Договоры

Счет на оплату и предоплату — Юридическая помощь

Счет — это платежный документ, который формируется продавцом и направляется покупателю с целью произвести взаиморасчеты по приобретенным товарам и оказанным услугам. В нем указываются условия сделки, определяя конкретные товары и услуги, а также порядок их приобретения. Счет можно выставлять как на основании заключенного договора, так и без его оформления.

Выставление счета на оплату и подписание его плательщиком, как правило, означает подтвержденное согласие последнего заплатить за приобретенные товары, услуги. Если приложить к расчету кассовый (товарный) чек, сделка будет иметь ту же юридическую силу, что и заключенный контракт.

Поставщик может оформить бумажный расчет либо сделать счет онлайн. По условиям договора или устной договоренности расчетная документация выставляется либо до момента получения покупателем товаров, услуг, либо по факту поставки.

В соответствии с действующим законодательством, продавец имеет право не выставлять счет на бумаге или онлайн. При взаиморасчетах достаточно будет указывать счет-фактуру, который сопровождает все операции, облагаемые НДС. Однако есть список ситуаций, при которых выставление счета на оплату (на бумаге или онлайн) является обязательным:

  1. В случае если заказчик рассчитывается с поставщиком на сумму, которая заранее неизвестна и в договоре не зафиксирована (например, услуги связи, коммунальные услуги, сервисное обслуживание).
  2. В случае предоплаты за товары и услуги.

На практике также нередки случаи, при которых компании приходится перевыставить счет. Это представляется возможным, когда товары или услуги получает одно учреждение, а оплату осуществляет другое (договор аренды, в рамках соглашения о комиссии или по поручению).

Для того чтобы перевыставить платежный регистр онлайн, в условиях договора надлежит прописать обязанность оплаты одного участника сделки по обязательствам другого.

Формат счета

Действующее законодательство не регламентирует формальный вид счета, то есть унифицированной формы для бумажной или онлайн-формы не предусмотрено.

Бланк счета может быть разработан организацией самостоятельно. Учреждение также вправе выставить счет, используя многочисленные шаблоны.

Главное, что должен знать бухгалтер в данном случае, — это какие реквизиты нужны для выставления счета онлайн.

Для того чтобы выставить бумажный либо онлайн-вариант счета, необходимо заполнить следующие данные:

  • номер по порядку и дату формирования счета;
  • наименование продавца и покупателя, их юридические и фактические адреса;
  • организационные (ИНН, КПП, ОГРН) и реквизиты банка от обеих сторон;
  • сведения о приобретаемых товарах, работах или услугах — их название, количественные, качественные (единица измерения) и стоимостные характеристики;
  • наличие (отсутствие) НДС;
  • при необходимости — последний срок оплаты;
  • ответственные лица сторон, их инициалы и подписи: для ИП — одна подпись, для коммерческих и некоммерческих организаций — две подписи (руководитель и главный бухгалтер);
  • для бумажного документа (при наличии) — печать.

Может ли физическое лицо выставить счет

Выставить как электронный, так и бумажный счет могут разного рода компании (ООО, ПАО, НКО и проч.), бюджетные учреждения, индивидуальные предприниматели.

Разберемся, могут ли физические лица формировать счета. Если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то проблем с выставлением счетов как на бумаге, так и в электронном виде возникнуть не должно. Если же гражданин, который не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, захочет выставить счет от своего имени, у него это вряд ли получится.

Такие физические лица не платят НДС, а счета могут формировать только те компании или ИП, которые являются плательщиками налога на добавленную стоимость.

Если организация получит счет, который подготовил гражданин, не являющийся ИП и не уплачивающий налоги, вероятнее всего, она не будет производить по нему оплату.

Следовательно, если физическому лицу нужно отправить счет, то сделать это можно только после открытия ИП или компании с иной организационно-правовой формой.

Если же организация продает товары, работы или услуги физическому лицу, то никакой проблемы в оформлении счета также не будет. Законодательно не запрещено оформлять расчетные документы на физическое лицо, выступающее в роли покупателя. В расчете в качестве реквизитов покупателя указывают его фамилию, имя, отчество и адрес.

Сроки оплаты по счету

Оплатить счет нужно в срок, который прописан в контракте и указан в самом расчетном документе. При этом в процессе исполнения договора запрещено менять условия и период оплаты.

Счет на оплату онлайн

В настоящее время находить способ, как выставить счет на оплату в электронной форме, совсем несложно. Многие сервисы в сети Интернет предлагают возможность выставить онлайн-счета абсолютно бесплатно.

Это существенно облегчает работу специалистам и упрощает процедуру выставления платежных документов.

Счета, сформированные таким образом, направляются заказчику по электронной почте, после чего покупатель их распечатывает и оперативно оплачивает.

Для того чтобы выставить и направить счет онлайн, заполнение реквизитов и содержательной части должно быть произведено корректно.

Рассмотрим процедуру заполнения онлайн-счета на примере одного из таких сервисов.

Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

В первую очередь вводится номер счета по порядку. Порядковый номер может содержать буквы и числа, порядок нумерации утверждается в учетной политике организации. Далее проставляется дата.

Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

Затем заполняются реквизиты продавца и покупателя. Данные можно ввести как по ИНН (заполнятся автоматически на основании идентификационного номера), так и вручную.

Обращаем внимание, что реквизиты продавца необходимо заполнять подробно, так как по ним заказчик будет производить оплату.

Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь
Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

Далее вводится информация о товаре или услуге, их количестве, цене, единице измерения и налоге на добавленную стоимость.

Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

В конце счета определяются условия оплаты.

Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

Готовый и проверенный счет сохраняется, распечатывается или направляется покупателю по электронной почте для последующей оплаты.

Основные ошибки и комментарии при выставлении счета

Прокомментируем самые распространенные ошибки при выставлении счета.

Одной из самых существенных ошибок является нарушение срока выставления расчета — платежные документы должны быть направлены не позднее 5 дней после отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг и не позже периода, заявленного к вычету НДС.

Еще одна ошибка — отсутствие расшифровки подписей сторон. Контролирующие органы часто приводят данные о том, что на экземплярах сторон указаны разные даты.

Многие пользователи делают фактические ошибки при оформлении самого бланка, поэтому после заполнения данные счета нужно тщательно проверить.

Если после направления безналичного экземпляра платежных документов специалист обнаружил ошибку в реквизитах получателя, то заказчик обязан письменно уведомить об этом поставщика в кратчайшие сроки. Время, отведенное на исправление такой ошибки, продлевает срок исполнения контракта и фактической оплаты по платежно-расчетной документации.

Также сторонам стоит помнить, что с 01.01.2019 увеличился НДС. Теперь налог на добавленную стоимость составляет 20 %. Так как НДС часто указывается в расчете на оплату, новые значения налога нужно учесть всем специалистам, ответственным за формирование платежных документов, чтобы не допускать существенных ошибок при указании сведений об НДС.

Как выставить счёт на оплату от ИП: бланк word, образец выставления счёта на услуги без НДС

Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

Счёт на оплату выставляется продавцом товаров или услуг в адрес покупателя. Он содержит всю информацию, которая необходима для проведения платежа. Давайте разберёмся, как выставить счёт на оплату от ИП, и в чём его особенности. А ниже по тексту можно скачать бесплатно бланк счёта и образец его заполнения.

Форма счёта

Счёт на оплату не является обязательным первичным документом, он составляется по желанию сторон. Несмотря на то что унифицированная форма счёта на оплату не утверждена, есть определённый набор реквизитов, которые следует в него включить. Счёт состоит из нескольких разделов:

  1. Наименование документа и его дата.
  2. Банковские и прочие реквизиты получателя. Это название банка, БИК, корреспондентский счёт, номер счёта получателя, а также его наименование, ИНН и КПП.
  3. Сведения о поставщике и покупателе — их названия, все основные коды, адреса и телефоны.
  4. Информация о товарах и услугах. Как правило, это табличная часть, в которой построчно перечисляются товары и/или услуги, указываются количество, единицы измерения, цена и стоимость. В конце подводится итог — общая сумма по счёту.
  5. Раздел для подписи и печати (если она применяется).

При необходимости в счёт можно добавить дополнительную информацию для покупателя. Например, срок, в течение которого нужно произвести оплату. Или предупреждение о том, что после перевода денег покупатель должен уведомить продавца.

От имени организации документ подписывает руководитель и главный бухгалтер. А как выставить счёт от ИП? Тут всё просто — в качестве подписанта указывается сам предприниматель. Это единственное отличие счёта на оплату для ИП от того, который выставляет компания.

Счёт на оплату — бланк для предпринимателя, скачать бесплатно в формате excel.

Как правильно указывать стоимость

При указании в счёте стоимости нужно обратить внимание на два момента. Первый из них связан с НДС. Он может быть в составе цены или же отсутствовать. Чаще всего предприниматели применяют какой-либо льготный налоговый режим — УСН, ЕНВД или патентную систему. В этом случае НДС не уплачивается и в цене не выделяется. В итоговой стоимости можно указать «без НДС».

Читайте также:  Авансовые платежи по налогу на прибыль 25 млн: Правовые аспекты и учет предварительной оплаты налога на прибыль при сумме в размере 25 млн

Плательщики НДС включают сумму налога в цену. В таком случае в счёте нужно её выделить. Например, если общая цена 120 000 рублей, следует указать:

  • итого: 120 000 рублей;
  • в том числе НДС: 20 000 рублей.

Второй момент связан с тем, что при указании суммы цифрами может возникнуть ошибка. Например, покупатель поставил лишний ноль. Во избежание этого ниже в табличной части итоговая сумма указывается прописью.

Счёт на оплату — бланк для заполнения, скачать в формате word для ИП.

Чтобы избежать ошибок в оформлении, рекомендуем воспользоваться нашим сервисом, который поможет за несколько простых шагов выставить счёт онлайн. Сервис позволяет добавить подпись руководителя и бухгалтера, печать и скачать готовый документ или отправить его с помощью ссылки. Ниже показан образец счёта из сервиса.

https://www.youtube.com/watch?v=bTYYk0RGTg4\u0026pp=ygVY0KHRh9C10YIg0L3QsCDQvtC_0LvQsNGC0YMg0Lgg0L_RgNC10LTQvtC_0LvQsNGC0YMgLSDQrtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQsNGPINC_0L7QvNC-0YnRjA%3D%3D

Выставить счёт онлайн

Совершенно бесплатно и без регистрации

Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

Скачать образец счёта на оплату услуг без НДС.

Что оформляется раньше — договор или счёт

Обычно сделки заключаются в таком порядке:

  1. Покупатель и продавец находят друг друга, обговаривают детали сотрудничества и заключают договор.
  2. Продавец выписывает счёт на оплату и передает его покупателю. Документ составляется на бумаге или в электронном виде (в бухгалтерских системах или офисных программах). Направить его можно любым способом, в том числе по электронной почте.
  3. Покупатель получает счёт, оплачивает его и уведомляет продавца.
  4. Далее происходит поставка товара или оказание услуг.

Если оплата по условиям соглашения должна быть после выполнения обязательств, то этапы меняются местами. Сначала заключается договор, затем осуществляется поставка товара или оказание услуг. Потом выставляется счёт на оплату, бланк передается покупателю, и он производит платеж.

Договор может включать условия о том, что оплата производится на основании счёта. В таком случае он должен выставляться более позднее датой, чем дата договора. Но ситуация, когда сначала выставлен счёт, а только потом заключен договор, тоже возможна.

В таком случае в соглашение нужно включить положение о том, что его действие распространяется на ранее выставленный счёт.

А после проведения платежа будет нелишним составить акт сверки и указать, что полученная по счёту сумма является предоплатой по данному договору.

Договор-счёт

Иногда сделка происходит без заключения классического многостраничного соглашения. Статья 434 Гражданского кодекса даёт сторонам право заключать договор в любом виде.

Исключение — отдельные его разновидности, которые по закону должны быть заключены в определённой форме. Это относится, например, к договору займа между гражданами на сумму более 10 тыс.

рублей, договору добровольного страхования и другим.

Если же в законе такое условие не оговорено, договор можно заключить в любой удобной форме. В таком случае соглашение можно заменить счётом. Но важно, чтобы в нём указывалась вся существенная для договора информация.

Например, если стороны договорились о поставке товара, счёт должен содержать его наименование, цену и количество, порядок и срок проведения расчётов. Такой счёт считается офертой, то есть предложением поставщика заключить договор. Оплата счёта покупателем признаётся акцептом оферты.

После её проведения будет считаться, что договор между сторонами заключён на тех условиях, которые были указаны в счёте.

Вместо полноценного «бумажного» соглашения можно составить документ, который объединяет в себе информацию из счёта и основные условия договора. Этот документ так и называется — договор-счёт.

Он выглядит практически так же, как и счёт на оплату, бланк лишь дополняется основными условиями сотрудничества. Прописать их можно между табличной частью и подписью.

В договор-счёт можно включить любые положения, которые стороны посчитают важными.

Итак, мы разобрались, как выставить счёт на оплату от ИП, а также рассмотрели, когда он выписывается и что в него необходимо включить.

Поскольку этот документ не является бухгалтерским, то и правила его составления не регламентируются. Однако практика делового оборота сложилась так, что счёт используется практически во всех сделках.

Чтобы избежать лишних сложностей, рекомендуют придерживаться традиционной формы этого документа.

  • Счёт на оплату — образцы и бланки

Как самозанятому выставить счет

Самозанятые осуществляют деятельность в различных сферах, поэтому в процессе своей работы им может потребоваться выписывать счета на оплату за товары и услуги, когда клиентами выступают юридические лица или предприниматели.

https://www.youtube.com/watch?v=bTYYk0RGTg4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Что говорится в законодательстве

Порядок выставления счетов при расчетах

Зачем нужен счет от самозанятого юридическому лицу

Как выставить счет на оплату самозанятому

Закон не регламентирует, каким образом должны осуществляться расчеты у самозанятого с контрагентами-юридическими лицами. Исходя из того, что самозанятые относятся к физическим лицам, так и порядок должен определяться, как при расчетах с частниками. Стандартно это заключение договора, выписка счета, получение денег.

Если самозанятый продает товар или оказывает услугу юридическому лицу, должна быть соблюдена следующая процедура оформления сделки:

  • Заключается договор;
  • Выставляется счет на оплату в рамках договора;
  • Распечатываются документы, подтверждающие оплату.

Часто первые 2 этапа объединяются и счет несет в себе функции договора на поставку.

В случае с самозанятым счет на оплату может быть заменен чеком об оказании услуг, который формирует приложение «Мой налог». Он будет документом, подтверждающим получение платежа от покупателя, и подтверждать обоснованность перевода денежных средств.

Тут может возникнуть неразбериха в дате операции, если выручка вносится в отчет авансом, т. е.

фактически вы ее еще не получили, а уже ввели сумму в систему, операция по переводу денежных средств должна быть проведена в этот же день.

Часто в фирмах работают «приходящие бухгалтеры», которые могут переводить деньги не день в день, на следующий. В этом случае у вас не совпадут дата прихода и дата чека. Поэтому потребуется согласовывать дату сделки заранее.

Поэтому лучшим вариантом будет выставление счета на оплату и после получения денег введение суммы выручки в приложение «Мой налог» и формирование чека для отчета.

Компании бизнеса должны иметь документ, на основании которого совершается платеж. Это требование относится ко всем операциям, совершаемым по расчетному счету компании. При переводе денежных средств со счета в основании платежа потребуется указать номер и дату договора или номер и дату счета на оплату.

Без обосновывающих документов юридическое лицо не вправе осуществлять платеж.

Как выставить счет на оплату самозанятому

Счет на оплату можно сформировать самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Как выставить счет от самозанятого юридическому лицу:

  • Сначала скачайте форму документа с любого сервиса, пример бланка:
  • Счет на оплату и предоплату - Юридическая помощь

  • Введите всю необходимую информацию и подпишите документ.
  • Передайте счет контрагенту.

Обязательных требований по формированию счета нет, отсутствует и унифицированной форма для его составления. Вы можете убирать ненужные строки или вставлять дополнительные данные. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.

Если вам сложно самостоятельно сформировать счет, воспользуйтесь специальными онлайн-сервисами, где можно зарегистрироваться и в личном кабинете ввести свои данные, сведения о контрагентах. Счета будут формироваться автоматически, вам потребуется только их распечатать и подписать.

Часто задаваемые вопросы

Как платить самозанятому с расчетного счета ООО?

ООО может рассчитываться с самозанятым наличными, если сумма сделки не превышает 100 тыс. руб. Безналичным способом это можно сделать на счет карты самозанятого. Для этого потребуются полные реквизиты счета, т. к. юридические лица производят оплату с расчетного счета с помощью платежного поручения.

После поступления оплаты самозанятый вводит в приложении «Мой налог» сумму выручки, и система формирует счет, который отправляется покупателю в качестве подтверждения совершения операции. При необходимости составляется акт выполненных работ.

Можно ли сформировать счет в приложении «Мой налог?»

Да, такая возможность в приложении предусмотрена.

Хотите узнать больше, о том, как самозанятому работать с компаниями? Подпишитесь на рассылку про самозанятость — здесь найдёте не только полезные материалы с советами, как организовать сотрудничество, но и шаблоны любых договоров, а также рекомендации по документообороту. Вопросы про налог на профессиональный доход можно задать в специальном чате с экспертами — они проконсультируют бесплатно. 

Резюме

  • Самозанятые могут работать без выставления счетов, но для того, чтобы не возникали разногласия с покупателями, лучше их выписывать.
  • Может ли самозанятый выставить счет юридическому лицу – да, при этом он может быть выписан на основании договора или выступать как договор-счет в одном документе.
  • Можно сформировать счет самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Самозанятый предоставляет чек о получении денег за товар или услугу. Это можно сделать лично, по электронной почте, через мессенджер.

https://www.youtube.com/watch?v=nMnE7Ua-diw\u0026pp=ygVY0KHRh9C10YIg0L3QsCDQvtC_0LvQsNGC0YMg0Lgg0L_RgNC10LTQvtC_0LvQsNGC0YMgLSDQrtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQsNGPINC_0L7QvNC-0YnRjA%3D%3D

Функционал приложения «Мой налог» не предусматривает формирование счетов на оплату.

Счёт на оплату

Счёт на оплату — документ, который выставляется продавцом покупателю. С его помощью подтверждается факт продажи и возникают основания для оплаты. Как выставить счёт на оплату контрагенту от ИП или ООО онлайн и обязательно ли это делать, как не запутаться во всех счетах, в чем разница счёта на предоплату и постоплату — расскажем в этой статье.

Читайте также:  Неуплата авансовых платежей по налогу - Юридическая помощь

Упростите работу с контрагентами!

Воспользуйтесь онлайн-сервисом для выставления счетов и формирования документов

Получить доступ

Сделать счёт на оплату для покупателя можно двумя способами:

Способ №1

hidden>

Скачать образец актуального в 2022 году счёта на оплату услуг, затем заполнить его вручную, не допуская ошибок и опечаток. Этот способ имеет изъян. Недостаточно просто скачать форму, счёт необходимо грамотно оформить.

Для полной уверенности в правильности заполнения лучше иметь под рукой образец оформления счёта на оплату. Но где гарантия, что сам образец заполнен верно? Ещё один важный момент: нумерация счетов. Она должна идти подряд, без пропусков и повторов.

Способ №2

hidden>

Он заключается в использовании интернет-сервиса «Моё дело», благодаря которому Вы формируете счёт на оплату в формате.xls в автоматическом режиме. Всё просто и понятно, но главное – в течение нескольких секунд Вы получаете на 100% правильно сформированный счёт на оплату без каких-либо образцов заполнения.

Образец счёта на оплату

Когда продавец хочет получить деньги за свой товар, он может предъявить покупателю счёт на оплату с указанием основания платежа, суммы и банковских реквизитов. Перечисление денег покупателем означает его согласие с ассортиментом и условиями поставки продавца.

Это работает, если сторонами сделки выступают юридические лица или ИП. Счёт на оплату — не обязательный для учёта документ, но его применение упрощает расчёты между контрагентами и служит дополнительным элементом сопровождения сделки.

Основанием для выставления счёта служат:

  • договор купли-продажи или оказания услуг (выполнения работ);
  • акты выполненных услуг (работ);
  • товарные и транспортные накладные;
  • счета-фактуры.

Счёт на оплату может быть авансовым или по факту. В первом случае покупатель вносит предоплату, размер которой оговаривается условиями договора, а во втором случае — оплачивает продукцию, работы или услуги после их поставки или выполнения.

Применяется в основном для безналичных расчётов, но его также можно оплатить и наличными средствами, если у фирмы или ИП-продавца есть касса.

Законодательно установленной формы для счёта на оплату нет, так как он не относится к обязательным документам бухгалтерского учёта. Но за многие годы его применения в деловом обороте сформировались правила его оформления и обязательные реквизиты для заполнения:

  • дата и номер счёта;
  • данные продавца (наименование, ИНН, адрес, банковские реквизиты);
  • данные покупателя (наименование, ИНН, адрес);
  • информация о предмете платежа (наименование товара, услуги, работы, цена за единицу, количество, сумма);
  • итоговая сумма к оплате с учётом НДС и акцизов (при наличии);
  • подписи руководителя и главного бухгалтера (для юридических лиц), подпись индивидуального предпринимателя;
  • печать (при наличии);
  • можно добавить дополнительную информацию по желанию продавца. Например, о сроке действия счёта или отметку о необходимости уведомления после проведения оплаты.

Заполнить счёт не так сложно, вопросы могут возникнуть при указании НДС. Если компания или ИП не выступают плательщиком НДС и применяют УСН, ЕСХН или патент, в счёте НДС не выделяется, и в итоговой сумме ставится отметка «без НДС».

Для плательщиков НДС нужно выделять этот налог в итоговой сумме. Например: общая сумма к оплате 158 000 рублей, в том числе НДС (20%) — 26 333 рубля 33 копейки.

Чтобы избежать возможных ошибок, рекомендуется прописывать итоговую сумму оплаты текстом: 158 000 (Сто пятьдесят восемь тысяч) рублей 00 копеек.

Документ схожий со счётом на оплату, но выполняющий другие функции, называют счётом-фактурой. Он обязателен для применения налогоплательщиками НДС, и имеет специально разработанный бланк, который утверждён Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137.

Он выставляется после отгрузки товаров, выполнения услуг (работ), получения предоплаты, и подтверждает факт уплаты НДС и акцизов. На основании счёта-фактуры налоговая инспекция контролирует:

  • у продавца (исполнителя) — сумму НДС к начислению;
  • у покупателя (заказчика) — сумму НДС к возмещению.

Сэкономьте время и деньги

Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!

Подробнее

Продавец должен выставить счёт-фактуру в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товаров, выполнения работ, услуг, или получения предоплаты. Счёт-фактуру делают в 2 экземплярах, один — для покупателя, другой для продавца.

  • заполнение начинается с номера документа и его даты (номер должен быть последовательным, по возрастанию);
  • указываются реквизиты продавца (полное наименование, адрес, ИНН и КПП);
  • пишутся данные о грузоотправителе и грузополучателе. Нужно заполнять только при продаже товаров. При оказании услуг и выполнении работ ставятся прочерки;
  • ставим ссылку на платёжно-расчётный документ (платёжное поручение), его номер и дата;
  • заполняем наименование валюты и её код по Общероссийскому классификатору валют (например, российский рубль 643);

Переходим к заполнению таблицы:

  • столбец 1 — название объекта договора (как прописано в самом договоре);
  • столбцы 2 и 2а: код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения и её условное обозначение. Например, 796 штука;
  • столбец 3 — количество или объём;
  • столбец 4 — цена за единицу измерения;
  • столбец 5 — стоимость товара (работ, услуг) без налога;
  • столбец 6 — в том числе стоимость акциза (если нет, пишем «без акциза»);
  • столбец 7 — налоговая ставка НДС (может быть 0%, 10%, 20%);
  • столбец 8 — сумма налога (НДС) предъявляемого покупателю;
  • столбец 9 — стоимость товара (работ, услуг) с налогом (НДС);
  • столбцы 10 и 11 относятся к импортным товарам. 10 — код страны происхождения по Общероссийскому классификатору стран мира, 10а — её краткое наименование. Например, 156 Китай. 11 столбец — номер таможенной декларации.

Счёт-фактуру подписывает руководитель и главный бухгалтер организации. Если функции главного бухгалтера возложены на руководителя, обе подписи ставит он. Печать на счёт-фактуре не обязательна.

Отличия в счетах для ООО и ИП — есть, но их немного:

  • Индивидуальный предприниматель указывает Ф.И.О, организация – наименование по уставу.
  • ИП ставит одну свою подпись, а счёт организации подписывают руководитель и главный бухгалтер.
  • Счёт ИП содержит только ИНН, а организации – ИНН и КПП.
  • Документ ИП может быть без печати, если предприниматель работает без неё.

Сформировать онлайн счёт на оплату Активировать доступ

Счёт-договор — это, по сути, тот же самый документ на оплату, но дополнительно включающий в себя реквизиты договора. В нём прописываются условия доставки, сроки перечисления денег, порядок возврата, обмена, хранения и всё то, что продавец считает нужным сообщить о товаре или услуге.

Этот документ обычно заменяет договор, если сумма сделки небольшая. Факт оплаты счёта-договора подтверждает согласие покупателя с указанными условиями.

У счёта-фактуры совсем другая функция — подтвердить факт поставки товара (выполнения работ или услуг) и указать на наличие НДС в сделке. Применяется индивидуальными предпринимателями и компаниями, работающими на ОСНО. Выдается вместе с накладной или актом выполненных работ.

Счёт на предоплату и постоплату: в чем разница?

hidden>

Только в сроках платежа. Участники сделки могут зафиксировать в договоре внесение предоплаты сразу после его подписания. Тогда продавец выставляет счёт на аванс, а на остаток документ выставляется после подписания накладных покупателем. Это уже постоплата, так как она производится после получения товара.

Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.

Получить доступ Можно ли оплачивать товар или услугу без счёта?

Можно, без проблем. Есть договор? При перечислении денег можно сделать ссылку на него. Есть накладная или акт? Ссылайтесь в платёжке на них. Более того, можно вообще платить без документа-основания. В назначении платежа вы можете просто указать товар или услугу, и этого будет достаточно.

Для чего он нужен журнал счетов?

Чтобы не запутаться во всех документах, выставленных контрагентам, полезно вести журнал их учёта. Это делать не обязательно, но желательно, т.к. систематизация выставленных документов удобна прежде всего вам самим.

Имея под рукой информацию, когда, кому и на какую сумму были выписаны документы, продавец без труда отследит любой платёж, а ещё вовремя напомнит о долге нерадивому покупателю.

Как бизнесу принимать платежи от физлиц, юрлиц и ИП

Статья подготовлена вместе с экспертами Корпорации МСП

Читайте также:  Резерв по авансам выданным - Юридическая помощь

АО «Корпорация «МСП» — федеральная корпорация по поддержке малого и среднего предпринимательства

Для малого бизнеса очень важно иметь возможность принимать платежи разными способами. Ведь если клиент не сможет оплатить товар или услугу так, как ему это удобно, он просто развернётся и уйдёт. А каждый клиент для малого и особенно микробизнеса буквально на вес золота. При этом у таких предпринимателей есть одна общая «болезнь» — слабое юридическое сопровождение их бизнес-деятельности. Из-за этого у них часто возникают проблемы с организацией приёма платежей и правильным оформлением нужных для этого документов — мы в Корпорации МСП видим это через наш «Сервис 360°» для обратной связи с бизнесом.

Александр Исаевич

генеральный директор Корпорации МСП

Коротко

  • От физических лиц — наличными, с банковских карт, на сайте и в соцсетях, на электронный кошелек и безналичным расчётом.
  • От юридических лиц — наличными и безналичным расчётом.

Подробнее

Есть много разных способов принимать деньги от клиентов: брать наличные, организовать оплату со счёта мобильного телефона или по QR-коду. Разбираемся, как правильно принимать платежи внутри страны разными способами.

Покупатель платит вам обычными деньгами: даёт купюру в 5 000 ₽ или высыпает мелочь на прилавок. Принимать оплату наличными могут все — самозанятые, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Как организовать

Если вы самозанятый, можно принимать платежи без онлайн-кассы. Самозанятые выдают чеки в приложении «Мой налог»: указывают наименование товара или услуги, стоимость и отправляют чек покупателю по электронной почте или в любой мессенджер.

Если вы ИП или юридическое лицо, для работы с наличными нужно установить онлайн-кассу.

Это такое оборудование, которое автоматически передаёт данные о каждой оплате в ФНС через ОФД (оператора фискальных данных).

Онлайн-кассы обязательны для всех, но статья 2 ФЗ-54 предусматривает исключения, например без онлайн-кассы можно продавать газеты и журналы и торговать овощами на ярмарке, ремонтировать обувь.

Чтобы принимать платежи через онлайн-кассу, нужно: 

  • купить или арендовать кассу с фискальным накопителем, которая одобрена налоговой и есть в реестре ФНС; 
  • заключить договор с ОФД, чтобы тот передавал чеки в налоговую;
  • зарегистрировать онлайн-кассу на сайте налоговой — в личном кабинете ИП или юрлица; 
  • подключить онлайн-кассу к интернету, чтобы она передавала сведения об оплатах в налоговую.

Клиенты платят вам с банковских карт: прикладывают карточку к терминалу, если вы ИП или юридическое лицо, или переводят деньги в онлайн-банке, если вы самозанятый.

Как организовать

Если вы самозанятый, можно принимать платежи без онлайн-кассы и расчётного счёта прямо на свою личную карту. Просто выписывайте чеки в приложении, как при приёме наличных.

А ещё можно подключить специальные сервисы, например «Своё дело» от Сбербанка.

Тогда каждый раз при переводе денег на вашу карту сервис будет формировать чек — вам останется только отправить его покупателю.

Если вы ИП или юридическое лицо и хотите принимать платежи с банковских карт, нужно: 

  • завести расчётный счёт в любом банке — именно на него будут поступать деньги; 
  • установить или арендовать онлайн-кассу с фискальным накопителем и зарегистрировать её в налоговой; 
  • установить POS-терминал — он считывает банковские карты, без него принимать оплату с карт нельзя; 
  • подключить эквайринг от банка — он нужен, чтобы платежи доходили с карт клиентов до вашего расчётного счёта.

За эквайринг придётся платить: в конце марта 2022 года Тинькофф брал комиссию от 1,2 %, Сбербанк — от 1,6 %, Альфа-Банк — от 1,9 %. Комиссия зависит от оборота: чем больше денег приходит на счёт, тем меньше нужно будет отдавать за каждую транзакцию.

Это когда вы можете принимать платежи через сайт, а клиенты оплачивают заказы разными способами: со счёта мобильного, банковскими картами, через терминалы у дома или электронные кошельки. Подключить такую оплату могут самозанятые, индивидуальные предприниматели и юридические лица. 

Как организовать

Если вы самозанятый, можно подключить интернет-эквайринг у банка или агрегатора платежей. Схема приёма платежей работает так: 

  • Банк или агрегатор даёт форму приёма платежей, которую можно установить на сайт или открывать по ссылке.
  • Клиенты переходят по ссылке или оплачивают заказ на сайте любым удобным для них способом.
  • Вы выписываете чеки как обычно. 
  • Деньги поступают на счёт в агрегаторе или банке. 

Потом выводите деньги на банковскую карту и тратите куда хотите. 

Если вы ИП или юрлицо, чтобы принимать онлайн-платежи, нужно:

  • открыть расчётный счёт, чтобы выводить на него деньги, полученные от покупателей; 
  • установить онлайн-кассу с фискальным накопителем, чтобы покупатели получали чеки на электронную почту или в смс; 
  • подключить интернет-эквайринг у банка или агрегатора платежей; 
  • установить платёжный модуль на сайт, чтобы клиенты переводили деньги, или отправлять каждому покупателю ссылку на страницу оплаты.

Как и в случае с обычным торговым эквайрингом, банк или агрегатор будет удерживать комиссию за каждую транзакцию. Размер комиссии зависит от способа, который покупатель использовал для оплаты, и составляет 0,9–5 %. 

Если принимать платежи только онлайн, можно не покупать кассу, а арендовать облачное решение. Физически аппарат будет находиться у поставщика услуги — вы просто подключитесь к нему через интернет и будете выдавать чеки. Принимать платежи с сайта без кассы не получится: в любом случае надо или купить её, или арендовать облачный сервис.

Деньги поступают на электронный кошелёк компании или частного специалиста. Принимать электронные платёжные средства могут все — самозанятые, ИП и юрлица. А платить так могут только физические лица.

Как организовать 

Если вы самозанятый, просто отправляйте клиентам номер кошелька или ссылку на оплату. Выписывайте чеки, а потом выводите деньги на карту.

Если вы ИП или юридическое лицо, нужно зарегистрировать корпоративный электронный кошелёк в системе, которая работает с ИП и юрлицами: в ЮMoney или QIWI.

Регистрация корпоративного кошелька — требование Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе».

Для этого укажите сведения о компании или ИП, привяжите электронный кошелёк к расчётному счёту и сообщите об открытии в ФНС.

Потом установите онлайн-кассу — и сможете принимать платежи: 

  • Офлайн — по QR-коду или реквизитам. Даёте клиентам номер кошелька или распечатываете QR-код со ссылкой на него и вешаете в зале.
  • Онлайн — по реквизитам или ссылке на страницу оплаты. Когда человек перейдёт по ней, попадёт на форму перевода денег, где в поле получателя уже будет указан ваш кошелёк.

Подробнее о том, как принимать платежи по QR-коду, читайте в статье.

Безналичные расчёты — это когда деньги зачисляют на ваш расчётный счёт через банк. Принимать так деньги могут только индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Как организовать: 

  • Установите и подключите онлайн-кассу — она нужна, если деньги переводят физические лица. 
  • Заключайте с клиентами договоры и прописывайте в них порядок расчёта. 
  • Выдайте реквизиты или распечатайте квитанцию, по которой покупатель сможет перевести деньги в отделении банка. 
  • Каждый раз, когда на счёт поступает оплата от физического лица, выписывайте чек и передавайте его покупателю.

Чтобы принять наличные от индивидуального предпринимателя или юридического лица, нужно заключить договор — на поставку товара, на оказание услуг или другой. Принимать оплату таким способом могут самозанятые, индивидуальные предприниматели и юридические лица. 

Если вы ИП или юрлицо, по одному договору можно принять не больше 100 000 ₽ — это лимит, установленный Указанием Банка России № 5348-У. Дальше придётся переходить на безналичный расчёт. Перезаключение или продление договора не поможет: если возникнут проблемы, суд объединит договоры в один, а вам придётся платить штраф за превышение лимита — до 50 000 ₽.

Откройте расчётный счёт и принимайте оплату на него. Для этого заключайте договоры с другими ИП или юридическими лицами, прописывайте в них метод оплаты безналичным расчётом и указывайте номер расчётного счёта. Клиенты будут создавать платёжные поручения, и деньги с их счетов поступят на ваш. 

Это единственный способ, как принимать платежи без онлайн-кассы. Она не нужна, если вы работаете только с ИП или юридическими лицами по безналичному расчёту.

Было полезно? Хотите что-то добавить или спросить? Присоединяйтесь к обсуждению во ВКонтакте или Телеграме.

Adblock
detector