Договоры

Сколько должен быть аванс — Юридическая помощь

С 1 января 2023 года из ст. 223 НК РФ исключили положение о том, что датой фактического получения доходов от трудовой деятельности считается последний день месяца или последний рабочий день.

Для зарплаты действует общее правило. То есть днем получения дохода считается день выплаты работнику, и на эту дату работодатель должен исчислить и удержать НДФЛ.

Разбираемся, как это повлияет на сроки зарплаты и аванса в 2023 году.

Сколько должен быть аванс - Юридическая помощь Важно! Выплата заработной платы за первую половину месяца не является авансом. Аванс – это принятый в обиходе термин, понятный кадровикам, бухгалтерии и работникам, для обозначения зарплаты за первую половину месяца. В статье мы используем этот термин только потому, что его применяют в обиходе и для сео-оптимизации материала. В ст. 136 ТК РФ закреплены основные правила:

  • зарплата выплачивается не реже чем два раза в месяц;
  • окончательный расчет за отработанный период нужно провести не позднее 15 дней после его окончания.

Роструд также указывает, что зарплату нужно платить за фактически отработанное время. Он ссылается на ст. 139 ТК РФ о расчете среднего заработка.

Что меняется в уплате НДФЛ

Как уже говорили выше, поменялся расчет НДФЛ в 2023 году – изменения внес Федеральный закон от 14.07.2022 №263-ФЗ во вторую часть НК РФ.

Согласно ему месяцем для расчетов по НДФЛ признается период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца.

Работодатель, как налоговый агент, ежемесячно, до 28-го числа перечисляет налог, исчисленный и удержанный за это время. Уведомление в ФНС подается до 25-го числа.

Исключения — январь и декабрь. Налог за период выплат с 23 по 31 декабря нужно перечислить в бюджет не позднее последнего рабочего дня текущего года; за период с 1 по 22 января — не позднее 28-го января.

При этом датой фактического получения доходов от трудовой деятельности будет считаться день выплат работнику, а не последний рабочий день. То есть НДФЛ нужно будет удержать с зарплаты и за первую, и за вторую половину месяца.

Такие изменения в законодательстве отразятся, в первую очередь, на тех работодателях, которые выплачивают зарплату за первую половину месяца до 22-го числа включительно. Им придется раньше считать НДФЛ с аванса и перечислять его в бюджет. 

Пример Компания выплачивает зарплату за первую половину месяца не позднее 22-го числа текущего месяца, за вторую половину — не позднее 6-го числа следующего месяца. В феврале 2023 года она удержит и перечислит в бюджет НДФЛ с аванса за февраль, а в марте — с окончательного расчета по зарплате за февраль. На подсчет налога с февральской зарплаты у нее будет всего 3 дня. До внесения поправок НДФЛ с зарплаты за февраль организация бы полностью рассчитывала и удерживала в марте. При желании компания может изменить сроки выплат работникам, чтобы оптимизировать работу бухгалтерии.

Вторая категория работодателей, которая заметит изменения, — те, кто выплачивает аванс в размере 40 процентов от оклада.

С 2023 года после удержания НДФЛ зарплата работника за первую половину месяца составит фактически 34,8 процента (40 процентов, умноженные на понижающий коэффициент 0,87 из-за НДФЛ).

Это мало, и нарушает принцип трудового законодательства «обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы».

Таким работодателям, чтобы не провоцировать трудовые споры и не получать замечания от трудовой инспекции, нужно перейти на систему выплат за фактически отработанное время.

Как изменить размер аванса по зарплате в 2023 году

Рассмотрим, как выплачивать первую часть зарплаты и расскажем, как оформить это документально.

Для выплаты заработной платы за первую половину месяца рекомендуем использовать расчетный способ. Этот метод не вызовет нареканий у Роструда, поскольку работникам будет выплачиваться аванс за фактически отработанное время. Но здесь могут быть недовольны работники, поскольку в январе, марте и мае из-за праздничных дней зарплата за первую половину месяца будет меньше, чем в других месяцах.

Пример Оклад работника составляет 25 000 рублей. В январе 2023 года 17 рабочих дней, в том числе 5 — в первой половине месяца. Первая часть зарплаты за январь после удержания НДФЛ составит: 25 000 руб. / 17 рабочих дней × 5 рабочих дней × 0,87 = 6 397,06 руб.

При переходе на расчетный способ работодатель вносит в Положение об оплате труда такую формулировку:

«1. При расчете заработной платы за первую половину месяца организация применяет расчетный способ. Заработная плата за первую половину месяца определяется по формуле:

З/п за 1-ую половину месяца = Оклад / Норма рабочего времени за месяц × Фактически отработанное время за месяц

2. Из заработной платы за первую половину месяца производятся удержания в соответствии с действующим законодательством, в том числе НДФЛ.

3. Табель учета рабочего времени закрывается два раза в месяц:

  • с 1-го по 15-е число включительно;
  • с 16-го по последний день месяца.

Подписанный табель сдается в бухгалтерию в течение двух рабочих дней после окончания соответствующего периода учета рабочего времени.

4. Настоящие положения применяются с 1 января 2023 года».

Сколько должен быть аванс - Юридическая помощь Важно! Изменения по порядку выплаты аванса вносятся в документы, в которых определен порядок выплаты заработной платы. Если это Положение об оплате труда или иной локальный нормативный акт, то нужно будет корректировать их. Если все условия прописаны в трудовом договоре, то нужно подписывать соглашение к трудовому договору. Одного приказа работодателя недостаточно.

Есть еще один способ выплаты первой части зарплаты – процентный. При этом способе работникам выплачивают за первую половину месяца определенную долю от оклада.

Работодатели часто устанавливают ставку в 40 процентов из-за того, что часто на начало месяца выпадают праздничные дни.

Но из-за удержания НДФЛ работник получит на руки фактически треть зарплаты при полной отработанной половине рабочих дней. Ведь в аванс не включаются премии, которые зависят от итогов месяца.

Некоторые эксперты советуют увеличить размер аванса до 46–47 процентов. Тогда работник после вычета НДФЛ будет получать на руки примерно ту же сумму, что получал в 2022 году до введения новых правил.

Но мы рекомендуем все-таки выплачивать первую часть зарплаты за фактически отработанное время.

Потому что при процентном способе выплаты первой части зарплаты возникает сразу два нарушения по оплате труда:

1. Фактически работодатель не выплачивал работнику в полном размере заработную плату за первую половину месяца.

2. По итогам месяца работодатель не выплачивал работнику денежную компенсацию за задержку выплаты заработной платы за первую половину месяца по ст. 236 Трудового кодекса.

За данные нарушения по п.6 ст. 5.27 КоАП предусмотрены административные штрафы в размере от 30 до 50 тыс. рублей. Вроде небольшой штраф, но по судебной практике такие штрафы могут считаться за каждый факт такого нарушения, если он совершался в разные даты. То есть, как минимум, каждый месяц работодатель совершал два таких нарушения.

Согласно ст. 136 ТК РФ конкретные даты выплаты заработной платы устанавливаются в ПВТР, в коллективном или трудовом договоре. Поэтому для изменения сроков выплат потребуется скорректировать один из этих документов. Какой именно, зависит от того, где установлен порядок выплаты заработной платы.

Нужно проверить, где и как у вас прописан порядок выплаты заработной платы. Дальнейшие варианты будут зависеть от того какие формулировки содержаться у вас в кадровых и управленческих документах.

Три варианта, как внести изменения в кадровые документы, скачайте по ссылке.

Что важно помнить:

  1. Изменения в основной документ вносятся в том же порядке, как он утверждался. Если это ПВТР, то нужно получить мотивированное мнение профсоюза. Если трудовой договор — подписать дополнительное соглашение с работником.
  2. Между двумя датами выплаты зарплаты не может пройти более 15 дней. Это следует из ст. 136 ТК РФ. Если работодатель сдвигает дату выплаты аванса, ему нужно скорректировать и дату окончательного расчета по зарплате.
  3. При выплате первой половины заработной платы в конце месяца нарушаются права тех работников, кто принят на работу с 1-го числа. Отработав фактически месяц, они получат деньги только за первую половину. Здесь у работодателя есть два варианта: или не ставить даты выплаты аванса в последние дни месяца, или установить в ПВТР особый порядок расчетов в первый рабочий месяц.
Пример Компания может ввести правило, что сотрудникам, принятым на работу с 1-го числа, в первый месяц работы выплачивается аванс за 10 дней месяца 15-го числа, аванс за 5 дней — в сроки, установленные для выплаты аванса по предприятию. Окончательный расчет производится в следующем месяце.

С учетом новых правил удержания НДФЛ с аванса дату выплаты первой половины зарплаты можно установить 23-го числа текущего месяца. Окончательный расчет производить до 8-го числа следующего месяца. При таком подходе сроки выплаты зарплаты попадут в один налоговый период по НДФЛ, и у бухгалтерии будет больше времени на расчеты и подготовку уведомлений.

Пример формулировок в ПВТР:

«В компании установлены следующие сроки выплаты заработной платы:

  • до 23-го числа текущего месяца — зарплата за первую половину текущего месяца;
  • до 7-го числа следующего месяца — зарплата за вторую половину месяца».

Со всеми изменениями в локальные нормативные акты работников нужно ознакомить под личную подпись. Также советуем провести разъяснительную работу в трудовом коллективе.

Объясните работникам, что из-за новых правил удержания НДФЛ изменятся сроки либо размер аванса. Однако на сумму ежемесячной заработной платы это не повлияет.

Можно разместить информационное письмо на корпоративной доске объявлений или сделать рассылку по электронной почте.

Установленные сроки выплаты заработной платы работникам: порядок и нарушения по ТК — Контур.Бухгалтерия

В соответствии со ст. 136 ТК РФ зарплата выдается не реже, чем каждые полмесяца и не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Конкретные сроки в законодательстве не установлены: они должны быть указаны в локальных нормативных актах работодателя: коллективный договор, трудовой договор, положение об оплате труда.

 С учетом требований кодекса нужно выплачивать:

  • зарплату за первую половину месяца — не позднее 30 (31) числа текущего месяца;
  • за вторую половину месяца — не позднее 15-го числа следующего месяца.

Выплата зарплаты каждые полмесяца и два раза в месяц — не одно и то же. Например, выплачивая зарплату 5-го и 18-го числа, вы платите зарплату дважды в месяц, но нарушаете допустимый промежуток между выплатами — 15 дней.

Контур.Бухгалтерия поможет бухгалтеру быстро рассчитать зарплату, отпускные, больничные: расчеты автоматизированы и занимают пару минут, в отличие от классических программ.

Попробовать бесплатно

Правильный вариант: зарплата за первую половину месяца выплачивается 25-го числа, а за вторую половину месяца — 10-го числа следующего месяца. В таблице мы собрали соотношение дат аванса и зарплаты.

Аванс в текущем месяце Зарплата в следующем месяце
16 1
17 2
18 3
19 4
20 5
21 6
22 7
23 8
24 9
25 10
26 11
27 12
28 13
29 14
30 15
31 16

Если у организации есть обособленные подразделения или большой штат сотрудников, то в каждом из подразделений или отделов можно утвердить разные даты выплаты зарплаты. Главное не нарушать промежуток в 15 дней.

Недопустимо устанавливать период выплаты зарплаты, вместо указания точного дня (ч. 6 ст. 136 ТК РФ, письмо Минтруда РФ от 28.11.2013 № 14-2-242). Аналогично небезопасна формулировка «зарплата выдается не позднее 10-го и 25-го числа каждого месяца».

Если дата выплаты зарплаты попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то она выплачивается в рабочий день, предшествующий выходному. В иных случаях нельзя выплачивать зарплату раньше установленного срока.

Хоть права работников и не нарушаются, трудовая инспекция может с небольшой вероятностью начислить за это штраф.

Проблема в том, что может произойти нарушение 15-дневного периода, а кроме того локальные нормативные акты не будут соответствовать фактическим порядкам компании.

Правила статьи 136 Трудового кодекса обязательны для всех. Их нельзя нарушать даже по письменной просьбе работника, который хочет получать зарплату один раз в месяц всей суммой.

Однако он может написать заявление с просьбой выплатить заработную плату или ее часть досрочно, если такая возможность предусмотрена положением об оплате труда, это не нарушение.

Но важно, чтобы такие выплаты были разовыми, а не регулярными.

Не является нарушением ситуация, когда промежуток между выплатами превысил 15 дней из-за того, что день выплаты совпал с выходным или нерабочим праздничным днем или в месяце 31 календарный день (Письмо ГИТ в г. Москве от 26.08.2022 № ПГ/22605/10-30437-ОБ/18-661, разъяснения на сайте «Онлайнинспекция.рф» от 17.05.2022).

Трудовой кодекс устанавливает обязанность выдавать зарплату не реже, чем каждые полмесяца. Это значит, что реже платить нельзя, а вот радовать работников еженедельными или даже ежедневными выплатами можно без ограничений. Главное закрепить это в локальных документах: правилах внутреннего распорядка, коллективном или трудовом договоре.

При этом срок выдачи зарплаты фиксировать в трудовом договоре необязательно. Достаточно зафиксировать график выплат в правилах внутреннего распорядка, с которыми под роспись ознакамливается каждый сотрудник. Об этом сказано в письме Роструда от 6 марта 2012 г. № ПГ/1004-6-1.

Зарплата за первую половину месяца

Сколько должен быть аванс - Юридическая помощь

В ТК отсутствует понятие «аванс». В соответствии с позицией Роструда (письмо Роструда от 08.09.2006 № 1557-6), при выплате заработной платы за первую половину месяца (с 1-го по 15-е число) нужно руководствоваться сведениями табеля учета рабочего времени и начислять заработную плату согласно фактически отработанному времени.

Напомним, что с 2023 года разница между этими понятиями сократится, так как НДФЛ с зарплаты, выданной за первую половину месяца, тоже нужно будет удерживать. При этом налоговые вычеты по-прежнему предоставляются по итогам отработанного месяца. Кроме того, другие удержания, например алименты, тоже рассчитываются с зарплаты за весь месяц.

Большинство бухгалтеров рассчитывают зарплату за первую половину месяца в виде аванса: устанавливают каждому сотруднику сумму, которая составляет примерно половину от суммы к выплате за месяц (с учетом удержаний) и выплачивают её, не разделяя на конкретные доплаты, надбавки и не удерживая подоходный налог. А уже после окончания месяца рассчитывают все виды начислений и удержаний, определяют общую сумму к выплате за месяц и вычитают из нее уже выплаченный аванс. Это зарплата за вторую половину.

Подходите к каждому сотруднику индивидуально. Если сотрудник был в отпуске всю первую половину месяца, выплачивать аванс ему не нужно, потому что он уже получил отпускные за этот период. Если сотрудник не работал по какой-то причине или отработал меньше времени, то сумму аванса нужно уменьшить.

Ничего не упустишь в начислении зарплаты

Сколько должен быть аванс - Юридическая помощь «Бухгалтерия — удобная программа. Спасибо разработчикам. С Контуром работаю уже давно. И кадры удобно вести, никогда ничего не упустишь в начислении заработной платы. Налоги сами рассчитываются. Отчеты все вовремя попадают к адресату. Все обновляется в ногу со временем. Мне очень нравится, все удобно. А когда бывает что-то непонятно, можно позвонить — и вам всегда придут на помощь. Еще раз спасибо разработчикам».

Наталия Аббасова, бухгалтер, ст. Вешенская, Ростовская обл.

Ответственность за нарушение сроков выплаты аванса и зарплаты 

Опоздание с выплатой

Ст. 236 ТК РФ предусматривает материальную ответственность за невыплату заработной платы в срок.

С суммы, которая была задержана, ежедневно, начиная со дня, следующего за установленной датой выплаты, и до дня фактического расчета, начисляются проценты в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ в день.

Это минимальный размер компенсации, но работодатель может ее увеличить по своей инициативе. Компенсация выплачивается вместе с выплатой задержанной суммы.

Компенсация назначается независимо от того, есть ли вина работодателя в нарушении сроков выплаты.

Кроме материальной, за задержку зарплаты предусмотрена административная ответственность — предупреждение или штраф (п. 6, 7 ст. 5.27 КоАП РФ).

Кого оштрафуют Первичный штраф Повторный штраф
Должностное лицо 10 000 — 20 000 рублей 20 000 — 30 000 рублей
Виновный ИП 1 000 — 5 000 рублей 10 000 — 30 000 рублей
Виновное юрлицо 30 000 — 50 000 рублей 50 000 — 100 000 рублей

Повторным нарушением считается невыплата зарплаты в течение года со дня вступления в силу постановления о первом штрафе. Кроме этого к должностному лицу может быть применена дисквалификация на срок от года до трех лет.

Обратите внимание! Ст. 5.27 КоАП РФ не применяется, если работодатель не выплачивал зарплату в течение двух месяцев (трех месяцев при частичной выплате) из-за своих корыстных побуждений или личной заинтересованности. Ответственность за это уголовная, по ст. 145.1 УК РФ.

Сотрудник имеет полное право бойкотировать нерадивого работодателя при задержке зарплаты более чем на 15 дней (ст. 142 ТК РФ). Работник может прекратить исполнять свои должностные обязанности, например, бездельничать на рабочем месте или перестать ходить на работу. Единственное условие — он должен письменно уведомить об этом работодателя.

На работу нужно вернуться не позднее следующего рабочего дня после того, как работодатель письменно сообщит, что готов выплатить зарплату в день возвращения сотрудника.

Не каждый работник может позволить себе такое поведение. Есть ситуации, когда приостановление работы не допускается:

  • нельзя прекратить работать в периоды ЧП, военного положения или особых мер;
  • не могут перестать выполнять свои обязанности сотрудники Вооруженных Сил РФ, госслужащие, работники оборонных предприятий, правоохранительный органов;
  • нельзя отказаться от работы в организациях, обслуживающих особо опасные виды производств;
  • не могут перестать работать сотрудники, деятельность которых связана с обеспечением жизнедеятельности населения (энергообеспечение, отопление, водоснабжение и так далее).

Согласно ст. 142 ТК РФ, на время приостановки работы за сотрудником сохраняется средний заработок. Поэтому руководитель должен оплатить рабочему ещё и время простоя.

Выплата раньше срока

Если работодатель безосновательно выплачивает зарплату раньше срока, то нарушает статью 136 ТК РФ. Это может оцениваться как нарушение трудового законодательства и наказываться в соответствии с ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ, аналогично задержке зарплаты.

Кого оштрафуют Первичный штраф Повторный штраф
Должностное лицо 1 000 — 5 000 рублей 10 000 — 20 000 рублей
Виновный ИП 1 000 — 5 000 рублей 10 000 — 20 000 рублей
Виновное юрлицо 30 000 — 50 000 рублей 50 000 — 70 000 рублей

Вероятность привлечения к ответственности за такое нарушение крайне мала, потому что ничьи права не нарушаются. Если ваши работники вас не ненавидят, то точно не станут жаловаться. Но во избежание нарушения положений ТК РФ, рекомендуем перечислять зарплату строго в даты, установленные локальными нормативными актами.

Если срок в 15 календарных дней нарушен из-за совпадения дня выплаты с выходным или праздником или продолжительности месяца 31 день, то к ответственности работодателя не привлекут. По мнению контролирующих органов, это нормальная ситуация (Письмо ГИТ в г. Москве от 26.08.2022 № ПГ/22605/10-30437-ОБ/18-661, разъяснения на сайте «Онлайнинспекция.рф» от 17.05.2022).

Зарплату удобно начислять в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Система автоматически оформит проводки на основании оклада, других начислений и удержаний, подготовит платежки, напомнит о сроках выплат. Здесь легко вести учет, платить налоги, отчитываться через интернет. Все новички бесплатно работают в Бухгалтерии 14 дней.

Попробовать бесплатно

Как выплачивается аванс и почему его сумма уменьшилась в 2023 году

В 2023 году в силу вступили поправки в Налоговый кодекс, которые изменили работу работодателей как налоговых агентов своих сотрудников. К примеру, теперь НДФЛ будет удерживаться с аванса в день получения выплаты, ранее подоходный налог удерживался в конце месяца.

Рассказываем, что такое аванс на самом деле, как он рассчитывается и как поправки в Налоговый кодекс изменят личные финансы.

Как выплачивается аванс. Кратко

  • Работодатель обязан выплачивать заработную плату сотруднику не реже двух раз в месяц. Можно чаще, ТК РФ это не ограничивает.
  • Аванс — зарплата за первую половину месяца, которая должна высчитываться из фактически отработанного времени. Если работодатель платит меньше, он нарушает закон.
  • Возможен расчет аванса по фиксированному проценту от оклада. Как правило, это 40–50%, чтобы сумма аванса не оказалась меньше тех денег, что сотрудник получил бы за фактически отработанное время.
  • С1 января 2023 года: подоходный налог работодатели удерживают с фактического дня выплаты. Это значит, что если в вашей компании правила расчета аванса не изменятся, то выплата уменьшилась на 13%, но на эту же сумму увеличится вторая часть зарплаты.

Что такое аванс

Аванс — французское слово и переводится как «предоплата» (фр. avance). В русском же языке привычно понимают аванс как первую часть заработной платы за месяц. Вторую часть часто называют «получкой» или «зарплатой», хотя и то, и другое — это обе выплаты вместе.

https://www.youtube.com/watch?v=wIK1_n0c9w8\u0026pp=ygVV0KHQutC-0LvRjNC60L4g0LTQvtC70LbQtdC9INCx0YvRgtGMINCw0LLQsNC90YEgLSDQrtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQsNGPINC_0L7QvNC-0YnRjA%3D%3D

В российском Трудовом кодексе нет понятия аванса. Законодательство регулирует только частотность выплаты за работу.

Как сказано в статье 136 ТК РФ, заработная плата сотрудникам с трудовым договором должна выплачиваться каждые полмесяца, то есть не менее двух раз в месяц.

Можно и чаще, но в России сложилась именно такая форма: за первую половину месяца (до 15 числа) сотрудники получают аванс в середине месяца, а за оставшиеся дни — в конце текущего месяца либо в начале следующего.

При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем деньги выплачиваются накануне этого дня.

Когда выплачивают аванс

Если работодатель выплачивает зарплату реже, чем два раза в месяц, его штрафуют на 50 тыс. рублей (ст. 5.27 КоАП). Также трудовая инспекция может считать нарушением, если между авансом и получкой проходит больше 15 дней. В этом случае работодателя просят либо поменять даты выплат, либо штрафуют на те же 50 тыс. рублей.

Конкретные даты выплат ТК РФ не регламентирует. Это должен определить сам работодатель с коллективом и указать сроки в правилах внутреннего распорядка, в коллективном и трудовом договорах.

Как получать зарплату каждый день Как получать зарплату каждый день 16.11.2022 17:20

Сколько процентов от зарплаты составляет аванс

Раньше размер аванса определял сам работодатель и мог свободно устанавливать его в твердой сумме или процентах от оклада — например, распространена была схема 70% на 30%, когда за первую половину месяца сотрудники получали фиксировано только 30% от оклада. В некоторых компаниях аванс составлял и того меньше — символическую сумму, которая позволяла людям дотягивать до получки, расходуя авансовые деньги только на товары и услуги первой необходимости.

Фиксированная сумма аванса для работников на трудовом договоре теперь стала нарушением.

В 2017 году Минтруд России озвучил новые рекомендации расчета заработной платы и уточнил, что аванс — часть заработной платы, поэтому оплачивать его нужно за фактическое отработанное время за первую половину месяца по окладу. В эту же сумму должны включаться надбавки. Но только те, которые не зависят от оценки работы за месяц — например, деньги за переработку или премии. Их выплачивают только после закрытия рабочего месяца.

Второй приемлемый для трудовой инспекции вариант — фиксированный процент от оклада, но не меньше суммы фактически отработанного времени. В этом случае, как правило, аванс устанавливают в диапазоне 40–50%. Если работодатель занижает эту сумму, то можно жаловаться в трудовую инспекцию. А чтобы понять, занижает ваш работодатель сумму или нет, приведем правила расчета.

Предоплату ни Трудовой кодекс, ни Минтруд никак не регламентируют, потому что это термин из гражданских правоотношений и арбитражных споров. Это частичная или полная оплата за услуги или товары, которые ещё не выполнены или не отгружены соотвественно. В случае с авансом же это деньги за фактически отработанное время. Конечно, в исключительных случаях можно попросить работодателя выплатить зарплату раньше обычного, если это позволяет коллективный договор, но это зависит от ваших взаимоотношений с компанией. Такие выплаты, как правило, носят характер материальной поддержки из-за исключительных ситуаций в жизни работника — смерти близких, трудноизлечимой болезни или рождения детей. К тому же, даже если работодатель выплатит вам аванс раньше, ему придется пересмотреть сроки остальных выплат отдельным соглашением, ведь обязанность выплачивать деньги за труд раз в полмесяца у него сохранится.

Правила расчета аванса в 2023 году

Формула выглядит вот так:

Аванс = (оклад/количество рабочих дней) × количество отработанных дней − 13%.

Пример расчета. В ноябре — 21 рабочий день. До 15 числа Корней отработал десять рабочих дней. То есть при окладе 75 тыс. рублей гросс и 21 рабочем дне в расчетном месяце за десять отработанных дней Корней получит аванс 31 071,18 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=wIK1_n0c9w8\u0026pp=YAHIAQE%3D

Второй вариант расчета — по сумме оклада. Как правило, для аванса устанавливается фиксированный процент (ФП) — 40–50% оклада. При процентах ниже указанных выплата при нормальном месячном графике будет ниже, а значит, трудовая инспекция посчитает это нарушением.

Формула расчета аванса по сумме оклада такая:

Аванс = оклад × ФП − 13%

К примеру, у Корнея в компании принято выплачивать аванс в размере 45% от оклада. Тогда при той же сумме заработка в 75 тыс. рублей гросс аванс будет равен 33 750 рублям.

Если Корней уйдет в отпуск или на больничный, то зарплата и аванс будут рассчитываться исключительно по фактически отработанному времени.

Почему аванс стал меньше в 2023 году

С 1 января вступили в силу поправки в статью 223 Налогового кодекса. Теперь датой получения дохода в виде оплаты труда будет считаться не последний рабочий день месяца, а фактический день выплаты работнику. Ранее подоходный налог (НДФЛ) с аванса не удерживался.

Это значит, что формула расчета изменилась и в нее добавляется переменная в виде 13% НДФЛ.

Аванс = (оклад/количество рабочих дней) × количество отработанных дней − 13%.

Работники будут получать на руки аванс меньше, чем раньше. При обоих способах выплаты аванса общая зарплата не изменится, просто вторая часть оплаты станет больше. Это нужно учитывать при распределении ежемесячных расходов.

Что делать сотруднику, если ему не платят аванс

Частые вопросы

Можно ли отказаться от аванса и получать зарплату один раз в месяц?

Нет, нельзя. Согласно Трудовому кодексу Российской Федерации, наниматель должен выдавать заработную плату не реже двух раз в месяц. Чаще — можно, реже — нет. Это условие нельзя изменить ни при каких обстоятельствах, даже при обоюдном согласии.

Если работодатель продолжает выплачивать аванс в фиксированном проценте 40% от зарплаты, нарушает ли он закон?

Если эти 40% в деньгах соответствуют фактически отработанному времени, то нет, не нарушает.

Можно ли выплатить аванс в большей сумме, чем вторая часть зарплаты?

Законодательство напрямую это не запрещает, но снова возникнет нюанс, что вторая часть зарплаты не должна быть меньше, чем сумма за фактически отработанное время после 15 числа. Смысла в этом мало, а нагрузка на кадровую службу и бухгалтерию вырастет.

К тому же если вы уйдете в отпуск или на больничный после 15 числа текущего месяца, то аванс будет больше второй части зарплаты.

Что делать сотруднику, если ему не платят аванс

Если работодатель не выплачивает вознаграждение за труд реже двух раз в месяц, это прямое нарушение закона. Это административное правонарушение, согласно ст. 5.27 КоАП РФ:

  • должностным лицам, установившим неправомерный порядок начисления з/п, придется уплатить штраф в сумме 1—5 тыс. рублей, а в случае рецидива подобного нарушения — 10—20 тыс. руб., а возможно и получить дисквалификацию на 1—3 года;
  • ИП обязаны обеспечить минимум двухразовые выплаты, иначе им грозит 1—5 тыс. рублей штрафа, в случае повтора —10—20 тыс. рублей.
  • юрлица ответственны перед своими наемными работниками на сумму штрафа 30—50 тыс. рублей, а повторное привлечение к ответственности —в 50—70 тыс. рублей.

Что такое аванс на работе и какая это часть зарплаты

Сбережения

/ 5 июля 2022 08:20

Текст изменился / 11 августа 2022

Что такое аванс? Это часть заработанных нами денег. Может случиться так, что недобросовестный работодатель станет хитрить с этой выплатой. Рассказываем, какие тонкости нужно учесть, чтобы не остаться в накладе и не быть обманутым.

Мы этой встречи ждем как чуда: аванс обычно приходит на карту в конце месяца, когда кошелек начинает пустеть

В нашей стране с давних пор сложилась традиция два раза в месяц получать материальную компенсацию своего труда. Она складывается из непосредственно заработной платы и аванса. Примечательно, что понятие «аванс» в Трудовом Кодексе Российской Федерации не употребляется.

Но по закону руководитель должен платить работнику зарплату частями, если ссылаться на ст. 136 Трудового Кодекса.

Из документа становится понятно, что работники по найму должны получать расчет не реже двух раз в месяц, но работодатель может установить свои распорядки и оплачивать труд сотрудника хоть каждый день.

Простыми словами, аванс – это предоплата. Или первая часть оплаты услуг работника, которая выплачивается в рамках периода расчетов.

Включает следующие начисления:

  • доля официального оклада, которая рассчитывается в соотношении к затраченному на работу времени;
  • дотации за работу на опасном производстве, за климатические особенности расположения места работы;
  • надбавки за работу в ночные часы;
  • дотации за работу по совместительству или за замену сотрудника на время его отсутствия;
  • другие дотации.

В аванс не добавляются прибавки за переработку, за выполнение плана и прочие премии: они начисляются только после закрытия рабочего месяца.

Невыплата материальной компенсации труда сотруднику два раза в месяц считается грубым несоблюдением закона и влечет наказание для работодателя.

Срочно нужны деньги на крупную покупку? Не ждите аванса, а воспользуйтесь умной картой рассрочки «Халва»: покупайте прямо сейчас, а платите потом и равными частями до 10 месяцев без уплаты процентов.

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент.

Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 12%, а также открывайте вклады под выгодный процент.

Вы можете взять заемные средства и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

Размер аванса в нашей стране обычно не превышает 45%

Точный процент от зарплаты в виде авансовой выплаты устанавливает руководство компании, ведь в законе нет указаний по этому поводу. Но Министерство труда России рекомендует рассчитывать его размер, опираясь на количество отработанных часов. В среднем он не превышает 45% — в этом случае обе части выплаты будут примерно одинаковыми.

Михаил трудится продавцом бытовой техники, его оклад — 50 тысяч до вычета подоходного налога. НДФЛ 13% с его заработной платы составит 6,5 тысяч рублей. В этом случае при авансе 40% суммы выплат будут на одном уровне:аванс — 20 тысяч рублей, а зарплата за вычетом налога и первой части составит 23,5 рублей.

Антонина трудится швеей с окладом 40 тысяч рублей, также она получает небольшую надбавку за выслугу лет – 2 тысячи рублей. К 15 числу месяца (день выплаты аванса) она трудилась 7 дней из 21, а также замещала начальницу смены во время ее отпуска (доплата 5 250 рублей) и работала 1 день сверхурочно.  

Таким образом первая часть зарплаты Антонины составит 15 750 рублей: (40 000 рублей + 2 000 рублей + 5 250 рублей) : 21 (всего рабочих дней)* 7 (отработанных дней).

Трудовая инспекция посчитает нарушениями следующие варианты оплаты:

  • Условную сумму, выплачиваемую «для галочки». К примеру, оклад работника составляет 70 тысяч рублей, а аванс — всего 7 тысяч рублей. Нарушением считается выплата минимального процента от заработной платы, например 5%. Согласно ст. 129 Трудового Кодекса Российской Федерации, минимальный аванс приравняют к нарушению.
  • Неточный процент от заработной платы, выплачиваемый в качестве аванса. Это запрещено, так как у работодателя будет возможность со своей стороны менять сумму выплаты сколько угодно раз в свою пользу. Согласно ст. 72 Трудового Кодекса формулировка в нормативной документации «Аванс составляет не более 45%» является неточной и конфликтует с трудовыми нормами, ведь в формулировке нет конкретики.
  • Отсутствие авансовых выплат даже при условии, что работник лично попросил выплачивать полную зарплату раз в месяц. Согласно трудовому законодательству, выплата материальной компенсации происходит два раза в месяц через равные отрезки времени.
  • Указание в документах точного размера (любая точная сумма, к примеру 25 тысяч рублей ежемесячно). Это нарушение, так как в этом случае аванс рассчитывается без учета количества отработанных дней и суммы установленного оклада.

Какие предусмотрены штрафы:

Тип руководства Санкции
Организация до 50 тысяч рублей
Управляющий организации, допустивший нарушение до 20 тысяч рублей
Индивидуальный предприниматель до 5 тысяч рублей

При повторных нарушениях штрафы ужесточаются, а для наемных руководителей может быть применена дисквалификация с запретом на трудовую деятельность до 3 лет.

Что такое фиксированный аванс

Фиксированный аванс подразумевает ежемесячное установленное начисление работникам. Если в небольшом коллективе все сотрудники получают примерно одинаковые зарплаты с записанным в трудовом соглашении точными размером в рублях, это будет нарушением прав работника.

Что касается вновь принятых сотрудников, то они получают аванс на общих основаниях, даже если было отработано всего несколько дней в период, входящий в расчеты.

Обычно деньги выдают в бухгалтерии предприятия под роспись наличными (старый метод), либо перечисляют на карту работника. Причем сотрудник вправе отказаться от услуг банка, в котором обслуживается организация, и предоставить реквизиты своего банка не позднее, чем за пять дней до поступления денег. Для этого пишут заявление на имя руководителя.

Порой аванс — это отличный способ накопить деньги: попробуйте не тратить их, а отправлять в копилку, и уже через полгода в ней наберется круглая сумма

ТК РФ обязывает полностью рассчитать работника за отработанные часы не позднее 15 числа, а перечислить двумя неделями ранее: эти даты должны быть равноудаленными, чтобы сотрудник мог планировать свое финансовое положение. Даты выплат могут меняться, согласно уставу организации и внутреннему распорядку.

Например, если авансовый платеж поступает 17 числа каждого месяца, то зарплата по закону должна быть перечислена в самом начале следующего, что приводит к большой загрузке бухгалтерии, особенно в крупных структурах. Поэтому оптимальными датами считаются с 20 по 30 числа.

Чтобы организация могла без особых потерь провести авансовые выплаты, многие руководители устанавливают разные даты для различных категорий сотрудников. Например, офисные работники получают 20 числа ежемесячно, а работники на производстве — 25.

Перечислять деньги раньше оговоренного срока не запрещается, но есть 2 нюанса: в этом случае нужно обязательно сдвинуть сроки перечисления заработной платы (условие двух недель между выплатами), а также нельзя устанавливать размытые сроки выплаты заработанных денег. В трудовом соглашении в обязательном порядке указываются точные даты расчета.

Даты перечисления аванса также могут передвигаться по независящим от работодателя причинам.

Представим, что в организации установлена дата авансового перечисления на 20 число каждого месяца, но она выпадает на воскресенье.

В этом случае работодатель перечислит деньги сотрудникам 18 числа, в последний рабочий день недели. Раньше — можно, позже этого делать нельзя. То же самое происходит, если выплаты приходятся на праздничные дни.

Аванс, выдаваемый в конверте по серой схеме, не самое удачное решение как для работодателя, так и для сотрудника

В Трудовом Кодексе отсутствует понятие «аванс», это слово используют по старой памяти со времен СССР. Фактически это материальная компенсация труда работника за первую часть месяца, проведенную на рабочем месте, выплачивать которую обязывает закон.

Размер и даты авансовых перечислений устанавливает руководитель компании, основываясь на предписания Трудового Кодекса, и заносит данные в трудовое соглашение или внутреннюю документацию организации, а также доносит ее до всех сотрудников.

Руководитель компании не имеет права отказывать в выплате: по закону каждый сотрудник должен получать заработную плату два раза в месяц. В случае неуплаты авансовых перечислений работники могут подать обращение в Трудовую Инспекцию, которая проведет проверку, наложит штраф на работодателя и обязует выплатить все положенные деньги.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Денис Фокин

Люблю жизнь, тратить деньги и экономить. Но только не на себе! Рассказываю, как потратить меньше, а получить больше.

Adblock
detector