы вычесть этот налог, счет-фактура должен быть внесен в книгу покупок после корректировки возврата в течение одного года.

Действия покупателя. Если авансовый платеж был принят к вычету, необходимо восстановить НДС в бюджет и уплатить его. Зарегистрировать счет-фактуру по НДС на аванс в книге продаж по коду вида 21.

Налогоплательщики не вправе заявлять вычет в течение трех лет; «авансовые» вычеты НДС заявляются в том налоговом периоде, в котором выполнено условие. Налоговый кодекс не предусматривает возврат авансовых платежей покупателю без внесения изменений в договор или внесения изменений о расторжении договора.

Обсуждение (5)

Здравствуйте Маргарита. Счет-фактура и документ реализации определяют номенклатуру, по которой осуществляется продажа. Вы можете использовать поле Дополнительные условия в документе счет-фактура для проведения оплаты и указать, что это задаток на основании договора.

Счета-фактуры документов покупателям Счета-фактуры документов покупателям. В таблице Товары и услуги, ‘Предоплата на основании договора…’ измените номенклатуру после печати счета-фактуры покупателя, если ее необходимо указать. Используйте комментарий и напишите, что покупатель получит счет-фактуру на номенклатуру.

Спасибо за ответ! Однако, «Окончательная оплата…» Как быть со счетами-фактурами? Выставляется другой счет-фактура с другим номером, номенклатура продана, сумма 50% (вручную, в печатной форме, «Окончательная оплата…» номенклатура), но приложение доказывает, что их два, хотя оказывается, что номенклатуру этих двух нужно определить. Итоги по счетам сходятся, но номенклатуры 2 позиции (вместо одной). Как вариант, сделать продажу по счету и вручную установить статус «отправить» на второй счет?

Если имеется 50% авансовый платеж и 50% окончательный платеж, то в обоих счетах-фактурах вы указали сумму как 1/2 от общей суммы и 50% от общей суммы. При создании документа о продаже (ACT, накладная на отгрузку или UDP) в документе создаются две строки с одинаковой номенклатурой. Общее количество и стоимость товара будут равны количеству и стоимости двух счетов-фактур.

Если этот вариант не подходит, отправьте счет-фактуру — вручную измените статус второго счета-фактуры.

Формирование счета на оплату

Счета на оплату в 1С:Бухгалтерии предприятия формируются в подменю «Продажи/Счета-фактуры покупателям».

Обратите внимание, когда изменения в раздел 1С вносятся автоматически с подробными пояснениями и даже видеоучителем вводимых новшеств. Используя эту систему, вы можете сразу просматривать новости. Она также напоминает вам позже, если это необходимо, когда вы можете в следующий раз получить доступ к этому разделу.

Рисунок 1 Новости при создании счетов-фактур

Откройте календарь счетов-фактур для счетов, выставленных клиентам.

Рисунок 2 Календарь счетов-фактур.

  Адвокат по делам несовершеннолетних в Москве

Первое условие для заполнения — «контрагент». Система позволяет отфильтровать список по названию и выбрать нужного клиента. Важным преимуществом системы является автоматическое формирование справочников контрагентов в момент загрузки, например, для банковских ситуаций.

В этом случае продукт 1С обеспечивает автоматическую проверку информации о контрагентах на соответствие данным, содержащимся в едином реестре юридических лиц.

Рис.

После выбора нужного контрагента можно переходить непосредственно к созданию нужного документа: создание счета на оплату в 1с возможно как в контексте предоплаты, так и после отгрузки товара. В данном примере рассматриваются оба варианта ценообразования.

Вариант №1: Предоплата

[После нажатия кнопки Создать электронный документ Счет-фактура создается покупателем (Создать).

Можно выставлять счета с ограниченным сроком действия. Это означает оплату до определенной даты. Это когда предложение действует до определенной даты.

Также можно выбрать расчетный счет, поскольку в некоторых компаниях существует практика разделения выручки от продаж в зависимости от типа предлагаемого продукта или услуги на разные расчетные счета.

Рисунок 4 Счет со сроком действия

В нижней части документа расположены кнопки ‘Добавить’, ‘Отправить’ и ‘Изменить’, которые позволяют добавлять и редактировать название продукта или услуги в счете.

Кнопка ‘Добавить’ открывает окно наименования товара, где можно ввести серию продуктов, которые продает компания (в данном случае горюче-смазочные материалы).

Нажмите кнопку [Выбрать], чтобы увидеть полный список продуктов и текущий остаток количества для каждого продукта.

Введите поочередно в поля полное и краткое названия продуктов, их номенклатурные группы и единицы измерения. Цена продажи устанавливается по умолчанию на основании типа цены контракта и может быть изменена при необходимости.

Рисунок 5 Список продуктов в счете-фактуре.

В данном примере продается два вида бензина — АИ-95 и АИ-92.

Рисунок 6 Пример счета-фактуры на бензин

Система 1С также может предлагать скидки как на отдельные продукты, так и на весь счет-фактуру. В данном примере скидка в размере 500 рублей предоставляется на весь счет-фактуру.

Вариант №2: Выставление счета после отгрузки товара

Рассмотрим вариант счета на оплату в случае отгруженной продукции. Для этого перейдите в меню Продажи / Продажи (Сертификаты, Счета-фактуры).

Рисунок 7: Переход к календарю продаж

Откройте календарь накладных на отгруженную продукцию. Откройте счет, который необходимо оплатить, и нажмите кнопку «Сгенерировать счет на основе».

Рис. 8 Формирование счета-фактуры на основе отгрузочной накладной

Выберите ‘Счет-фактура клиенту’. Программа извлечет все строки проданной продукции из накладной и автоматически создаст счет на оплату.

Как в книге покупок отразить зачет аванса

Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей.Вы узнаете:особенности зачета аванса при реализации. Зачет аванса в книге покупок/продаж. Счет -фактура на аванс в таком документе. Возврат аванса и его восстановление по НДС. Когда авансы не попадают в книгу?

• Реализация товаров и одновременный зачет аванса, полученного от покупателя, отражается документом Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные) – Товары (накладная).
• Узнать подробнее о настройке способа зачета аванса
• См. также ключевые моменты оформления реализации товаров в оптовой торговле

Проводки по документу

При проведении документа аванс, ранее полученный от покупателя, зачитывается в размере предоплаты по договору, но не более общей суммы по документу:

Книга покупок и код операции 22

И вообще, не будет ли претензий со стороны контролеров к вычетам НДС в этой ситуации в принципе?

Поясним, прибегая к нормам НК РФ — п. 5 ст. 171 (о вычете «авансового» НДС) и п. 4 ст. 172 (о порядке такого вычета).

Пункт 5 ст.

171 включает два абзаца: один посвящен вычетам НДС, предъявленным продавцом покупателю и уплаченным в бюджет при реализации товаров в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них; другой касается вычетов НДС при возврате соответствующих сумм авансовых платежей (наш случай). Дословно абз. 2 п. 5 ст. 171 звучит так: вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

1. Иными словами, чтобы обосновать вычет НДС, начисленного и уплаченного с полученного аванса, поставщику нужно:
2. 1) иметь доказательства изменения условий договора;
3. 2) перечислить средства покупателю.

Пункт 4 ст. 172 НК РФ уточняет: вычеты сумм налога, указанные в п. 5 ст. 171 НК РФ, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Но формулировка (согласитесь) такова, что сомнений не возникает: п. 4 ст. 172 имеет прямое отношение лишь к абз. 1 п. 5 ст. 171. Тогда непонятно, распространяется ли ограничение в год на вычет «авансового» НДС к случаям, предусмотренным абз. 2 п. 5 ст. 171.

Если да, то с какого момента вести отсчет времени?

Ответ, казалось бы, можно найти в Правилах ведения книги покупок, однако и здесь не прослеживается четкости в изложении.

Судите сами: в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующей суммы оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, счета-фактуры, зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении указанной суммы, регистрируются ими в книге покупок после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с отказом от товаров (работ, услуг), имущественных прав, но не позднее 1 года со дня отказа (п. 22 названных Правил).

Подытожим. Очевидно, что ограничение срока (один год) для применения налогового вычета есть. Но с какого момента его считать, все-таки не совсем понятно.

Столичные налоговики, разъясняя схожий вопрос, указали: в случае изменения условий договора поставки или его расторжения, а также возврата сумм аванса в счет предстоящей поставки товаров суммы НДС, исчисленные поставщиком такого товара и уплаченные им в бюджет с указанных сумм аванса, подлежат вычету в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом аванса, но не позднее одного года с момента его возврата (Письмо от N 19-11/022386).

Нетипичные сделки: как правильно указать код вида операции ?

На практике нередко встречаются хозяйственные ситуации, по которым в книги покупок и книги продаж вносится несколько записей. Чтобы данные из книг прошли сверку в информационной системе ФНС, покупателю и продавцу на каждом этапе важно правильно указывать код вида операции (КВО). Рассмотрим самые распространенные виды таких сделок.

Сделки с предоплатой

При совершении сделки по покупке/продаже товара (работ, услуг), по которой оплата была авансирована, покупатель, воспользовавшийся вычетом за аванс, должен вернуть его в бюджет, а продавец может вернуть себе сумму НДС, уплаченную ранее на основании авансового счета-фактуры в бюджет.
При такой сделке каждая ее сторона должна корректно отображать записи о счетах-фактурах по всем ее этапам.

Сторона покупателя:

1. Покупатель вносит запись о полученном счете-фактуре на аванс с КВО 02 в книгу покупок.
2. Поступление товара от продавца отражается записью о счете-фактуре на реализацию с КВО 01 в книге покупок.
3. Покупатель восстанавливает НДС (возврат в бюджет ранее полученного вычета), отражая в книге продаж запись с КВО 21. При этом в поле «ИНН/КПП покупателя» он указывает собственные реквизиты.

Сторона продавца:

1. Продавец выставляет счет-фактуру на аванс с КВО 02, внося запись о нем в книгу продаж.
2. Реализация товара отражается путем внесения записи о нем в книгу продаж с КВО 01.
3. Продавец возвращает авансовый платеж (возврат из бюджета ранее уплаченного НДС), внося в книгу покупок запись с КВО 22. В поле «ИНН/КПП продавца» он приводит собственные реквизиты.

Корректировочный счет-фактура на уменьшение

Составление или получение корректировочного счета-фактуры на уменьшение связано с изменением исходного счета-фактуры. Какие записи о счетах-фактурах должна сделать каждая сторона?

Сторона покупателя:

1. Покупатель отражает приобретение товара в книге покупок, внося записи о полученном счете-фактуре с КВО 01 в книгу покупок.
2. Получив корректировочный счет-фактуру, который уменьшает сумму зарегистрированного ранее счета-фактуры, покупатель вносит запись о корректировочном счете-фактуре с КВО 18 в книгу продаж. При этом он указывает:

• в поле «Номер и дата счета-фактуры продавца» — данные исходного счета-фактуры;
• в поле «Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца» — реквизиты корректировочного счета-фактуры;
• в полях «Наименование покупателя», «ИНН/КПП покупателя» — собственные реквизиты;
• в полях «Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС), в валюте счета-фактуры», «Стоимость продаж, облагаемых налогом по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС), в рублях и копейках, по ставке», «Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, в рублях и копейках, по ставке» — соответствующие суммы, на которые были уменьшены аналогичные суммы исходного счета-фактуры.

Сторона продавца:

1. Продавец отражает реализацию товара, внося в книгу продаж запись о счете-фактуре с КВО 01.
2. Если необходимо уменьшить сумму по зарегистрированному ранее счету-фактуре на реализацию, продавец создает на его основании корректировочный счет-фактуру с КВО 18 и вносит запись о нем в книгу покупок. При этом нужно указать:

• в поле «Номер и дата счета-фактуры продавца» — данные исходного счета-фактуры;
• в поле «Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца» — реквизиты корректировочного счета-фактуры;
• в полях «Наименование продавца», «ИНН/КПП продавца» — собственные реквизиты;
• в полях «Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС), в валюте счета-фактуры», «Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках» — соответствующие суммы, на которые были уменьшены аналогичные суммы исходного счета-фактуры.

Вычет налогового агента

Если компании или ИП исполняют обязанности налогового агента, они обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму НДС. Налоговый агент должен корректно отразить совершенную сделку. Рассмотрим, что под этим понимается.

1. Налоговый агент должен внести запись о счете-фактуре налогового агента с КВО 06 в книгу продаж. В полях «Наименование покупателя», «ИНН/КПП покупателя» он указывает собственные реквизиты, а в поле «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» вносит соответствующие сведения.
2. Если выполняются условия для получения налогового вычета, описанные в НК РФ, налоговый агент вносит в книгу покупок запись с реквизитами, идентичными исходному счету-фактуре. В поле «Наименование продавца» указываются реквизиты контрагента.

Возврат товаров продавцу

Продавец получает товары, возвращенные покупателем — неплательщиком НДС:

1. Вносит в книгу продаж запись о выданном счете-фактуре с КВО 01.
2. При возврате товара от покупателя, который не является плательщиком НДС, продавец вносит запись в книгу покупок с КВО 16. В полях «Наименование продавца», «ИНН/КПП продавца» он указывает собственные реквизиты.

Продавец получает товар, возвращенный покупателем-физлицом, который оплатил покупку наличным расчетом:

1. Вносит в книгу продаж запись о выданном счете-фактуре с КВО 01.
2. При возврате товара физическим лицом продавец вносит запись в книгу покупок с КВО 17, указывая при этом в полях «Наименование продавца», «ИНН/КПП продавца» собственные реквизиты.

Возврат НДС при экспортных операциях

Рассмотрим ситуацию, когда экспорт подтвержден позже 180 дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта. Как продавцу корректно отобразить записи о счетах-фактурах при возврате НДС по экспортной операции?

1. Продавец вносит в книгу продаж запись о выданном счете-фактуре на реализацию с КВО 01.
2. Если продавец не сумел в течение 180 дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта собрать необходимый пакет документов, подтверждающих ставку 0 %, то на 181-й день продавцу необходимо начислить НДС. Запись об этом вносится в дополнительный лист к книге продаж за тот налоговый период, в котором была совершена отгрузка товара. Такая запись также будет иметь КВО 01.
3. Если по истечении срока в 180 дней пакет документов все же собран, продавец может возвратить уплаченную им сумму налога. Для этого необходимо внести запись о счете-фактуре в книгу покупок с КВО 24, указывая:

• в поле «Номер и дата счета-фактуры продавца» — реквизиты исходного (внесенного в дополнительный лист к книге продаж) счета-фактуры;
• в полях «ИНН/КПП продавца» — собственные реквизиты.

Регистрация в книге покупок счетов-фактур в отношении сумм налога, которые ранее восстановлены при совершении операций, облагаемых по ставке 0 %

Налогоплательщик:

1. Выступает в качестве покупателя товара, вносит запись о полученном счете-фактуре в книгу покупок с КВО 01, применяя при этом право на налоговый вычет.
2. При осуществлении экспорта товара налогоплательщик одновременно с отгрузкой товара восстанавливает НДС (возвращает в бюджет ранее полученный вычет). В книгу продаж он вносит запись с КВО 21, указывая в поле «ИНН/КПП покупателя» собственные реквизиты.
3. При сборе пакета документов, которые подтверждают ставку 0 %, налогоплательщик вносит в книгу покупок запись с КВО 25. В поле «Номер и дата счета-фактуры продавца» он указывает данные исходного счета-фактуры.

Регистрация импорта через агента (посредника)

Посредник:
1. Декларирует ввезенный товар, оформляет ГТД, уплачивает взносы.

2. Вносит запись о ТД (заявлении о ввозе товаров) в журнал полученных счетов-фактур с КВО 04, указывая при этом:

• в поле «Номер счета-фактуры» — номер ТД (заявления);
• в поле «ИНН/КПП продавца» — данные продавца товара (ИНН может не заполняться);
• поле «Дата счета-фактуры» оставляет не заполненным.

1. На основе записи из журнала полученных счетов-фактур посредник выставляет счет-фактуру с КВО 04 в адрес принципала, указывая при этом:

• в поле «ИНН/КПП покупателя» — реквизиты принципала;
• в поле «ИНН/КПП продавца» — собственные реквизиты.

1. Посредник передает документы принципалу (счет-фактуру, ГТД, первичные документы).

Покупатель:
Покупатель вносит запись о полученном от посредника счете-фактуре в книгу покупок с КВО 19 или 20 (в зависимости от страны происхождения товара).