Пенсия

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Вычет может получить любой гражданин, если у него есть дети, и он платит подоходный налог (НДФЛ).

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Вычет оформляется только на несовершеннолетних детей или детей, которым не исполнилось 24 года, если они обучаются очно. Правом на вычет обладают и те граждане, у которых нет собственных детей, но есть супруг с детьми (даже если ребенок от предыдущего брака).

Вычет получить не могут следующие категории граждан:

  • Индивидуальный предприниматель, который не платит НДФЛ, а использует специальный налоговый режим: упрощенная система (УСН), патентная система (ПСН) или сельскохозяйственный налог (ЕСХН)?Если ИП на общей системе налогообложения, он платит государству 13% от доходов и тогда может получать налоговые вычеты;
  • Самозанятый гражданин, который платит налог на профессиональный доход?Исключением будет случай, когда самозанятый трудоустроен, и работодатель ежемесячно отчисляет за него НДФЛ по ставке 13%;
  • Неработающие граждане, у которых нет дохода, облагаемого НДФЛ;
  • Налоговые нерезиденты.

Справочно:

Налоговыми резидентами являются граждане, которые за последние 12 месяцев подряд находились на территории России не менее 183 календарных дней.

Работодатель ежемесячно отчисляет в налоговую 13% от заработной платы. Если у вас есть право на налоговый вычет, то налог будет взыматься не со всей зарплаты, а только с той ее части, на которую не распространяется вычет.

Например, вы получаете зарплату 50 000 рублей, тогда ежемесячно в налоговую работодатель отчисляет 6 500 рублей налога (13% от 50 000) и на руки вы получаете только 43 500 рублей.

Если же у вас есть двое несовершеннолетних детей, вы имеете право на вычет 2 800 рублей ежемесячно – эта сумма не облагается налогом.

В этом случае в налоговую будет перечисляться только 6 136 рублей (13% от 47 200), а на руки вы получите уже 43 864 рубля.

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Размер ежемесячного налогового вычета зависит от количества детей и их статуса:

  • 1400 рублей за первого ребенка
  • 1400 рублей за второго ребенка
  • 3000 рублей за третьего и последующих детей
  • 12 000 рублей за ребенка-инвалида до 18 лет, инвалида 1 или 2 группы до 24 лет, если он обучается очно. (6 000 рублей если вы опекун)

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Вычет на каждого ребенка предоставляется отдельно. Например, если у вас трое детей, 3, 10 и 15 лет, то вы можете получить вычет в размере 1 400+1 400+3 000 = 5 800 рублей. К зарплате ежемесячно будет прибавляться 13% от 5800 рублей, то есть 754 рубля.

Если одному из детей установлена инвалидность, то к этой сумме добавляется еще 12 000 рублей. Тогда вычет будет составлять 17 800 рублей (12 000 + 5 800), а зарплата ежемесячно будет больше уже на 2 314 рублей.

Если в семье один ребенок, и ему установлена инвалидность, то вычет будет предоставлен в размере 13 400 рублей (12 000 + 1 400). К зарплате прибавится 1742 рубля каждый месяц.

Если одному из детей уже исполнилось 18 лет, то вычет предоставляется в размере 1400 рублей на второго ребенка и 3000 рублей на третьего ребенка. К зарплате в этом случае ежемесячно прибавится 572 рубля.

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

  • Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
  • Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
  • Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Например, одинокая мама троих несовершеннолетних детей, может получать ежемесячно 1508 рублей (5800 рублей x 13% x 2).

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Вычет предоставляется каждый год ежемесячно, пока совокупный доход за год не превысит сумму в 350 тыс. рублей. Например, если гражданин получает зарплату 29 тыс.

рублей, то за год он сможет вернуть 2184 рубля, потому что вычет будет действовать все 12 месяцев, а если заработная плата 100 тыс.

рублей, то за год можно получить 546 рублей, потому что вычет будет предоставляться только в течение 3 месяцев. Однако с января следующего года расчет вычета начнется заново.

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Когда детям исполнится 18 или 24 года в зависимости от обстоятельств, вычет будет действовать еще до конца календарного года (или пока сумма дохода не достигнет 350 тыс. рублей), а вот в следующем году его уже нельзя будет получить.

Налоговый вычет на детей можно получить одним из двух способов:

1 способ. Оформить через работодателя

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Через работодателя оформить налоговый вычет на детей проще всего. Как правило, работодатель самостоятельно запрашивает сведения о наличии детей еще в процессе трудоустройства и тогда же предлагает написать заявление на вычет.

Если этого не произошло, то заявление и подтверждающие документы вы можете подать самостоятельно. Независимо от того, в какой момент вы это сделали, работодатель предоставит вычет с начала года или с того момента, когда у работника возникло право на вычет в этом году (например, с момента рождения или усыновления ребенка). 

2 способ. Оформить через налоговую

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Этот способ подходит для тех граждан, которые не получали вычет по месту работы за предыдущие три года, но имели на него право.

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, обратившись в налоговую службу по месту жительства. Также декларацию можно подать в электронной форме с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Для оформления налогового вычета через работодателя необходимо предоставить ему следующие документы:

  • заявление на вычет;
  • паспорт;
  • свидетельства о рождении детей (или об усыновлении);
  • подтверждение официального брака между родителями (отметка в паспорте или свидетельство о браке);
  • справка об инвалидности (если ребенку установлена инвалидность);
  • справка из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет и обучается очно);
  • подтверждение совместного проживания и расходов на содержание ребенка (для граждан, которые не указаны в свидетельстве о рождении ребенка в качестве его родителей).

Для оформления налогового вычета через налоговую понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ. Ее удобно заполнять в электроном виде в личном кабинете налогоплательщика. Также готовую декларацию можно загрузить в личный кабинет или принести в бумажном виде в налоговую по месту жительства;
  • те же документы, что указаны выше, за исключением заявления.

Для получения вычета в двойном размере могут также понадобиться:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • подтверждение признания второго родителя безвестно отсутствующим (выписка из решения суда);
  • подтверждение того, что единственный родитель не состоит в браке (паспорт).

Получение стандартного налогового вычета никак не влияет на возможность оформления других видов вычетов. Например, вы можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья без ограничений.

Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ позволяют налогоплательщику вернуть часть уплаченного им налога на доходы. Рассмотрим вкратце, какие бывают вычеты и как их получить.

Какие имущественные вычеты по НДФЛ предусматривает Налоговый кодекс

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ – это государственная льгота, установленная Налоговым кодексом, которая позволяет физлицу вернуть часть уплаченного налога. Этим вправе воспользоваться физлицо при реализации имущества или при покупке (строительстве) жилья.

Имущественным НДФЛ-вычетам посвящена ст. 220 НК РФ.

Условно эти вычеты можно разделить на связанные с продажей имущества (здесь особняком стоит вычет, предоставляемый в связи с изъятием у налогоплательщика земельного участка и/или расположенного на нем объекта недвижимости для государственных или муниципальных нужд) и связанные со строительством или приобретением жилья (земельного участка).

Вычет при продаже имущества

Первый из вычетов предоставляется:

  1. При продаже недвижимости, которая находилась в собственности налогоплательщика менее 5 лет (исключение – недвижимость, полученная по наследству, по договору дарения от родственника, по договору ренты или в порядке приватизации, для которых срок владения для «безналоговой» продажи — 3 года), и иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет не предоставляется в отношении недвижимости и транспортных средств, которые использовались для бизнеса, а также в отношении ценных бумаг (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Доходы от продажи иного имущества, собственником которого вы были 3 года и более, не облагается НДФЛ на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

  1. При продаже доли (части доли) в уставном капитале организации.
Читайте также:  Как получить исполнительный лист по алиментам и что делать дальше когда он на руках

Как облагаются НДФЛ доходы от участия в организациях? Эксперты КонсультантПлюс дали четкий алгоритм расчета налога в этом случае. Оформите пробный доступ к правовой системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно. 

  1. При уступке прав требования по договорам долевого строительства.

Размер вычета по недвижимости ограничен 1 млн. рублей, по иному имуществу — 250 000 руб. Это значит, что 13% вы заплатите с суммы дохода, превышающей 1 млн или 250 000 руб. соответственно.

Какие налоговые вычеты можно получать в браке Какие налоговые вычеты можно получать в браке

См. также «Какой предел вычетов по НДФЛ в 2022 — 2023 годах?».

Вместо вычета сумму доходов от продажи можно уменьшить на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы на приобретение этого имущества. Это выгодно, если расходы превышают лимиты вычетов.

При продаже долей в уставном капитале или уступке прав по долевому строительству вычет также может быть предоставлен в размере расходов на приобретение имущественных прав.

Получить данный имущественный вычет можно только в налоговой инспекции, подав по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Вычеты, связанные с приобретением жилья

Таких вычетов 2 (подп. 3, 4 п. 1, п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ):

  1. В размере фактических расходов на новое строительство либо приобретение жилья (но не более 2 млн руб.). Это значит, что инспекция вернет вам до 260 000 руб. (2 млн руб. × 13%).

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

  1. В сумме фактических расходов на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на новое строительство или приобретение жилья (но не более 3 млн руб.). То есть получить назад можно до 390 000 руб. (3 млн руб. × 13%).
  • Какие налоговые вычеты можно получать в браке
  • См. также
  • Эти вычеты можно получить:
  • по окончании года в налоговой инспекции — для этого нужно подать соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • до конца года у работодателя — в этом случае необходимо письменное заявление и выданное налоговым органом подтверждение права на вычет (новая форма утверждена приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@).

См. «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Созаемщик, подписывая договор ипотечного кредитования, не только берет на себя солидарную ответственность с основным заемщиком, но и наделяется определенными правами.

Они позволяют ему претендовать на кредитуемую недвижимость и получить при необходимости налоговый вычет по ипотеке.

Разберемся, как доверенному лицу вернуть деньги, какие документы для этого необходимы и какие пошаговые действия требуется выполнить для оформления возврата налогов.

Для начала стоит понять, в каких случаях созаемщик по ипотеке может получить вычет. По законодательству привлеченная к кредитному договору сторона вправе на денежный возврат, если соблюдены следующие условия:

  • покупаемая в ипотеку недвижимость или ее доля оформлена в собственность на созаемщика, в том числе супруга или супругу (в противном случае налоговый вычет не положен, даже при полной выплате им задолженности);
  • имеются документы, подтверждающие уплату налогов и расходы на погашение ипотечного кредита;
  • ранее не было использовано право на налоговый вычет (воспользоваться им можно только один раз);

Для получения положенных денег созаемщиком, как и титульным заемщиком, обязательно выполнение всех этих условий.

Варианты оформления налогового вычета по ипотеке

При приобретении квартиры с помощью ипотеки созаемщики могут воспользоваться одним из двух вариантов возврата подоходного налога: с покупки и с процентов по кредиту.

В первом случае, приобретая недвижимость, участники сделки могут получить 13% от 2 млн руб. Если стоимость жилья ниже, то неиспользованной частью вычета можно воспользоваться в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта.

С процентов по ипотечному кредиту созаемщик может получить 13% от 3 млн руб. Особенность этого варианта в том, что выплата производится разово. Неиспользованная часть не переносится на следующую сделку.

Документы для возврата подоходного налога

Для получения налогового вычета, созаемщику необходимо предоставить в отделение ФНС пакет следующих документов:

  • паспорт;
  • выписку из ЕГРН для подтверждения факта приобретения объекта или его доли;
  • договор кредитования;
  • справку 2-НДФЛ за отчетный период для подтверждения уплаты налогов;
  • выписку из банка о внесенных платежах по обслуживанию ипотечного долга;
  • при наличии свидетельство о браке;
  • декларацию 3-НДФЛ.

Более полный список вы можете получить, воспользовавшись консультацией менеджеров ФНС.

Пошаговая инструкция по возврату подоходного налога

После сбора документов созаемщик должен подать заявление на возврат налога. Образец содержит ФИО заявителя, ИНН, место проживания, период, за который оформляется вычет, рассчитанная сумма, реквизиты для перечисления средств и т. д. Более детальную информацию рекомендуется уточнить в отделении ФНС, поскольку на данный момент регламентированная форма заявки отсутствует.

Следующим шагом станет заполнение декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно в режиме онлайн на сайте www.nalog.ru или воспользоваться помощью специалистов.

Готовый пакет документов необходимо предоставить в ФНС, обратившись в конкретное отделение и переслав по почте с приложением копий. После их получения налоговая служба начнет камеральную проверку, которая длится три месяца.

Если документация в порядке, в течение месяца созаемщик получит вычет по ипотеке.

Узнайте свою ставку по ипотеке Хотите узнать больше и получить консультацию по ипотечному кредитованию? Отправьте запрос и мы свяжемся с вами в ближайшее время!

Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк», «Оператор») согласие на обработку своих персональных данных, а именно: сведений, предоставленных мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора https://rosbank-dom.ru/ (далее – «Персональные данные»), а также иных имеющихся у Банка сведений. Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к субъекту Персональных данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, контактные данные (телефон, электронная почта, почтовый адрес), IP адрес. Под обработкой Персональных данных я понимаю сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) посредством поиска, анализа и сбора информации, в том числе с использованием внешних информационного-аналитических порталов, сторонних информационных источников, включая открытые и общедоступные источники информации и веб-ресурсы, извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных, с использованием средств автоматизации и без использования таких средств, с целью регистрации в личном кабинете потенциального клиента в системе электронного взаимодействия с Банком; заключения пользовательского соглашения; внесения сведений обо мне в базы данных в качестве потенциального потребителя услуг; формирования и направления мне Банком предложений об оказании услуг на определенных условиях; продвижения товаров, работ, услуг Банка, в том числе направление мне рекламных и/или информационных материалов, с помощью средств связи, в том числе по сетям электросвязи, посредством использования телефонной и подвижной радиотелефонной связи (включая СМС-сообщения), а также по сети Интернет.

Согласие действует* в течение 1 года с момента его получения Банком и может быть отозвано мной, путем направления в Банк по адресу: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34 соответствующего письменного уведомления в свободной форме об отзыве согласия.

* Сроки обработки персональных данных совпадают со сроками действия Согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством РФ.

Условия обработки персональных данных регулируются Политикой ПАО РОСБАНК в отношении обработки персональных данных и сведения о реализуемых требованиях к защите персональных данных, размещенной на сайте ПАО РОСБАНК

Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк»,) согласие на направление мне (получение мной) на указанный мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора rosbank-dom.ru телефонный номер/адрес электронной почты рекламно-информационных материалов (рассылок).

Настоящее согласие предоставляется на неограниченный срок при отсутствии сведений о его отзыве.

Можно ли и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за супруга?

Исходя из того, что все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым, граждане вправе получать налоговый вычет при покупке квартиры за супруга. Рассмотрим фактические и юридические нормы, влияющие на данное обстоятельство.

Законодательные акты

Передача права получения имущества при приобретении жилья как совместно нажитого имущества, опирается на нижеследующие основные источники Гражданского, Налогового и Семейного кодексов, а также иные нормативные законодательные акты:

  1. Глава 17 ГК РФ.
  2. Статьи НК РФ: 105.1, 210, 220, 222, определяющие разрешительные и запретительные позиции законодательства при оформлении вычета.

    НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

    В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

  3. Статьи СК РФ: 35, 40 (при оформлении брачного контракта), статья 14 – перечень близких родственников.

    СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

    1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
    2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

      Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

    3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.
    • Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.
    • СК РФ, Статья 40. Брачный договор
    • Брачным договором признается соглашение лиц, вступающих в брак, или соглашение супругов, определяющее имущественные права и обязанности супругов в браке и (или) в случае его расторжения.
    • СК РФ, Статья 14. Обстоятельства, препятствующие заключению брака
    • Не допускается заключение брака между:
    • лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
    • близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
    • усыновителями и усыновленными;
    • лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.
  4. Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить — Лайфхакер

    Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

    https://www.youtube.com/watch?v=Wv74jGOndyA\u0026pp=ygVU0JrQsNC60LjQtSDQvdCw0LvQvtCz0L7QstGL0LUg0LLRi9GH0LXRgtGLINC80L7QttC90L4g0L_QvtC70YPRh9Cw0YLRjCDQsiDQsdGA0LDQutC1

    Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, не работаете вовсе или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

    Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

    Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

    Какими бывают налоговые вычеты

    Стандартные

    На налогоплательщика

    Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

    Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

    На ребёнка

    На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка‑инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

    Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

    Социальные

    На благотворительность

    Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

    • благотворительным организациям;
    • некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
    • религиозным организациям.

    От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

    На обучение

    Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

    Запросить вычет можно на:

    • собственное обучение любой формы;
    • обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
    • обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

    Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

    На лечение и покупку лекарств

    Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

    Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

    На пенсию и страхование жизни

    Вычет оформляется на взносы:

    • в негосударственный пенсионный фонд;
    • в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
    • по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
    • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

    Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 рублей в год.

    На независимую оценку квалификации

    Если вы прошли оценку платно, можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей.

    Если у вас есть право на несколько социальных вычетов, можно получить их все. Но общее ограничение по сумме также составит 120 000 рублей в год.

    Инвестиционные

    Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

    • на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет;
    • на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
    • на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

    Имущественные

    Вы имеете право на налоговый вычет:

    • при продаже имущества;
    • покупке или строительстве жилья;
    • приобретении участка для застройки;
    • выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

    При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

    Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

    Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

    Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

    Также можно получить вычет на доход от продажи недвижимости и не платить налог вовсе или существенно на нём сэкономить.

    Профессиональные

    Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

    • индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
    • нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
    • граждане, оказывающие услуги по договору гражданско‑правового характера;
    • авторы и изобретатели.

    Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

    Как оформить налоговый вычет

    Через работодателя

    В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

    Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

    Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

    Через налоговую службу

    Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Подать заявление на вычет можно в течение трёх лет с события, которое даёт на это право. Для имущественного вычета такого ограничения нет. Но вернуть уплаченные налоги можно не более чем за три истёкших года, а потом уже добирать остаток в будущем.

    Есть два варианта.

    1. Подать декларацию 3‑НДФЛ

    Для этого надо:

    • взять на работе справку по форме 2‑НДФЛ или дождаться, когда документ появится на сайте ФНС, это происходит в марте–апреле;
    • заполнить декларацию 3‑НДФЛ;
    • подтвердить право на вычет документами.

    Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru. Последний способ удобнее всего.

    ФНС должна рассмотреть декларацию не более чем за 3 месяца. Ещё 30 дней у службы есть на возврат денег.

    2. Дождаться уведомления от ФНС

    С мая 2021 года действует упрощённый порядок оформления вычетов. Налоговая служба может сама на основании данных, полученных от работодателя, банков и брокеров, принимать решение, положены ли вам выплаты.

    При положительном решении в личном кабинете на сайте ФНС вам придёт предзаполненное заявление, которое надо будет подписать и отправить в налоговую онлайн.

    Его рассмотрят в течение месяца, ещё до 15 дней уйдёт на перевод денег.

    У этого способа есть несколько нюансов:

    • Он подходит лишь для имущественного и инвестиционного вычетов.
    • Возврат можно получить только по расходам, произведённым в 2020 году и позднее.
    • Банки и брокеры могут, но не обязаны информировать налоговую об обстоятельствах, которые дают вам право на вычет. Пока финансовые организации не торопятся это делать.

    В общем, сейчас лучше пользоваться для оформления вычетов старыми проверенными способами. Хотя не исключено, что уже вскоре система эффективно заработает.

    Эта статья была опубликована 6 мая 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.

    Имущественный вычет супругов – ВсеВычеты.ру

    Имущественный вычет при совместной собственности супругов или единоличной собственности одного из супругов можно перераспределить с выгодой. Вычет при долевой собственности супругов также возможно более выгодное перераспределение, но есть ряд ограничений, разберем каждый вариант подробнее.

    Распределение вычета при совместной собственности супругов

    При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. В основном оформляют недвижимость на одного собственника. Для целей получения вычета супругов не важно — общая совместная собственность или индивидуальная, если, конечно, не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный характер владения имуществом.

    При общей совместной собственности у собственников есть возможность распределить вычет, оформив заявление о распределении. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

    1. При появлении права на вычет до 1 января 2014 года:
    • Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально доходу. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное заявление. Заявление о распределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом значительно сокращается время получения вычета;
    • Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно распределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета по этой недвижимости, а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы и т.д.;
    • Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то заявление о распределении позволяет получить полный вычет второму собственнику.
    1. При появлении права на вычет после 1 января 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет распределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. Но это имеет смысл, если стоимость недвижимости меньше 4 млн. рублей. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься распределением не стоит. Остаток налогового вычета в любом случае можно будет добрать при следующей покупке.

    Ссылки по теме:
    Какой год считать годом возникновения права на вычет?

    Распределение вычета при долевой собственности супругов

    Вычет можно распределять, в том числе и при долевой собственности, но не всегда:

    1. При появлении права на вычет до 1 января 2014 года вычет можно получить в рамках заявленной доли (размер доли прописан в свидетельстве о праве собственности). Перераспределение невозможно. Вычет по ипотечным процентам также получать можно только в рамках доли.
    2. При появлении права на вычет с 1 января 2014 года и позже есть возможность распределять вычет между супругами в удобной для них пропорции, но не более чем 2 млн. рублей на человека:
    • если стоимость доли больше либо равна 2 млн. рублей, то смысла в распределении нет, так как максимальный вычет на человека ограничен 2 млн. рублей
    • если стоимость доли меньше 2 млн. рублей, то можно распределить вычет в пользу одного из супруга, но опять же не больше чем 2 млн. рублей на человека.
      Пример 1: Стоимость 5 млн. рублей, собственники — супруги по 1/2 доли. Распределять не нужно, доля стоит больше 2 млн. рублей, каждый сможет получить вычет в размере максимальных 2 млн. рублей.
      Пример 2: Стоимость 3 млн. рублей, собственники — супруги по 1/2 доли. Распределять можно, пример распределения: 2 млн. рублей на супруга и 1 млн. рублей на супругу.

    Распределение вычета в пользу супруга

    Если недвижимостью владеет один из супругов (единоличная собственность супруга), то на вычет может претендовать и второй супруг.
    Условия:

    • недвижимость куплена в браке (договор о покупке и оплата по нему должны пройти в браке)
      Согласно Письму ФНС России от 18.12.2020 N БС-4-11/20950@ “О направлении письма Минфина России”.
    • нет брачного контракта, в котором прописан раздельный характер владения данной недвижимостью
      Единоличная собственность для целей получения имущественного вычета может быть приравнена к общей совместной собственности с обязательной подачей заявления о распределении вычета и свидетельства о заключении брака в случае, если на вычет будет подавать супруг, не являющийся собственником по документам.

    Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить невозможно, поэтому это может быть веской причиной для распределения.

    Имущественный вычет в декрете

    Налоговый вычет в декрете получить нельзя, если нет дохода, облагаемого НДФЛ 13%. С декретных налог не удерживается. Есть варианты:

    • можно дождаться года, в котором появится доход, облагаемый НДФЛ 13% (в основном это заработная плата),и тогда оформить вычет, так как право на вычет не теряется даже по прошествии многих лет;
    • распределить вычет в пользу супруга.

    Будьте внимательны:

    • распределить вычет в пользу супруга, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.
    • распределить вычет в пользу супруга нельзя, если у вас долевая собственность и право на вычет возникло до 1 января 2014 года

    Другие собственники при наличии налогооблагаемого дохода могут начать получать вычет по своей доли, не дожидаясь выхода из декрета одного из собственников, так как нет обязанности собственников подавать на вычет одновременно.

    Вычет по ипотечным процентам для супругов

    Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, как правило, тогда в правоустанавливающих документах (в свидетельстве о праве собственности, выписке из ЕГРП/ЕГРН) указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

    • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2014 года).
    • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2014 года).
      Согласно письму ФНС России от 23.03.2018 № БС-4-11/7715@ “О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц”

    Ссылки по теме:

Adblock
detector