Законодатели расширили перечень социальных вычетов из НДФЛ. Новый вычет введут на оплату занятий фитнесом и спортивную подготовку, который распространят на детей. Оформить налоговую преференцию разрешат в обычном порядке — через работодателя и в ИФНС.

Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон №88-ФЗ от 05.04.

2021, законопроект которого правительство РФ внесло на рассмотрение нижней палаты парламента в конце 2020 года после двухлетнего обсуждения.

Поправки внесли в статью 219 Налогового кодекса РФ и расширили перечень действующих для плательщиков НДФЛ социальных налоговых вычетов. Введен новый социальный вычет на физкультурно-оздоровительные услуги.

Новый социальный вычет по НДФЛ: для плательщика и членов его семьи

В настоящее время нормами статьи 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет на медицинские услуги. Налогоплательщикам возвращают НДФЛ (13%) из денег, которые они истратили на оплату медицинских услуг и приобретение лекарств.

В этот вид социального вычета чиновники намерены добавить дополнительный вид расходов на физкультурно-оздоровительные услуги.

Поскольку вычет на фитнес планируют предоставлять налогоплательщикам в рамках уже существующего социального вычета, на него должно распространяться действующее ограничение по сумме. Законом предусмотрено:

Предоставление социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему физкультурно-спортивными организациями или индивидуальными предпринимателями, но в совокупности с некоторыми другими расходами, не превышающей 120 000 рублей в год.

Максимальная сумма социального налогового вычета на медуслуги за налоговый период сейчас составляет 120 000 рублей, повышать ее правительство пока не собирается.

Это значит, что за лечение зубов, операции и другие медицинские манипуляции получится вернуть максимум 15 600 рублей (НДФЛ 13%).

Теперь в эту же максимальную сумму будут входить и средства, потраченные гражданами на фитнес-абонемент.

В соответствии с внесенными в НК РФ поправками, предусматривается предоставление нового вычета не только самому налогоплательщику, но и его несовершеннолетним детям. Как пояснил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Валерий Скруг, один из авторов законопроекта:

Важно заинтересовать занятиями спортом, фитнесом как можно большее число людей, сделать физкультурно-оздоровительные услуги максимально доступными, в том числе для молодых семей.

Конкретные виды фитнес-услуг и перечень организаций, на которые планируется распространить новый социальный вычет, должно определить правительство. После того как закон вступит в силу, Министерство спорта разработает документ.

Необходимые поправки будут внесены и в Федеральный закон «О физической культуре и спорте в РФ», в нем появится определение физкультурно-оздоровительной услуги.

Определено, что оказывающие ее организации или ИП включат в специальный перечень Минспорта.

Новый социальный налоговый вычет не распространяется:

• на посещение культурно-зрелищных и спортивных мероприятий (например, футбольных и хоккейных матчей);
• на приобретение спортивного оборудования.

Таким образом, получить социальный налоговый вычет на фитнес не получится при покупке личной беговой дорожки. Деньги будут возмещать только тем, кто потратит их за занятия спортом в общественных заведениях.

Следите за изменениями в работе с помощью КонсультантПлюс. Настройте индивидуальный профиль и получайте уведомления о новостях и поправках сразу, как они появляются. Инструкции в системе обновляются сразу после изменений и всегда актуальны. Попробуйте бесплатно 2 дня!

Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс (бесплатно на 2 дня)

Как получить социальный вычет

Есть еще одно принципиальное свойство нового вида налогового вычета. Сейчас налогоплательщики, которые хотят оформить возврат НДФЛ за медицинские услуги, делают это двумя способами:

1. Подают налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в течение которого были куплены товары или услуги, и получают всю сумму за год после проверки.
2. Оформляют вычет с помощью работодателя в течение налогового периода, написав соответствующее заявление, и уменьшают сумму удержанного налога пропорционально положенной к возмещению сумме до ее погашения.

Аналогичный порядок распространят на новый налоговый вычет с расходов на фитнес. Это решилось уже перед внесением законопроекта в парламент, так как разработавший инициативу Минфин предлагал оставить для получения только один способ — раз в год при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в ИФНС.

Закон вступит в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее первого числа очередного налогового периода по НДФЛ, то есть с 01.01.2022.

«Спортивный» налоговый вычет

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны. Как выбрать спортивную секцию, чтобы не отказали в вычете, и когда можно будет получить деньги?

По словам министра здравоохранения Михаила Мурашко, те, кто внимательно относится к своему здоровью и физической форме, легче переносят коронавирусную инфекцию и быстрее возвращаются к прежнему образу жизни.

Однако, по статистике, россияне не уделяют должного внимания занятиям спортом.

Ранее в Минфине подчеркивали, что вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги будет содействовать увеличению числа граждан, занимающихся физкультурой.

5 апреля 2021 г.

президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги». Согласно этому закону государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. А значит, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.

Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги дополнит перечень социальных налоговых вычетов.

Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности за налоговый период (календарный год). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Таким образом, максимальный социальный вычет может составить 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Получить вычет сможет человек, заключивший договор с физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Как следует из текста закона, претендовать на вычет налогоплательщик может и в том случае, когда физкультурой занимаются его несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.

Заявить вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по итогам года, в котором были понесены эти расходы. Также налогоплательщик может получить вычет у своего работодателя в течение соответствующего года при обращении с письменным заявлением.

Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме.

Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется, только если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• оплаченные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
• выбранная физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в рассчитанный на соответствующий налоговый период перечень организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень будет ежегодно формировать Минспорт на очередной год не позднее 1 декабря. Первый перечень будет сформирован не позднее 1 декабря 2021 г. и размещен на официальном сайте Минспорта.

Закон вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. То есть закон вступит в силу 1 января 2022 г.

Налоговая декларация подается налогоплательщиком не позднее 30 апреля 2023 г. Следовательно, получить налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно будет лишь в 2023 г. А в случае обращения к работодателю налоговый вычет может быть получен начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением.

В предоставлении вычета могут отказать при несоблюдении ранее упомянутых условий:

• не подтверждены понесенные налогоплательщиком расходы, т.е. нет договора с физкультурно-спортивной организацией (индивидуальным предпринимателем) и кассового чека;
• договор заключен с лицом, не отвечающим требованиям закона, т.е. не включенным в ежегодный перечень Минспорта;
• услуги, оказываемые по договору, не включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный Правительством РФ;
• оплата произведена за ребенка старше 18 лет.

Чтобы налоговый орган не отказал в предоставлении вычета, следует внимательно относиться к выбору физкультурно-спортивной организации и оформлению документов.

(Подробнее о социальных вычетах по НДФЛ читайте в статьях «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах».

О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета – в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?». В статье «Налоговые льготы для семей с детьми» – о вычетах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц.

Спорные вопросы получения налоговых вычетов разъяснены в статье «Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц».

О том, как владельцу индивидуального инвестиционного счета получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года».

О профессиональном налоговом вычете написано в статьях «Как предпринимателю сэкономить на уплате НДФЛ?» и «Исполнителю услуг – о профессиональном налоговом вычете»).

Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно заявить, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя, своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае обучения своих детей или детей, которые были вашими подопечными, по очной форме — до 24 лет.

https://www.youtube.com/watch?v=3bN6kjuHcec\u0026pp=ygWVAdCh0LrQvtC70YzQutC-INC80L7QttC90L4g0YHRjdC60L7QvdC-0LzQuNGC0Ywg0LHQu9Cw0LPQvtC00LDRgNGPINC90LDQu9C-0LPQvtCy0L7QvNGDINCy0YvRh9C10YLRgyDQt9CwINGB0L_QvtGA0YIg0Lgg0LrQsNC6INC10LPQviDQv9C-0LvRg9GH0LjRgtGM

НДФЛ можно вернуть, если:

• услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется до 1 декабря текущего года на следующий год). С актуальным перечнем можно ознакомиться на сайте Минспорта России;
• сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

Размер налогового вычета — это сумма, потраченная на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 000 рублей. Вернуть вы сможете 13% от нее.

Но нужно помнить:

• налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 100 000 рублей, то за фитнес сможете заявить не более 20 000 рублей;
• сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги: 

• договор на оказание услуг или его копия;
• кассовые чеки. 

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес в налоговой можно начиная с 2023 года. При этом вернуть деньги вы можете по расходам, понесенным в 2022 году.

Для этого заполните декларацию 3-НДФЛ.

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы подайте в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес-услуги у работодателя можно начиная с 2022 года. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.

Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

В этом случае из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ — до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога к возврату.

Расскажите друзьям

Налоговый вычет за фитнес — возврат налога за спорт | Роскачество

Начиная с 2022 года можно вернуть 13% от суммы, потраченной на фитнес. Как это сделать, куда обращаться и какие документы предоставлять, рассказываем в нашей статье.

С 2022 года налогоплательщики могут получить налоговый вычет за занятия спортом. Но при соблюдении определенных условий. Каких именно, рассказываем в нашей статье.

Когда и на каком основании можно получить вычет?

С 1 августа 2021 года действует Федеральный закон № 88-ФЗ, в соответствии с которым за занятия спортом (в том числе фитнесом) можно получить налоговый вычет. То есть вернуть часть суммы, потраченной на спорт.

Обратите внимание на то, что получить налоговый вычет можно только с суммы, которая была потрачена на фитнес в 2022 году! Все затраты за более раннее время не подпадают под действие этого закона. Соответственно, налоговый вычет за фитнес за 2021 год получить нельзя, если вы планируете покупать абонемент, делайте это не в декабре, а в январе.

Направления, за которые полагается вычет, таковы:

• физподготовка и физвоспитание;
• обеспечение участия в официальных спортивных мероприятиях;
• разработка тренировочных программ и планов занятия физкультурой.

Кто может рассчитывать на вычет?

По общему правилу вычет за занятия фитнесом может получить человек, который за рассматриваемый период имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%. Грубо говоря, часть этого налога и возвращается, так государство участвует в социально значимых отраслях жизни граждан.

Налоговый вычет можно получить за свои занятия, а также за занятия детей, родных или усыновленных (ребенку должно быть не больше 18 лет). Чтобы получить налоговый вычет за спорт детей, оформляйте все платежные документы на ваше имя.

За какие именно занятия можно получить вычет?

Вычет полагается не за любые занятия. Во-первых, это должны быть «физкультурно-оздоровительные услуги», а не любая активная деятельность.

Во-вторых, организация, которая их оказывает, должна быть включена в перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей. Этот перечень содержит почти 4000 организаций.

Если организация или индивидуальный предприниматель хотят попасть в список на следующий год, требуется отправить заявку.

Есть перечень требований к организациям. Эти требования надо соблюдать, чтобы появилось основание для включения в перечень:

• Основной вид экономической деятельности – физкультура и спорт.
• Услуги организации включены в официальный перечень физкультурно-оздоровительных услуг.
• В штате должны быть сотрудники с профильным образованием не ниже среднего профессионального (допустимо также, чтобы сотрудники прошли переподготовку дополнительного профобразования).
• Организация не должна фигурировать в списках недобросовестных поставщиков услуг.

На какую сумму можно рассчитывать?

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 120 000 рублей. Вычет составляет 13% от затрат, то есть его предельный размер не может превышать 15 600 рублей.

Если вы предполагаете, что потратите на фитнес больше, есть смысл разбить траты на два налоговых периода. Например, часть денег заплатить в 2022 году, а часть уже в 2023-м, тогда можно получить вычет дважды, на обе части суммы. Если вы потратите больше 120 000 рублей за год, весь «излишек» не будет учитываться в принципе.

Каким образом оформляется вычет?

Как получить налоговый вычет за спорт? Есть два способа получить вычет:

1. Через работодателя в год, когда совершаются траты. Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов (сделать это можно через портал Госуслуг). В течение 30 дней вам пришлют подтверждение вашего права на вычет, которое вместе с остальными документами вы сможете передать своему работодателю.
2. Через декларацию в год, следующий за тем, когда совершаются траты. Сделать это также можно онлайн, на портале Госуслуг. Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ, приложите все необходимые документы. В течение трех месяцев вам должны дать ответ, а в случае положительного решения о вычете еще в течение месяца после него вы получите причитающуюся вам сумму.

• Чтобы получить вычет, необходимо предоставить следующие документы:

• Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
• Чеки, квитанции, иные документы, которые подтвердят, что вы заплатили за услуги заявленную сумму. Напомним, что вы можете получить вычет на себя или детей, во втором случае понадобится также свидетельство о рождении ребенка.

Еще раз обращаем ваше внимание на то, что вычет можно получить только за 2022 год, поэтому траты за 2021 год не подлежат учету для вычета. Если вы тратите большие суммы, разбивайте платеж на два периода, чтобы получить больше денег в качестве вычета.

1. Вы также можете получить вычет за стоматологические услуги и образование, узнайте, как сделать это, из наших статей!
2. Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
3. При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

Спортивный налоговый вычет: кто и как может его получить

© РИА Новости

Лимиты и максимальная сумма

Закон о спортивном вычете был принят в третьем чтении еще в марте 2021 года. Как говорил председатель нижней палаты российского парламента Вячеслав Володин, «появление нового налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги говорит о том, что государство приравнивает эти расходы к социально значимым, и это действительно так, потому что это расходы на здоровье наших граждан».

Получить возврат средств достаточно просто. Для этого нужно быть гражданином России, быть плательщиком НДФЛ и подать заявление о вычете работодателю с подтверждающими документами — договором и кассовым чеком об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Работодатель временно перестанет удерживать 13 процентов от дохода своего сотрудника, пока не будет исчерпана сумма вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=3bN6kjuHcec\u0026pp=YAHIAQE%3D

Есть также вариант получить вычет напрямую через налоговую инспекцию.

Для этого, помимо копий кассового чека и договора на оказание услуг, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах и налогах физлица.

Не менее трех месяцев информация будет проверяться Федеральной налоговой службой. После того как это будет сделано, деньги будут в течение месяца перечислены на банковский счет гражданина.

Процедура получения части НДФЛ на занятие спортом будет мало чем отличаться от других налоговых вычетов. Все зависит от понесенных расходов, для которых установлен лимит в 120 тысяч рублей. Именно из них станет возможным вернуть 13 процентов. Таким образом, максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей.

Каких организаций коснется

Получить вычет можно не только на себя, но и на занятия спортом своих детей до 18 лет, в том числе усыновленных и над которыми оформлено опекунство. Есть, правда, нюансы.

Несмотря на то что закон, предусматривающий возврат НДФЛ за занятие спортом, вступает в силу 1 августа 2021 года, раньше 2022 года деньги получить не удастся.

Кроме того, пока точно неясно, за занятия спортом в каких организациях граждане смогут воспользоваться данной мерой поддержки.

Тем не менее уже известно, что это коснется тех компаний и индивидуальных предпринимателей, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной. Подробный их список власти утвердят до 1 декабря.

Таким образом, если и покупать с 1 августа абонемент, то с длительным сроком действия, хотя бы на год, считает депутат Госдумы, олимпийская чемпионка Светлана Журова. Сейчас, по ее словам, еще стоит вопрос, каким удобным способом люди смогут получить вычет.

— Я бы предложила через госуслуги. Потому что там есть отработанные формы, через которые это можно сделать. Мы уже получаем через них пособия, нас много в базе. Во многих городах было бы удобно это сделать, — сказала политик.

Бизнес поддержал идею

Журова добавила, что в фитнес-индустрии инициативу о налоговом вычете в целом поддержали. Для организаций, ведущих бизнес в этой сфере, это станет хорошим подспорьем, да и людям тоже, уверена депутат.

Политик уточнила, что теоретически на вычеты смогут рассчитывать все, кто с 1 августа купил абонемент на фитнес. Главное здесь, чтобы организация попала в реестр, который будет формироваться параллельно. А эта информация, говорит спортсменка, станет собираться и передаваться в правительство из регионов.

— Человек как раз сможет понять, попала ли организация в список тех, где за занятия спортом положены налоговые вычеты, или нет. Но я думаю, многие фитнес-клубы попадут, особенно самые известные на рынке, — заключила собеседница «ВМ».

На сегодняшний день в России действует несколько типов налоговых вычетов — стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок. Так, люди могут вернуть часть денег, потраченных на свое лечение, обучение, покупку/продажу квартиры и даже на благотворительность. Для каждого типа и вида вычета действуют свои условия.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. 

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. 

По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года. 

Как отметил Председатель ГД Вячеслав Володин в своем Telegram-канале, уже существуют налоговые вычеты на лечение, обучение, благотворительность, на покупку недвижимости, есть вычеты для предпринимателей. Все они, по его словам, стимулируют развитие экономики, положительно влияют на качество жизни. 

«Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым», — написал Вячеслав Володин.

Подробнее о вычете за спорт

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство. 

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

• «Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.
• Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).
• Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

https://www.youtube.com/watch?v=Jg167CZ7GLw\u0026pp=ygWVAdCh0LrQvtC70YzQutC-INC80L7QttC90L4g0YHRjdC60L7QvdC-0LzQuNGC0Ywg0LHQu9Cw0LPQvtC00LDRgNGPINC90LDQu9C-0LPQvtCy0L7QvNGDINCy0YvRh9C10YLRgyDQt9CwINGB0L_QvtGA0YIg0Lgg0LrQsNC6INC10LPQviDQv9C-0LvRg9GH0LjRgtGM

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Новый спортивный налоговый вычет в 2023 году: кому, сколько и на каких условиях

С 2022 года в России действует спортивный налоговый вычет. Он актуален для россиян, которые посещают фитнес-клуб, спортивную секцию или бассейн. Теперь государство компенсирует часть затрат на спорт.

В нашей статье мы подробнее расскажем о вычете на спорт и фитнес: кто может его оформить в 2023 году, сколько денег вернут из бюджета и на каких условиях.

Что изменилось

Налоговые вычеты предусмотрены для россиян, которые купили жилье, получают образование, пользуются платными медицинскими услугами, а с недавних пор – занимаются спортом.

До 2022 года россияне не могли получить вычет по расходам на спорт и фитнес. Федеральный закон №88-ФЗ от 5 апреля 2021 года. узаконил новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные затраты за себя и за детей младше 18 лет.

Благодаря новому вычету на спорт власти планируют решить две задачи:

1. Стимулировать россиян к занятиям спортом.
2. Поддержать фитнес-индустрию.

Что такое спортивный налоговый вычет

Спортивный налоговый вычет вошел в группу социальных, наряду с  вычетами на лечение и образование. Вычет – это сумма социальных затрат, уменьшающая размер доходов, с которых платится НДФЛ.

Когда можно получить вычет

Вернуть 13% НДФЛ разрешается только  по расходам на спорт с 2022 года.  Если абонемент в спортзал куплен в 2021 году, вычет не положен, а если в 2022 году – уже можно компенсировать часть трат.

Соответственно, обращаться в ФНС за вычетом можно не ранее 2023 года. В 2022 году можно получить вычет через работодателя: это целесообразно, если абонемент покупался сразу на год, а не оплачивался ежемесячно.

Кто сможет оформить вычет

Вычет получат все россияне, которые занимаются спортом. Но есть нюансы – для получения компенсации нужно, чтобы соблюдались следующие условия:

1. Граждане оплатили посещение спортзала, фитнес-клуба, спортивных занятий, бассейна или за секцию ребенка младше 18 лет. из своих денег Если поход в спортзал оплатил работодатель, а детская спортивная секция была бесплатная – вычет не положен.
2. Они являются налоговыми резидентами (не путать с гражданством (!)– можно быть гражданином РФ, но нерезидентом) – живут в России не менее 183 дней в году.
3. Получают доходы по ставке 13% (15%) НДФЛ. Налоговые вычеты не положены тем, кто не имеет налогооблагаемых доходов – безработные, женщины в декрете, предприниматели и пр.
4. Оплаченные спортивные услуги входят в перечень, утвержденный Правительством.
5. Организация или ИП, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, включены в список Минспорта.

Деньги вернут при оплате любого спортзала?

Нет, вычет можно получить только по расходам на посещение бассейна, фитнес-клуба или спортивной секции, входящих в утвержденный Минспортом перечень. Перечень спортивных организаций на 2023 год, у которых можно оформить вычет по НДФЛ, представлен на сайте Минспорта.

В него вошли компании и предприниматели из разных регионов, которые работают в физкультурно-оздоровительной сфере и прошли отбор. Здесь есть и небольшие фитнес-клубы, и школы олимпийского резерва.

Сколько денег можно вернуть

Вычет по НДФЛ предоставят в размере фактически расходов на спорт и фитнес. Но с учетом лимита – вернут не более 15 600 р.  Такую сумму получат граждане, которые потратили на занятия спортом 120 000 р. и более в год.

Остальные получат 13% от «спортивных» затрат.

Спортивный вычет не рассчитывается отдельно, а идет в общий зачет с другими социальными затратами: на лекарства и медицинские услуги, образование, благотворительность, оплату взносов в ПФР и покупку медицинской страховки.

Для них действует единый лимит – вычет можно получить только с суммы в 120 тыс.р. за год.

Есть еще одно условие – вычет одобрят только в размере фактически уплаченного НДФЛ за год. Заплатили в бюджет 10 000 р. – ровно столько можно вернуть. Если налоги в течение года не платились, то возвращать из бюджета нечего и вычет не одобрят.

Когда вычет не дадут

Спортивный налоговый вычет НЕ распространяется на расходы:

• на посещение матчей и иных спортивных мероприятий;
• покупку спортинвентаря;
• спортивную одежду;
• питание.

То есть за купленный домой велотренажер или новый спортивный костюм с кроссовками деньги из бюджета не вернут.

Как получить налоговый вычет за фитнес

Для получения налогового вычета за спорт нужно передать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Удобнее всего заполнить декларацию через Личный кабинет налогоплательщика.

Для подтверждения права на компенсацию из бюджета потребуются следующие документы:

• договор со спортивной организацией;
• кассовые чеки за оплаченные за год услуги;
• свидетельство о рождении ребенка (если вычет за ребенка).

После проверки документов вычет переведут на счет гражданина, указанный в заявлении.

Также вычет можно оформить через работодателя, не дожидаясь окончания года. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не будет исчерпана сумма вычета. Первоначально сотруднику нужно запросить в ФНС документ, подтверждающий право на вычет.

Как и когда можно получить налоговый вычет за фитнес — Лайфхакер

В апреле 2021 года Госдума приняла закон, который ввёл новый налоговый вычет. Это сумма, с которой государство разрешает не платить налог на доходы физических лиц или вернуть часть денег, если НДФЛ уже уплачен. Новый вычет можно оформить, если вы заплатили за занятия физкультурой и спортом.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет положен всем, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Соответственно, надо быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 183 дней в году. Нерезиденты платят НДФЛ по другой ставке и права на вычет не имеют.

Не оформят его и те, кто получает неофициальную зарплату, работает как самозанятый или ИП на упрощённой системе налогообложения. Они не платят НДФЛ.

За что положен налоговый вычет за фитнес

Вычет предоставляют тем, кто оплатил физкультурно‑оздоровительные услуги для себя или своих несовершеннолетних детей. Но есть дополнительные нюансы.

Услуга включена в специальный перечень

Список утверждает правительство. Сейчас в нём три вида физкультурно-оздоровительных услуг:

1. По физической подготовке и развитию. Под это определение подходят любые занятия спортом. Причём вычет можно получить и за разовые тренировки, и за долгосрочные абонементы.
2. По разработке программ занятий и тренировочных планов. То есть затраты на услуги тренера тоже можно частично вернуть.
3. По обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, которые есть в плане Министерства спорта.

Компания внесена в список Минспорта

Министерство спорта ежегодно обновляет и публикует на своём сайте список организаций и предпринимателей, которые оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Вычет можно оформить, если вы взаимодействовали с кем-то из списка.

Компания специализируется на спортивных услугах

Для компании или предпринимателя, который оказывает физкультурно‑оздоровительные услуги, эта деятельность должна быть основной. Проверить это можно на сайте налоговой, если найти организацию или ИП в официальном реестре и посмотреть основной вид деятельности.

Сколько составит налоговый вычет за фитнес

Вычет за занятия спортом добавлен в число социальных. Максимум для них — 120 тысяч рублей. Причём не для каждого в отдельности, а для всех. Соответственно, если вы потратили на обучение 100 тысяч и 50 на фитнес, то максимальный вычет всё равно составит не 150 тысяч, а 120.

Нужно также учитывать, что на руки вы получите только 13% от суммы вычета. Потратили 120 тысяч или больше — вернуть можно 15 600. Израсходовали 50 тысяч — вам заплатят 6 500 рублей.

Имейте в виду: вычет можно оформить с сумм, потраченных в 2022 году или позднее. Чтобы вернуть деньги с уже уплаченного налога, придётся дождаться 2023 года и подать декларацию. Через работодателя это получится сделать сразу после оплаты абонемента.

Какие документы понадобятся, чтобы получить вычет

Налоговая ждёт два документа:

• копию договора на предоставление физкультурно‑оздоровительных услуг;
• кассовый чек.

Если получаете вычет за занятия ребёнка, стоит подтвердить родство копией свидетельства о рождении или усыновлении.

Как получить налоговый вычет за фитнес

Президент РФ подписал Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ, благодаря которому у граждан появится право на новый социальный налоговый вычет.

В быту этот вычет окрестили «физкультурным», «спортивным» или «вычетом НДФЛ на фитнес». Он позволит частично компенсировать расходы людей на оплату физкультурно-оздоровительных услуг.

Кто сможет претендовать на него? Сколько можно будет вернуть? Когда заработают новые правила? Ответы вы найдете в этом материале.

Кто получит налоговый вычет на спорт

Претендовать на получение фитнес-вычета смогут граждане, оплатившие физкультурно-оздоровительные услуги:

• для себя;
• для своих детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет;
• для своих подопечных в возрасте до 18 лет.

Какие документы нужны для вычета

Граждане, желающие получить вычет на фитнес, должны будут представить в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы:

• копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
• кассовый чек (на бумаге или в электронной форме).

Налоговики проверят декларацию, изучат подтверждающие документы, проконтролируют соблюдение установленных для получения вычета условий. При положительном решении по заявлению гражданина сумму перечислят на его банковский счет.

В дальнейшем налоговики обещают автоматизировать получение физкультурного вычета. Напомним, что ФНС в 2021 году готова перейти на автоматическое предоставление имущественных и инвестиционных вычетов, что позволит получать вычеты быстрее и в упрощенном порядке (проект Федерального закона № 1075007-7). На очереди и автоматизация получения социальных вычетов.

Прежде чем обращаться за физкультурным вычетом, проверьте, имеете ли вы право на его получение (как это сделать, расскажем далее).

Ограничения по физкультурному вычету

Законодатели предусмотрели ряд ограничений, значительно сужающий круг получателей вычета. Так, физкультурный вычет будет невозможен, если:

• фитнес-клуб или иная организация (ИП), оказавшая физкультурно-оздоровительные услуги, не включена в специальный перечень Минспорта, который будет формироваться ежегодно.
• услуга, оказанная налогоплательщику в вышеуказанных спортивно-оздоровительных учреждениях, не попала в перечень, утверждаемый Правительством РФ.

По каким критериям и в каком порядке будут отбираться компании и ИП в указанный перечень, определит Правительство РФ.

И это еще не все. Гражданин сможет претендовать на физкультурный вычет, если оплатит услуги из собственных средств. То есть, если абонемент в фитнес-клуб или бассейн оплачен одним лицом, а договор заключен с другим лицом, на вычет можно не рассчитывать.

Какую сумму можно вернуть за фитнес

Максимальную сумму, которую можно получить в виде спортивного вычета — 15 600 руб. Рассчитывается она из законодательно установленного максимума по расходам (120 000 руб.) и ставки НДФЛ (13%).

Пример

Если вы оплатите в 2022 году абонемент в тренажерный зал в сумме 20 000 руб., вам вернется 2 600 руб. (20 000 руб. х 13%).

Если же ваши затраты на спортивно-оздоровительные услуги вместе с другими расходами, по которым предоставляется социальный вычет, превысят за год 120 000 руб., сумма вычета составит 15 600 руб. Это максимум, на что можно рассчитывать.

Законодатели не стали придумывать новые лимиты и правила, а просто включили вычет на физкультурно-оздоровительные услуги в существующий список социальных налоговых вычетов.

Новый вычет будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за налоговый период, в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, установленными НК РФ (на обучение, лечение и т. д.).

Полезная информация от КонсультантПлюс

Узнайте, как заполнить заявление о возврате НДФЛ при обращении за имущественным или социальным вычетом (это бесплатно).

Когда можно получить физкультурный вычет

Новые правила по получению налогового вычета за занятия спортом начнут действовать с 2022 года. Но впервые вернуть деньги в виде физкультурного вычета получится не раньше 2023 года — по физкультурно-оздоровительным услугам, оказанным в 2022 году. Это связано с продолжительностью налогового периода по НДФЛ, который составляет календарный год.

По общим правилам воспользоваться правом на получение спортивного вычета по доходам за истекший календарный год можно не позднее 3 лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Подводим итоги

• Новый физкультурный вычет появится в 2022 году. Его смогут получать граждане, оплатившие физкультурно-оздоровительные услуги для себя, свих несовершеннолетних детей и/или подопечных.
• Максимальный размер вычета — 120 000 руб. (в сумме с другими социальными вычетами). Вернуть можно не более 15 600 руб. в год.
• Претендовать на вычет смогут граждане, имеющие доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%, представившие в налоговый орган декларацию по НДФЛ, копию договора об оказании физкультурных услуг и кассовый чек об их оплате.
• Перечень спортивных услуг, по оплате которых можно получить вычет, определит Правительство РФ, а список компаний (ИП), по услугам которых можно будет получить вычет, — Министерство спорта.