20 июня 2022

Смарт-терминалы поддерживают реализацию товаров и услуг авансом.

Так, при продаже на Эвотор по предоплате кассир должен выдать покупателю первый чек о принятии части суммы, а второй документ выдать уже во время получения продукции и оставшейся суммы.

Все операции выполняются с помощью специальных бесплатных приложений «Предоплата и аванс» и «Комбооплата». В этой статье рассказываем, как на Эвотор пробить чек на аванс полностью или частично, а также, как продать по подарочной карте.

Содержание

1. Версия ОС 4.7.2 и выше

Как проверить: Настройки → Обслуживание кассы → Версия ОС

Как обновить прошивку Эвотор



2. Версия Evotor POS 8.4.3-603 и выше

Как проверить: Ещё → Настройки → Приложения → Evotor POS



3. Правильный НДС на товарах

Это важно проверить, если вы платите НДС, так как при продаже по предварительной оплате касса автоматически считает налог. Если ставка будет неправильной, то и налог посчитается неверно.

Совет. Если вы делите оплату на несколько частей только у конкретных позиций (не у всей номенклатуры), заведите 2 карточки товара для обычной и расчетной ставки налога. Так будет проще пробивать чек. Как создать карточку товара.

4. Приложение «Предоплата и аванс»

Бесплатное приложение позволяет пробивать на Эвотор аванс 100%.

5. Приложение «Комбинированная оплата»

Бесплатное приложение позволяет прописывать в итоговом фискальном документе обе выплаты.

Совет. Установите сразу 2 приложения, они бесплатные и точно пригодятся вам для зачета предоплаты на Эвотор.

Как пробить на Эвотор чек на аванс 100%

Когда покупатель оплачивает всю сумму заранее, кассир должен выдать ему 2 чека: о продаже позиции по предварительной оплате и об окончательном расчете. Как пробить аванс на кассе Эвотор:

Первый авансовый чек

1. Продажа → Товар



2. Сразу выберите опцию «Предоплата» → Добавьте товар → Выберите полную предоплату
3. Введите сумму, которую покупатель внес (в данном случае это полная стоимость) и укажите количество → Добавить → К оплате
4. Выберите, как покупатель внес средства: наличными и по карте

Касса распечатает первый чек. После получения заказа покупателем кассиру нужно будет выдать ему второй (итоговый) фискальный документ.

Второй чек при получении товара

Второй ФД выдается при получении заказа. В этом случае покупатель не доплачивает остаток, а просто забирает товар. Но чек ему выдать нужно.

1. Продажа → Товар
2. Укажите товар → К оплате
3. Способ оплаты — по предоплате

ККТ сформирует документ продажи, в котором будет указано внесение средств по предоплате.

Как это отразится в отчетах

В Z-отчете (печатается при закрытии смены) в строке «Необнуляемая сумма прихода» документы задублятся и сумма аванса будет указана в 2 раза больше. Это не ошибка, так происходит, потому что налоговая требует такой отчетности. Переживать не стоит, вы не заплатите налог дважды, так как база налогообложения считается по чекам.

Как пробить на Эвотор частичную предоплату

Инструкция подходит для ситуаций, когда покупатель вносит часть суммы заранее, а оставшуюся часть при получении продукции. Как в таком случае пробить продажу:

Как пробить чек на предоплату на Эвотор

1. Продажа → Товар
2. Сразу выберите опцию «Предоплата» → Добавьте товар → Выберите частичную предоплату
3. Способ оплаты — по предоплате
4. Введите сумму, которую покупатель внес (в данном случае это не вся сумма, а только часть) и укажите количество → Добавить → К оплате
5. Выберите, как покупатель внес средства: наличными и по карте

Касса распечатает первый фискальный документ. Вам нужно будет выдать ему второй чек (итоговый), после получения продукции покупателем.

Второй чек при получении продукции

Второй ФД выдается при получении продукции. В случае неполного аванса покупатель еще должен внести остаток суммы вторым платежом. Как это сделать:

1. Продажа → Товар
2. Укажите товар → К оплате
3. Комбооплата → По предоплате
4. Введите сумму аванса → Оплатить
5. Укажите, как покупатель оплачивает оставшуюся сумму (наличные или банковская карта)

ККТ сформирует ФД продажи, в котором будет указано частичное внесение средств.

Как это отразится в отчетах

В Z-отчете (печатается при закрытии смены) в строке «Необнуляемая сумма прихода» документы задублятся и сумма авансового платежа будет указана в 2 раза больше. Это не ошибка, так происходит, потому что налоговая требует такой отчетности. Переживать не стоит, вы не заплатите налог дважды, так как база налогообложения считается по фискальным документам.

Подарочные карты на Эвотор

Функция продажи авансовым платежом позволяют продавать на кассе подарочные сертификаты. В таком случае, реализация самой карты оформляется как 100% внесение средств. Рассказываем, как это сделать.

1. Продажа → Товар → Аванс
2. Укажите сумму подарочного сертификата → Добавить

Важно! Не забудьте указать ставку НДС

3. К оплате → Укажите способ оплаты

Как пробить покупки по подарочной карте

• Суммы на карте хватает для оплаты покупок — продажа оформляется по полной предоплате.
• Суммы на карте не хватает для оплаты покупок — продажа оформляется по частичной предоплате.

Остались вопросы? Оставьте заявку или позвоните нам сами, мы ответим на все вопросы по смарт-терминалам Эвотор.

Другие записи блога

Учимся оформлять авансовые отчёты на примерах (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

• Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:
• 
• Выдача активов отражается работнику по дебету этого счёта, а списание — по кредиту.
• Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы:

Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов… ну, например, за электричество:

Почему я сказал активов? Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

• Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
• Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
• Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

Выдача наличных денежных средств из кассы

1. Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ «Выдача наличных»):
2. 
3. В виде операции указываем «Выдача подотчетному лицу»:
4. 
5. Проводка получилась такой:
6. 

Выдача безналичных денежных средств

• В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).
• В тройке эта операция оформляется обычным документом «Списание с расчетного счета»:
• 
• Также не забываем указать в виде операции «Перечисление подотчетному лицу»:
• 
• Проводка получилась такой:
• 

Выдача денежных документов

1. Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.
2. После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:
3. 
4. При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ «Выдача денежных документов»:
5. А на закладке «Денежные документы» указывает этот самый билет:
6. Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):
7. Отдельно упомяну:

• Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации — лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
• Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
• В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку — то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

Это такая печатная форма в которой указывается:

• всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
• всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
• к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты…)

Вот вам пример формы АО-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

• Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ «Авансовый отчет»:
• Пробежимся вкратце по его закладкам:

Примеры авансовых отчётов из жизни

1. Заполняем закладку «Авансы»:
2. Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

3. Заполняем закладку «Товары» (купили кучу всего и поставили на десятку):
4. Вот проводки этой закладки:
5. Заполняем закладку «Оплата»(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):
6. Вот проводки:
7. Примеры заполнения закладки «Прочее».

8. Оплата услуг связи:
9. Оплата объявлений в газете:
10. Списание суточных и долга за командировочных билетов:
11. Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):
12. Кстати, на закладках «Товары» и «Прочее» присутствует галка «СФ», если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:
13. Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:
14. После заполнения документа «Авансовый отчёт» осталось лишь его распечатать :
15. Мы молодцы, на этом всё 

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора). Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Ошибки в авансовых отчетах: что проверить бухгалтеру

Ошибки в авансовых отчетах прячутся в данных о подотчетнике, в суммах расходов, остатков и перерасходе, в счетах, на которые относятся затраты. Как предотвращать ошибки, быстро их находить и исправлять — читайте дальше.

Кратко об авансовом отчете

Правильно составленный и утвержденный авансовый отчет — необходимое основание для того, чтобы принять к учету расходы, произведенные подотчетником. 

Форма выдачи средств под отчет значения не имеет — в наличной форме, перечислением карту (личную, корпоративную), отчет и подтверждающие документы необходимы всегда.

Если сотрудник потратился на благо фирмы, то он получает компенсацию таких трат (ст. 164 Трудового кодекса) на основании соответствующего заявления или распорядительного документа (приказа) руководителя. Составлять в данном случае авансовый отчет будет некорректно.

Если выданные деньги израсходованы не полностью, то остаток требуется вернуть работодателю, а перерасход компенсировать.

Проверка реквизитов

Если ваша фирма пользуется унифицированной формой № AO-1, то все нужные реквизиты априори имеются. Если форма разработана самостоятельно, то следует проверить, все ли обязательные реквизиты в ней содержатся. А именно (п. 2 ст. 9 закона о бухучете):

• наименование;
• дата составления;
• данные о лице, составившем АО;
• содержание операции;
• единицы измерения;
• должность лица, совершившего операцию, ответственного за ее оформление;
• подписи, Ф.И.О и др.

В большинстве случаев мы используем формы, «вшитые» в программы для ведения учета, и там, все реквизиты присутствуют. Но все равно стоит проверить их соответствие требования законодательства. 

Срок хранения авансового отчета — 5 лет (в некоторых случаях дольше, например, если первичка подтверждает получение убытка, то срок ее хранения составляет 10 лет). Столько же нужно хранить сопутствующие документы.

Часто приложением являются чеки, которые быстро выцветают, буквально до чистого листа. Поэтому стоит их либо копировать, либо создавать скан-копию.

Ошибки заполнения авансового отчета

Правила требуют, чтобы часть авансового отчета, в которой указывают прилагаемые документы, суммы, вид расхода заполнял сам подотчетник. На практике же это — головная боль бухгалтера. Он вносит все данные в программу, потом распечатывает отчет и уже передает на подпись подотчетному лицу.

Если все-таки форму заполнил подотчетник, то надо проконтролировать, чтобы он указал:

• дату составления;
• структурное подразделение (при наличии), в котором он работает, например «отдел снабжения»;
• Ф.И.О. полностью;
• табельный номер (надо признать, на этот реквизит реже всего обращают внимание);
• должность (в соответствии со штатным расписанием, трудовым договором), к примеру, если в штатном должность «инженер по тепловым сетям», а в авансовом отчете будет написано просто «инженер» это уже ошибка;
• назначение аванса (оно указано обычно в заявлении работника на выдачу аванса или в приказе руководителя).

В таблице на первом листе указывают общие данные о расходах:

• 

Для упрощения используем стандартную форму AO-1.

Данные о прошлом авансе нужно указать обязательно, чтобы вывести верные остатки по расчету с подотчетным лицом. В настоящее время допускается выдача новых авансов до того, как был израсходован предыдущий.

Выданные суммы по текущему отчету нужно разбить: столько-то выдано со счета, из кассы, в рублях и инвалюте. Подвести итоги по отчету и вывести остаток.

С правой стороны таблицы указаны суммы расходов, распределенные по счетам учета затрат. В Дебете укажем, например, счет 10 — приобретены материалы, или счета 76, 60 — проведена оплата за услуги контрагенту (за связь, интернет, товары или услуги), а в кредите — 71 — счет учета расчетов с подотчетниками.

Придется посчитать количество подтверждающих документов. Здесь часто возникают ошибки.

Например, у вас есть товарный чек, кассовый чек и слип с терминала эквайринга (при оплате картой) по одной операции — покупке бумаги для принтера. Несмотря на то, что в отчеты мы укажем реквизиты только одного документа — кассового чека, потому что именно он подтверждает расход средств, но посчитать надо все приложенные документы, так что их будет три.

Аналогично следует поступить и с другими документами, например, со служебными записками, гарантийными талонами, книжками, другими сопутствующими, если их работник приложил к авансовому отчету. Их тоже надо посчитать.

Подписи ответственных лиц обязательны, а вот печать ставить на отчете не нужно.

Обратите внимание! Сумма, указанная в строке с утвержденной суммой отчета, может быть отличной от той, что была указана работником, в т. ч. из-за отсутствия документального подтверждения, неправильного оформления и т. п. 

Пример: сотрудник вместо одной запчасти к автомобилю приобрел две, разного размера, т. к. не был уверен какая из них подойдет.

Покупка запчасти была согласована с руководителем, а вот приобретение сразу двух — нет. В итоге директор утвердил покупку только подходящей к автомобилю детали.

Поэтому сумма в разделе со сведениями, полученными от работника, и сумма к утверждению будут разными.

Следует сверять все данные, указанные подотчетником на обороте отчета, с оригиналами представленных оправдательных документов. Здесь тоже часто находятся ошибки трех видов:

• ошибки в реквизитах оправдательного документа (неверный номер, дата);
• ошибки в суммах;
• ошибки в выборе самого подтверждающего документа.

Если вы совершили покупку, то главный документ для вас — кассовый чек, остальные — сопутствующие. Например, допустимо, если в чеке будет общая сумма, а расшифровка покупки в накладной. При этом в авансовом отчете будет указан все же кассовый чек.

При обнаружении ошибки ее следует исправить. Для этого потребуется:

• согласовать исправление с лицами, составившими и подписавшими отчет;
• зачеркнуть ошибочный текст (суммы);
• нанести рядом (сверху, сбоку) верные данных (п. 7 ст. 9 закона о бухучете, п. 21 ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», п. 16 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ);
• проставить отметку «Исправлено» с датой исправления и подписями лиц, составивших документ, с указанием их должностей, Ф.И.О. либо иных реквизитов, необходимых для идентификации;

Нельзя использовать для корректировки специальные жидкости, маркеры или зачеркивать многократно исходные данные.

• 

Если фирма применяет форму АО-1, то для подтверждения передачи отчета и документации используйте отрезной корешок, передавая его подотчетнику. Он служит подтверждением в приемке отчета бухгалтерией.

Проверка приложенных документов

Как правило, сотрудники собирают все, что можно собрать, включая личные чеки и прочий мусор и просто вываливают бухгалтеру на стол – разбирайся.

Ситуация усложняется тем, что нормативно не определен перечень оправдательных документов, и расходы подтверждают документы самые разнообразные (билеты, акты, чеки, путевые листы, договоры и т. п.).

Поэтому приходится обращать особое внимание на оформление приложенной документации, прежде всего, кассовых чеков. Согласно статье 4.

7 закона № 54-ФЗ, в чеке должны присутствовать следующие реквизиты:

• наименование организации;
• ИНН;
• дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
• должность, Ф.И.О. кассира;
• наименование документа;
• признак расчета;
• регистрационный номер ККТ;
• заводской номер ФН;
• адрес сайта для проверки ФКЧ (фискального кассового чека);
• номер смены, порядковый номер ФКЧ за смену;
• наименование товаров (работ, услуг), количество, цена за единицу, стоимость с учетом скидок;
• форма расчета;
• НДС (ставка, сумма);
• указание на систему налогообложения;
• код товара;
• QR.

Бумажные кассовые чеки можно не прилагать к авансовому отчету в некоторых случаях, например, если место командировки относилось к тем, где в силу закона можно вести расчеты без ККТ, см. п. 3, 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ. Вместо них можно приложить товарный чек, БСО. Чек также может быть представлен в электронной форме (ссылка на электронный документ).

Реквизиты электронного фискального чека поименованы в приказе ФНС России от 14 сентября 2020 г. № ЕД-7-20/662. Его можно распечатать и приложить к авансовому отчету.

Если каких-то обязательных реквизитов нет, а также если документы:

• выцвели;
• повреждены;
• содержат нечитаемые реквизиты;
• содержат операции, не соответствующие характеру подотчетной операции,

их нельзя принимать к учету и, тем более, возмещать (учитывать) расходы на их основании. 

Лицу, предоставившему такой документ, придется или принести корректный документ, или вернуть деньги работодателю. Напомним, что в отсутствие подтверждающей документации возможно учитывать лишь суточные.

Как предотвратить ошибки

Один из вариантов: утвердить локальные акты по подотчету. Да, мы в курсе, что это необязательно. Однако только документ с четко прописанным регламентом работы со средствами, выданными под отчет, со сроками, правилами, регламентом согласования избавит вас от «удовольствия» лицезреть набор «собери сам» от подотчетного лица и его оправдания: «А я откуда знаю как заполнять?».

С таким положением нужно обязательно знакомить всех сотрудников, которым выдаются средства под отчет и подтверждать ознакомление их подписью. 

Пропишите в локальном нормативном акте (помимо формы авансового отчета) сроки:

• подачи заявления на выдачу сумм (при необходимости, такое заявление не обязательно по закону);
• рассмотрения и согласования заявления;
• представления отчета (с 30 ноября 2020 г. не действует трехдневный срок его подачи, конкретные сроки устанавливает руководитель, ИП согласно п. 1.3 Указания Банка России от 5 октября 2020 г. № 5587-У);
• проверки и утверждения отчета;
• расчета с подотчетным лицом (выплаты перерасхода, возврата остатка).

Для надежности – разработайте еще и краткую памятку для сотрудников, которую они смогут всегда держать под рукой.

Подобное положение поможет разрешить не только внутренние, но и внешние конфликты (включая судебное разбирательство).

Как пробить чек ККМ с предоплатой?

Чек ККМ с предоплатой формируется по особым правилам — с учетом предписаний сразу нескольких нормативных актов и содержит много специфических информативных реквизитов. Изучим подробнее, какими они должны быть при приеме предоплаты в различных разновидностях.

В законе «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ в действующей его редакции имеется такой термин как «признак расчета», обозначающий один из обязательных реквизитов кассового чека на онлайн-кассах.

О назначении реквизитов чека ККТ вы можете полробнее узнать из тематической публикации, размещенной в системе «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к ней бесплатно.

Реквизит «признак расчета» предназначен для документирования таких операций, как (ст. 4.7 закона 54-ФЗ):

1. Получение денежных средств от покупателя (признак «Приход»).

Рассматриваемый признак проставляется в чеке при самой распространенной операции — приеме от покупателя денежных средств в счет оплаты товара (услуги).

1. Возврат денежных средств покупателю («Возврат прихода»).

Такая операция характеризует возврат некачественного или неподошедшего (в предусмотренных законом случаях) товара.

1. Выдача денежных средств физическому лицу («Расход»).

Данная операция производится, если сам магазин что-то приобретает у физического лица для собственного пользования или перепродажи (например, овощи — если физическое лицо их выращивает на продажу).

1. Возврат физическим лицом ранее полученных денежных средств («Возврат расхода»).

Такая операция производится, если магазин вынужден вернуть физлицу ранее купленные товары и потребовать возврата денежных средств за них.

Очевидно, что получению аванса от покупателя соответствует первый признак расчета — «Приход». Однако только лишь его отражения в кассовом чеке недостаточно. В чеке должен быть корректно отражен еще один реквизит — «Признак способа расчета».

Он установлен, в свою очередь, другим нормативным актом, принятым в дополнение к закону № 54-ФЗ — приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Им утверждены форматы фискальных документов, то есть требования к составу чеков, БСО и прочих документов, которые создаются на онлайн-кассах Изучим далее, как  применяется соответствующий дополнительный реквизит в целях отражения предоплаты на ККТ.

Если у вас есть доступ к «КонсультантПлюс», проверьте, правильно ли вы применили ККТ при получении аванса. Если доступа к правовой системе нет, получите пробный демодоступ бесплатно.

Отражаем предоплату на онлайн-кассе: как выбрать признак способа расчета

Приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@, таким образом, утверждена группа реквизитов кассовых чеков, дополняющих указанные в законе 54-ФЗ, а также тех, что применяются в соответствии с форматами, которые утверждены приказом.

В данном случае нас интересует дополнительный реквизит «Признак способа расчета». Он предназначен для уточнения того, что именно пробивается, и выбирается из определенного перечня операций, а именно:

1. Получения магазином полной предоплаты по определенному товару до момента его передачи.
2. Получения магазином частичной предоплаты до момента передачи определенного товара.
3. Получения магазином аванса за товар, характеристики которого к тому моменту не определены (например, если куплена подарочная карта).
4. Произведения покупателем полной оплаты за товар (с учетом ранее внесенной предоплаты или аванса) при последующем его незамедлительном отпуске.
5. Получения магазином частичной оплаты за товар с последующим его отпуском в кредит (на сумму, не оплаченную к моменту отпуска).
6. Отпуска товара в кредит (на полную сумму его стоимости).
7. Оплаты кредита за товар.

Операции, указанные в пунктах 1–3, фактически соответствуют самым распространенным разновидностям предоплаты в розничной торговле.

Полезно будет изучить, каким образом указанные реквизиты отражаются в структуре кассовых чеков на практике, с учетом новизны законодательства, регулирующего применение ККТ.

За нарушение требований законодательства об использовании ККТ налагаются штрафы. Узнайте больше о порядке применения соответствующих санкций из тематической публикации в системе «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к ней бесплатно.

ВАЖНО! ФНС будет проверять предприятия на соблюдение законодательства о ККТ без предупреждения.

Чек на аванс онлайн-касса (как, впрочем, и любой другой кассовый чек) формирует:

1. В бумажном и электронном виде — при приеме оплаты при продаже «вживую».
2. В электронном виде — при приеме оплаты через интернет.

Изучим подробнее специфику отражения сведений об авансе в обоих указанных типах чеков.

Каким образом аванс отражается в бумажном кассовом чеке?

В бумажном чеке сведения о получении магазином аванса обязательно отражаются посредством указания на нем реквизита «Признак расчета» в значении «Приход». Реквизит «Признак способа расчета» должен быть представлен в следующих форматах.

Операция	Как отражается на кассовом чеке по реквизиту «Признак способа расчета»
Вариант 1	Вариант 2
Получена полная предоплата до отпуска товара	ПРЕДОПЛАТА 100%	1
Получена частичная предоплата до отпуска товара	ПРЕДОПЛАТА	2
Получен аванс за товар	АВАНС	3
Получена полная оплата при отпуске товара	ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ	4
Товар отпущен в кредит с частичной оплатой	ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ	5
Товар отпущен в кредит	ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ	7
Оплачен кредит по ранее отпущенному товару	ОПЛАТА КРЕДИТА	9

О нюансах применения ККМ при получении предоплаты рассказал советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса А. А. Батарин. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

ВАЖНО! Если на предприятии имеется ККТ, то использовать ее нужно регулярно. При простоях ФНС сможет инициировать проверку.

Авансы в электронном чеке

Электронная версия кассового чека (ссылка на нее) направляется на e-mail покупателя или на его сотовый телефон в виде SMS, если они сообщены в процессе расчетов продавцу, при посредничестве Оператора фискальных данных (ОФД). Если расчет произведен в интернет-магазине, то электронный чек онлайн-кассы будет единственным чеком — формирования бумажного в данном случае не предусмотрено.

• В электронном чеке, как и в бумажном, сведения о предоплате/авансе обязательно указываются в реквизите «Признак расчета» — посредством указания в нем значения «Приход». Сведения по реквизиту «Признак способа расчета» в электронном чеке фиксируются с помощью специальных кодов:
• 1 — при полной предоплате за определенный товар;
• 2 — при частичной предоплате за определенный товар;
• 3 — при авансе за неопределенный товар;
• 4 — при полной оплате при отпуске товара;
• 5 — при отпуске товара в кредит при частичной оплате;
• 6 — при отпуске товара в кредит;
• 7 — при получении платы по кредиту.

Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали о ключевых особенностях применения контрольно-кассовой техники. Получите пробный доступ к публикации на данную тему бесплатно.

Аванс на онлайн-кассе: нюансы

В ходе настройки онлайн-кассы и пользования данным устройством нужно иметь в виду, что:

1. Реквизит «Признак способа расчета» — часть реквизита «Предмет расчета», и потому он должен применяться с учетом предписаний ФНС, касающихся определения структуры второго.

Например, если предоплата внесена за неопределенный товар, то в реквизите «Наименование предмета расчета» (который также входит в реквизит «Предмет расчета») не указывается название товара, а в реквизите «Признак способа расчета» указывается, что внесен аванс (с применением кода 3 — в электронной версии чека, и записью «АВАНС» в печатной версии фискального документа).

Если реквизит «Признак способа расчета» сформирован с применением кода 7 (погашение кредита), то в кассовом чеке не указывается каких-либо иных данных, входящих в состав реквизита «Предмет расчета».

1. Отпуск готового товара, оформленного после того, как магазином был получен аванс (и это было подтверждено чеком с признаком «АВАНС»), удостоверяется еще одним чеком — уже со всеми реквизитами. При этом сумма в новом чеке указывается за вычетом ранее полученного аванса (письмо Минфина России от 28.04.2017 № 03-01-15/26352).

Об учете денежных средств при использовании онлайн-кассы читайте в специальном материале.

ВАЖНО! Если предоплата была 100%, чек выдается один раз при ее получении. При последующем отпуске товара пробивать чек на зачет не нужно. Объясняется это тем, что в данном случае при выдаче товара покупателя расчеты с ним уже не производятся.

Закрывающие чеки: как оформить предоплату или аванс на кассе

Разбираемся, в каком порядке формируются чеки на аванс и зачёт предоплаты, а также чеки, которые закрывают данные по расчёту

Согласно 54-ФЗ, при получении денежного аванса или предоплаты необходимо использовать онлайн-кассу и формировать кассовые чеки для зачёта, а также возврата оплаты.

Предоплатой считается передача покупателем денег продавцу до получения товара, оказания работы или услуг. Этот платёж может быть полным или частичным, в любом случае продавец обязан провести его через онлайн-кассу и выдать чек. Ещё понадобится выдать второй чек (на зачёт предоплаты), когда покупатель получит то, что оплатил.

Аванс — это аналог предоплаты. Различие заключается в том, что продавец не может перечислить точный список товаров или услуг, за которые получает платёж. При получении аванса также выдаётся чек, но оформляется он немного иначе.

Разбираемся, в каком порядке формируются чеки на аванс и зачёт предоплаты, а также чеки, которые закрывают данные по расчёту.

Как работать с авансами и предоплатами

Согласно табл. 28 приложения № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-20/229@, существует несколько вариантов предоплаты с соответствующими признаками способа расчёта:

• предоплата 100% – полная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара/оказания услуги;
• предоплата – частичная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара/оказания услуги;
• аванс – предоплата в случаях, когда заранее нельзя определить перечень товаров/работ/услуг.

Полный расчёт происходит при полной оплате (также с учётом аванса и предоплаты) в момент получения клиентом товара/услуги.

Таким образом, при поступлении предоплаты или аванса пользователь ККТ формирует чек с одним из трёх соответствующих признаков способа расчёта («Предоплата 100%», «Предоплата» или «Аванс»). При отгрузке товара или выполнении услуги – закрывающий чек с признаком способа расчёта «Полный расчёт». Последний признак не обязательно указывать в печатной форме чека, выдаваемого при отгрузке.

Если клиент сначала внёс предоплату, а на оставшуюся сумму продавец предоставил заём, нужно пробить как минимум три чека (письмо ФНС от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929). Они формируются с такими признаками:

• «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЁТ И КРЕДИТ» – в случае частичной оплаты с передачей товара и его последующей оплатой в кредит;
• «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» – при передаче товара без его оплаты с последующей оплатой в кредит;
• «ОПЛАТА КРЕДИТА» – при оплате товара после его передачи.

При последней оплате кредита формируется чек, который закрывает данные о расчёте.

Расходы по доставке товара могут быть включены в предоплату. Либо покупатель организует доставку своими силами, если берёт эти расходы на себя.

Если покупатель хочет вернуть предоплату или аванс, продавцу нужно пробить кассовый чек с признаком расчёта «Возврат прихода». При возврате предоплаты или аванса клиенту нужно составить заявление, в котором должны быть указаны его ФИО, данные паспорта и причина возврата.

Когда и кто формирует чеки на зачёт предоплаты и при отгрузке

Все компании и ИП должны применять ККТ на месте осуществления расчёта с покупателем (клиентом) и в момент осуществления предоплаты. Продавец пробивает чек в момент платежа с указанием его признака и передаёт покупателю. Для разных способов оплаты есть свои нюансы, например, при безналичной оплате чек надо пробить не позднее дня, следующего за днём расчёта.

Клиент переводит деньги на расчётный счёт поставщика

В данном случае зачисление необходимой суммы происходит не сразу, а спустя некоторое время. Поэтому при внесении предоплаты возникают вопросы: когда необходимо сформировать чек на аванс? Когда деньги переведены или когда они поступили на счёт продавца?

Согласно п. 5.4 ст. 1.2 54-ФЗ, при безналичных расчётах кассовый чек можно формировать не позднее рабочего дня, следующего за днём расчётов, но не позднее момента передачи товара.

Поставщик может узнать о поступлении аванса из банковской выписки, которая доступна для просмотра на следующий день после зачисления денег на счёт. Таким образом он идентифицирует клиента с его заказом и сможет сформировать чек.

Данные действия не нарушают требования закона.

Продавец передаёт товар курьерской службе для доставки покупателю

Чек на предоплату в данной ситуации формирует поставщик.

Однако возникает вопрос: кто обязан пробить чек на отгрузку – продавец или курьер? Оформление чека на передачу товара является обязанностью курьерской службы, так как ККТ обязано использовать лицо, осуществляющее расчёты с покупателем (п. 1 ст. 4.3 54-ФЗ). Поскольку передача заказа в зачёт предоплаты относится к расчётам и этим занимается курьер, пробить кассовый чек должен именно он.

Однако, чаще всего, закрывающий чек формирует продавец при передаче товара курьеру. Затем его либо направляют клиенту в электронной форме, либо передают через курьера в бумажном виде.

Чеки на аванс и предоплату: в чём разница

Между предоплатой и авансом есть разница, соответственно, чеки на аванс и предоплату также различаются. Авансом признают передачу денег до фактического получения товара или услуги. Предоплата может быть частичной или полной, она также, как аванс, вносится до выдачи товара или получения услуги.

Продавец указывает признак «Аванс» в чеке, если клиент ещё не до конца определился с выбором товара или услуги. Признак способа расчёта в таком случае не указывается.

«Предоплата» же назначается в том случае, когда покупатель точно знает, какой товар приобретает или какой услугой собирается воспользоваться. В чеке при этом указывается точное название приобретаемого товара либо услуги.

Как оформить чек на зачёт аванса или предоплаты. Пример чека

Оформление чека на аванс или предоплату практически идентично, за исключением того, какой признак указывается. Продавец пробивает первый чек в тот момент, когда покупатель передаёт ему деньги: либо часть, либо полную сумму (при предоплате 100%).

Второй чек выдаётся при фактическом получении товара или услуги клиентом. При этом он указывает признак «полный расчёт». В сумме должно быть указано, что был внесён аванс или предварительная оплата.

Важно: наименование товара или услуги обязательно должно присутствовать во втором чеке, даже если в первом оно не указывалось (потому что был внесён аванс).

В некоторых случаях как организации, так индивидуальные предприниматели могут не пробивать чек по каждой предварительной оплате или авансу. Они могут воспользоваться послаблением — пробивать один чек на все авансы. Но так делать могут только налогоплательщики ограниченного круга видов деятельности:

• проведение культурно-массовых мероприятий;
• перевозка пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
• предоставление услуги связи;
• предоставление электронных услуг, перечисленных в ст. 174.2 НК РФ;
• услуги управляющих и ресурсоснабжающих организаций;
• оказание услуг охраны и систем обеспечения безопасности;
• услуги образовательных организаций.

Один чек на все авансы оформляют по окончании расчётного периода, в течение которого она и принимали эти авансы. После окончания расчётного периода у организации есть ещё 10 дней на то, чтобы успеть оформить чек.

Зачёт аванса за покупки в интернете

Если оплата совершается в безналичной форме через интернет, то продавец не обязан оформлять бумажный чек. Он отправляет клиенту копию фискального документа, например, на электронную почту.

Решение от «Калуга Астрал»

Для передачи всех чеков в ФНС, в соответствии с порядком применения контрольно-кассовой техники 54-ФЗ, подходит онлайн-сервис «Астрал.ОФД». Он соответствует необходимым критериям для удобной работы пользователя, работает со всеми моделями кассовой техники из официального реестра Федеральной налоговой службы.

Сервис имеет ряд дополнительных возможностей:

• помощь с регистрацией и снятием с учёта ККТ;
• помощь в приобретении фискального накопителя;
• выпуск квалифицированной электронной подписи;
• услуга мониторинга работы торговых точек;
• сервис по аналитике фискальных данных;
• бесплатно передаёт информацию в систему маркировки;
• возможность отправки копии электронного чека клиентам по SMS / Email со статусом доставки.

Техническая поддержка работает круглосуточно и без выходных, обеспечивая стабильную связь с сервером и оперативно устраняя все неисправности, которые касаются бесперебойной работы онлайн-касс.