Право

Возврат аванса при расторжении договора лизинга в 2023 году: Учет и процедура возврата предоплаты при расторжении договора лизинга

Возврат аванса при расторжении договора лизинга в 2023 году: Учет и процедура возврата предоплаты при расторжении договора лизинга

27 мар 2023

Недавно к нам обратилась организация, взявшая в лизинг автомобильную технику. Из-за финансовых проблем у нее возникли трудности с внесением лизинговых платежей, поэтому встал вопрос о последствиях и перспективах защиты своих интересов в судебном порядке. Т. к.

лизинг близок к аренде, то среди оснований его расторжения, помимо существенного нарушения договора, применимо и невнесение арендной платы более двух раз подряд по истечении установленного договором срока платежа.

В этом случае лизингодатель уведомляет о расторжении договора лизинга в одностороннем порядке и указывает срок для возврата предмета лизинга (транспортного средства, либо иного имущества).  

Компания не может вносить лизинговые платежи, а лизингодатель забирает автомобиль. Всё ли потеряно? 

Расторжение договора выкупного лизинга, в том числе по причине просрочки уплаты лизинговых платежей, не должно ставить лизингодателя в лучшее имущественное положение, чем то, в котором он находился бы, если лизингополучатель и дальше исправно платил и исполнял все обязательства по договору. Именно поэтому расторжение договора лизинга порождает необходимость соотнести взаимные предоставления сторон, совершенные до момента его расторжения (сальдо встречных обязательств).  

Так, если внесенные лизингополучателем платежи (за исключением аванса) в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга превышают сумму предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до его возврата (что в совокупности составляют лизинговые платежи), а также убытков и иных санкций, лизингополучатель вправе взыскать с лизингодателя соответствующую разницу (сальдо).     

Соотнесение встречных предоставлений: когда бывший лизингополучатель окажется в «плюсе»? 

1. Когда сальдо встречных обязательств в пользу лизингополучателя

Сальдо рассчитывается в соответствии с порядком, утвержденным в законе, и конкретизированным в разъяснениях ВАС РФ. Для понимания перспектив спора при оценке расчетов сальдо, предоставленных лизинговой компанией, мы рекомендуем обратить внимание на следующие параметры, которые позволят установить примерный размер ваших требований. 

1) стоимость предмета лизинга. Один из важнейших параметров, учитывается когда:                       

  • А) Если реальная стоимость автомобиля существенно выше, чем цена, по которой лизингодатель продал изъятый предмет лизинга. Существенным будет расхождение в два и более раза, на основании отчёта оценщика. Различие цены в 10-15% не будет значительным и может быть воспринято судом как скидка на торг.        В частности, следует обращать внимание на изменение спроса на бывший предмет лизинга, изменения курсов валют, ограничение поставок зарубежных товаров и другие случаи, когда стоимость подержанного имущества может превысить стоимость при его изначальном приобретении.
  • Б) Лизингодатель нарушил разумный срок реализации предмета лизинга.  Установленный договором срок, в течение которого лизингодатель должен оценить, выставить на продажу и реализовать изъятый предмет лизинга чаще всего составляет один год.                                                                                                                                 
  • В) Предмет лизинга реализован без проведения торгов, по непрозрачной процедуре. Иными словами, помимо спорной цены реализации, лизингодатель не может обосновать, как был найден новый покупатель предмета лизинга и был ли широкий доступ к его предложению. 

2) упущенная выгода лизингодателя. Является формой убытков. Очень часто лизинговые компании включают в свои контррасчеты сальдо такой параметр, как упущенная выгода лизингодателя, тем самым уменьшая размер требований лизингодателя.

Природа данного платежа заключается в экономическом интересе лизинговой компании, состоящим в получении процентов с лизингополучателя за пользование предоставленным финансированием.

Говоря простыми словами, это аналогично ситуации, когда кредит возвращается досрочно, лишая кредитора процентов, которые бы он получил в будущем.

Судебная практика долгое время была противоречивой насчет включения упущенной выгоды в расчет сальдо, однако в последнее время суды встают на сторону лизингополучателя и не учитывают упущенную выгоду.

 Так, арбитражные суды, опираясь на разъяснения Верховного суда, отмечают, что удовлетворение требований лизингодателя происходит, как правило, за счет сумм, вырученных от реализации имущества, что является своего рода формой обращения взыскания на имущество. 

Следовательно, возложение на лизингополучателя обязанности по внесению платы за финансирование за периоды после того, как оно фактически было возвращено лизингодателю (после продажи предмета лизинга при расторжении договора), противоречит существу законодательства. Условия договора, устанавливающие такого рода обязанность (неважно, как они сформулированы) являются недействительными (ничтожными).

3) расходы на хранение изъятого предмета лизинга. Являются убытками в форме прямого ущерба и могут быть завышены, поэтому стоит обратить внимание на два момента: 

  • средняя стоимость хранения (стоянки) в регионе, нужно соотнести её со стоимостью, включённой в расчет лизингодателем;
  • находятся ли расходы на хранение в пределах разумного срока реализации. 

2. Лизингодатель длительное время уклоняется от соотнесения встречных предоставлений. 

Законодательство, устанавливая обязанность лизингодателя соотнести взаимные предоставления, не устанавливает конкретные сроки такого соотнесения, соответственно нет ответственности за их нарушение.

Единственным их критерием, по факту, является разумность. В любом случае мы вправе требовать от лизингодателя соотнесения взаимных предоставлений по истечению разумного срока на реализацию предмета лизинга.

                 

Тем не менее, поскольку договор лизинга расторгнут, а предмет лизинга возвращен и продан новому владельцу, у лизингодателя нет законных либо договорных оснований удерживать деньги, составляющие сальдо.

Поэтому на эту сумму (неосновательное обогащение) начисляются проценты за пользование чужими деньгами, в размере ключевой ставки ЦБ РФ, действующей в соответствующие периоды.

Эти проценты и будут имущественной защитой бывшего лизингополучателя от длительного недобросовестного уклонения лизинговой компании от соотнесения взаимных предоставлений.  

Представленные выше критерии перспективности спора с лизинговой компанией представлены на основе соответствующей судебной практики и практики юристов ЮК «Центральный округ».

Однако для полного понимания размера имущественных требований необходим скрупулезный самостоятельный расчет сальдо встречных предоставлений, конечный результат и переменные которого в большинстве случаев индивидуальны.

Именно поэтому необходима квалифицированная юридическая помощь еще на стадии досудебного урегулирования.

Досрочное расторжение договора лизинга: по инициативе лизингополучателя и лизингодателя, по соглашению, возврат лизинговых платежей

© Auto.Today

Причины расторжения договора лизингаПо желанию получателя По инициативе лизингодателя По обоюдному соглашениюВ конце срока арендыПроцедура расторженияПо соглашению сторонЧерез судПоследствия расторженияВ каких случаях можно вернуть платежиvar index=document.getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0){var contents=index[0].getElementsByClassName('contents');if (contents.length>0){contents=contents[0]; if (localStorage.getItem('hide-contents') === '1'){contents.className+=' hide-text'}}}

Причины расторжения договора лизинга

https://www.youtube.com/watch?v=QIx6ybFUKfM\u0026pp=ygXuAdCS0L7Qt9Cy0YDQsNGCINCw0LLQsNC90YHQsCDQv9GA0Lgg0YDQsNGB0YLQvtGA0LbQtdC90LjQuCDQtNC-0LPQvtCy0L7RgNCwINC70LjQt9C40L3Qs9CwINCyIDIwMjMg0LPQvtC00YM6INCj0YfQtdGCINC4INC_0YDQvtGG0LXQtNGD0YDQsCDQstC-0LfQstGA0LDRgtCwINC_0YDQtdC00L7Qv9C70LDRgtGLINC_0YDQuCDRgNCw0YHRgtC-0YDQttC10L3QuNC4INC00L7Qs9C-0LLQvtGA0LAg0LvQuNC30LjQvdCz0LA%3D

Лизинговое соглашение может быть прекращено досрочно по взаимному согласию сторон или в одностороннем порядке. Последовательность расторжения регламентируется нормами ГК России и законом «О финансовой аренде». Прекращение указанного соглашения одной стороной может произойти только на основании несоблюдения условий контракта другой стороной.

Знаете ли вы? В древности финикийцы сдавали в аренду целые суда. Отдельно предлагались услуги корабельной команды.

Арендополучатель может расторгнуть заключённый контракт в следующих случаях:

Если не произошло фактической передачи имущества, отдаваемого в финансовую аренду, согласно установленному сроку.

Юридическое лицо, предоставляющее лизинговые услуги, не осуществляет ремонтные работы, предусмотренные соглашением в оговоренное время. К примеру, договором предусмотрен ремонт машины, но он не был проведён.

Имущество, переданное в финансовую аренду, приходит в негодное состояние из-за причин, за которые получатель лизинга не несёт ответственности.

Статья 15 п. 6 ФЗ «О финансовой аренде» определяет, что последовательность расторжения контракта может быть оговорена в одном из его пунктов. Контрактом можно предусмотреть дополнительные условия для прекращения его действия и передачу имущества из долгосрочной аренды.

По инициативе лизингодателя

Компания, предоставляющая услуги лизинга, может разорвать заключённый контракт, если арендополучатель:

не оплачивает свыше 2 раз подряд причитающиеся суммы погашения задолженности;без соответствующего разрешения отдаёт лизинговое имущество другим лицам в сублизинг;производит существенную модернизацию, модификацию и другие преобразования предмета договора, которые снижают его качественные характеристики;при получении письма от лизингодателя, уведомляющего об исправлении нарушений заключённого договора, в течение отведённого контрактом периода не предпринимает действий по устранению указанных упущений;не проводит капремонты движимого и недвижимого имущества, оговоренные контрактом.

Важно! Если переданное в лизинг имущество украдено или испорчено (к примеру, произошёл угон авто), арендатор должен всё равно продолжать погашение причитающейся по контракту задолженности.

Прекратить действие лизингового договора можно по обоюдному согласию с подписанием между двумя сторонами мирового соглашения. Сначала согласовываются все моменты разрыва договора и возврата предмета лизинга. Затем арендодатель с арендополучателем приходят к общему мнению и составляют мировое соглашение. Это наиболее простой и бесконфликтный вариант, не требующий вмешательства суда.

Читайте также:  Подтверждение оплаты для авансового отчета - Юридическая помощь

Если договор был расторгнут в конце его действия, то взятые по нему в аренду основные средства возвращаются лизингодателю. Предметом многих судов служит стоимость, по которой они оцениваются при возврате.

В нём говорится, что если лизингодатель получил от лизингополучателя за период пользования автомобилем денежные средства, которые в совокупности с отданной назад машиной меньше доказанного финансирования до возврата, то эта разница должна быть возмещена лизинговой компании, причём вместе с подтверждёнными убытками и санкциями.

Этот вопрос пытается регулировать постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ №17 от 14.03.2014 г.

Если же лизинговые платежи и отданная техника оказываются выше финансирования, то разницу в суммах снимают с лизингодателя в пользу получателя, вместе с доказанными убытками и санкциями, положенными по закону.

Ведь бережное обращение с техникой способствует её сохранности и повышает её фактическую стоимость, несмотря на амортизационные отчисления.

И, наоборот, плохое обращение, ведущее к плачевному состоянию машины, может существенно снизить её оценку в денежном выражении.

Процедура прекращения действия контракта по лизингу имеет определённые нюансы в зависимости от того, как происходит процесс расторжения.

Рекомендуем для прочтения:

Оформление доверенности на продажу автомобиля

https://www.youtube.com/watch?v=QIx6ybFUKfM\u0026pp=YAHIAQE%3D

Проверка кузова при покупке авто

Как покупать машину с рук: порядок купли-продажи

Как купить и оформить машину в другом городе

Сама процедура прекращения финансовой аренды по обоюдному согласию происходит следующим образом:

Инициатор прекращения договора отправляет второй стороне письмо-предупреждение о выявленных нарушениях и требует их исправить.

Если сторона, нарушившая условия контракта, не проводит исправления нарушений или осуществляет их не в указанные сроки, то инициатор прекращения отношений по финансовой аренде направляет уведомление о намерениях разорвать соглашение и вернуть предмет лизинга.После происходит процесс переговоров, которые должны привести обе стороны к единому мнению.

Затем оформляется мировое соглашение, в котором оговариваются все моменты расторжения и порядок выполнения требований.Следующим шагом является возврат предмета договора лизингодателю с оформлением и подписанием соответствующего акта приёма-передачи.

Если в процессе переговоров не было достигнуто согласие, то лицо, инициировавшее расторжение долгосрочной аренды, может оформить иск и подать его в суд.

Когда оба участника лизингового договора принимают решение о прекращении долгосрочной аренды, возникает необходимость подписания соглашения о разрыве договорных отношений.

Этот документ оформляется в виде акта, который содержит информацию о желании обеих сторон прекратить действие контракта.

Важно! Юристы рекомендуют написать такую фразу обозначения расторжения контракта: «с момента, когда обе стороны подпишут соглашение…».

Такое соглашение должно включать следующие моменты:

Личные данные (ФИО, включая контакты обеих сторон).Номер регистрации акта.Обязательно обозначить наименование документа «Соглашение о расторжении договора лизинга». Нужно прописать данные по контракту, который подлежит расторжению.

Вся указанная информация обязана соответствовать раннее заключённому лизинговому договору.Обе стороны должны завизировать личной подписью это соглашение и указать дату.О том, что участники долгосрочной аренды не имеют претензий друг к другу, также нужно уточнить в соглашении.

Если есть нерешённые вопросы между арендатором и арендодателем, их нужно отметить, а также прописать порядок решения конфликтных моментов.Указание числа составленных соглашений.

Обычно соглашение составляется в двух экземплярах: один отдается арендодателю, а другой — арендополучателю.Нужно прописать дату и место составления документа.

Скачать соглашение о расторжении договора

Каждая сторона, проявившая инициативу прекратить действие договора, может направить в суд исковое заявление при следующих обстоятельствах:

если есть основания для подачи иска;в контракте указан пункт, что каждый участник имеет право подать на расторжение соглашения;если обстоятельства при заключении сделки существенно поменялись.

Знаете ли вы? В Средние века можно было взять в аренду не только сельскохозяйственные орудия труда, но и рыцарские доспехи. Полное рыцарское облачение и пользование им стоили очень дорого.

Сторона для подачи искового заявления должна подготовить соответствующий пакет документации:

подтверждающие личность документы;акт, говорящий о предоставлении дубликата искового заявления о расторжении договора для другой стороны;платёжный документ об оплате пошлины;договор лизинга, действие которого хотят прекратить;расчёт всей причитающейся задолженности с просрочкой и пеней по долгосрочной аренде;жалоба в письменном виде на ответчика из-за конкретных нарушений и несоблюдения условий соглашения, которая была предоставлена стороне-ответчику; копии учредительных документов компании (ИНН, устав и прочее), заверенные нотариально.

После сбора всей необходимой документации сторона, желающая подать в суд, предпринимает следующие шаги:

Грамотно составляет заявление, в письменной или печатной форме. В нём не должно быть ошибок, помарок и исправлений. Этот документ должен содержать только правдивую, достоверную информацию.

После иск с прилагаемым перечнем необходимой документации направляют в судебные органы по месту регистрации ответчика. Сделать это можно по почте или через канцелярию суда.Когда судебный орган примет направленные документы, назначается дата заседания по данному вопросу.

Истец и ответчик являются на эти разбирательства, чтобы предъявить всю необходимую документацию, подтверждающую их претензии друг к другу.

, как оформить лизинг авто для ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=tveECWhl1aQ\u0026pp=ygXuAdCS0L7Qt9Cy0YDQsNGCINCw0LLQsNC90YHQsCDQv9GA0Lgg0YDQsNGB0YLQvtGA0LbQtdC90LjQuCDQtNC-0LPQvtCy0L7RgNCwINC70LjQt9C40L3Qs9CwINCyIDIwMjMg0LPQvtC00YM6INCj0YfQtdGCINC4INC_0YDQvtGG0LXQtNGD0YDQsCDQstC-0LfQstGA0LDRgtCwINC_0YDQtdC00L7Qv9C70LDRgtGLINC_0YDQuCDRgNCw0YHRgtC-0YDQttC10L3QuNC4INC00L7Qs9C-0LLQvtGA0LAg0LvQuNC30LjQvdCz0LA%3D

При оформлении иска по поводу прекращения договора финансовой аренды нужно учесть следующие моменты:

правильно написать полное наименование судебного органа;указать личные данные и контакты всех участников разбирательства;обязательно прописать, что оформленный документ — это «Исковое заявление о расторжении договора лизинга в одностороннем порядке»;скрупулёзно перечислить все сложившиеся обстоятельства расторжения соглашения;прописать требование о признании контракта недействительным;приложить пакет необходимых документов к этому заявлению (были указаны выше);написать дату и место составления иска;прописать ФИО инициатора расторжения и заверить документ его подписью.

Скачать исковое заявление о расторжении договора лизинга

Как правило, рассмотрение иска о расторжении лизингового договора длится примерно месяц. На это может уйти и больше времени, в зависимости от сложившихся обстоятельств.

Суд выносит решение в виде постановления по результатам судебного разбирательства. Оно вступает в силу в момент объявления.

Если ответчика не удовлетворяет судебное решение, он может выразить свое несогласие в виде подачи встречного искового заявления, которое также направляется в суд.

После оформления расторжения лизинговый договор прекращается своё действие и теряет юридическую силу.

Узнайте подробнее, какие условия лизинга автомобилей существуют для юридических лиц.

Последствия разрыва соглашения следующие:

возврат внесённых платежей по лизингу;арендатор должен произвести фирме-лизингодателю возврат арендованного имущества, которое должно быть в том же состоянии, что и при получении, но с учётом естественного износа;если арендатор не смог вернуть предмет договора или произвёл возврат позже установленных сроков, арендодатель может взыскать с него сумму за просрочку;если арендатор не вносил своевременно оплату обязательств по лизингу, то он должен оплатить выставленную ему неустойку.

В каких случаях можно вернуть платежи

Стоит отметить, что вернуть платежи по лизингу можно только в следующих случаях:

Со стороны арендодателя были допущены грубые несоблюдения обязательств по договору. Например, он не проводил капитальные ремонты, предусмотренные соглашением.Если договором предусмотрен возврат авансового платежа при досрочном расторжении договора на лизинг.

Реорганизация фирмы, предоставляющей услуги лизинга, или смена её владельца не влияют на условия заключённого договора.

Если лизингодатель не хочет возвращать после расторжения контракта суммы перечисленных платежей, то лизингополучатель может потребовать это через суд и выставить неустойку.

Таким образом, договор лизинга можно расторгнуть по соглашению сторон, однако если инициатива исходит от одной из них, то дело может решиться в суде. Обычно обе стороны не заинтересованы обращаться в суд, так как такое разбирательство может затянуться, поэтому конфликтные ситуации решаются путём переговоров.

Возврат предмета лизинга в БУ и НУ | «Правовест Аудит»

  • Возврат предмета лизинга от лизингополучателя лизингодателю отражается записями:
  • 1) Сформирована остаточная стоимость лизингового имущества при расторжении договора лизинга:
  • Дебет 01 «Выбытие ОС» Кредит 01 «ОС»
  • списана первоначальная стоимость предмета лизинга;

Дебет 02 Кредит 01 «Выбытие ОС»

  • списана сумма амортизации, начисленная за время действия договора.

2) Списана сумма НДС, отраженная в учете при получении предмета лизинга в лизинг (сторнировочная проводка):

Дебет19 Кредит 76 «Арендные обязательства»

  • сумма НДС не принятая к вычету в течение действия договора лизинга со знаком «минус».

3) При передаче предмета лизинга лизингодателю — списана остаточная стоимость имущества за счет погашения задолженности перед лизингодателем:

Дебет 76 «Арендные обязательства» Кредит 01″Выбытие ОС«

  • проводка на сумму, наименьшую из двух сумм: остаточная стоимость предмета лизинга или сумма задолженности по арендным обязательствам.

4) Если осталась «недосписанная» остаточная стоимость (если остаточная стоимость больше оставшейся задолженности по арендным обязательствам):

Дебет 91-2 Кредит 01″Выбытие ОС«

  • списана «недосписанная» сумма остаточной стоимости предмета лизинга

5) Если осталась сумма «недосписанной» задолженности по арендным обязательствам (если сумма арендных обязательств оказалась больше остаточной стоимости предмета лизинга):

Дебет 76 «Арендные обязательства» Кредит 91-1

  • списана оставшаяся «недосписанная» сумма арендных обязательств
Читайте также:  Аванс по лизингу: Особенности предварительной оплаты в лизинговых сделках

Примечание: при расторжении договора лизинга все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Источником их списания у лизингополучателя будет счет 91-2, в целях налогообложения прибыли эти расходы могут быть отнесены на внереализационные расходы, как прочие обоснованные расходы при соответствии их критериям ст.

 252 НК РФ (пп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ).

После расторжения договора лизинга предмет лизинга подлежит исключению из состава амортизируемого имущества лизингополучателя.

Соответственно, после расторжения договора лизинга в налоговом учете лизингополучателя прекращается начисление амортизации по этому ОС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда объект выбыл из состава амортизируемого имущества (п. 5 ст. 259.1 НК РФ).

Если до расторжения договора лизинговые платежи и амортизационные отчисления удовлетворяли требованиям ст. 252 НК РФ (в том числе являлись экономически обоснованными и направленными на получение дохода), оснований для исключения таких затрат из налоговой базы по налогу на прибыль после изъятия лизингового имущества не имеется.

При возврате предмета лизинга лизингодателю реализации не происходит, поскольку имущество возвращается его собственнику (п. 1 ст. 39 НК РФ, п.1 ст. 11 Закона о лизинге). Соответственно у лизингодателя не возникает дохода от реализации при возврате лизингополучателю предмета лизинга.

Поскольку предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя и при его возврате отсутствует переход права собственности на него, расходов (в виде стоимости реализованных товаров), учитываемых в целях налогообложения прибыли, у лизингополучателя не возникает (п. 1 ст. 39 НК РФ, ст. 252 НК РФ, п. 1 ст. 268 НК РФ).

Операция по передаче предмета лизинга от лизингополучателя лизингодателю в связи с досрочным расторжением договора лизинга не признается объектом обложения НДС, так как не является операцией по реализации товаров (работ или услуг) (п. 1 ст. 39 НК РФ, пп. 1 п.1 ст. 146 НК РФ). Соответственно, при возврате лизингового имущества не возникает обязанности по начислению НДС.

Перечень оснований, при которых ранее принятый к вычету НДС необходимо восстановить, установлен в пункте 3 ст. 170 НК РФ. Данный перечень является исчерпывающим. Случай восстановления НДС, принятого к вычету при расторжении договора лизинга, в нем не поименован.

В связи с этим считаем, что суммы НДС по лизинговым платежам, которые были приняты к вычету лизингополучателем на основании пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ до момента расторжения договора лизинга, восстановлению на дату расторжения договора не подлежат.

При этом в отношении случая, если лизингополучатель применял налоговый вычет по НДС с уплаченного лизингодателю аванса, отметим следующее.

Одним из обязательных условий восстановления сумм НДС, принятого к вычету при перечислении предоплаты, является возврат соответствующих сумм авансовых платежей (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). Поэтому основание для восстановления ранее принятых к вычету с аванса сумм НДС возникает у лизингополучателя только тогда, когда лизингодатель возвращает ему ранее перечисленный аванс.

Вс разберется, можно ли вернуть аванс в лизинге — новости право.ру

Компания выплатила аванс за экскаватор, но так и не получила его. А потом выяснила, что подписанного договора купли-продажи между лизинговой компанией и продавцом техники не существует. Несмотря на это, ей отказали в возврате крупного аванса. В апреле в деле разберется Верховный суд.

ООО «Инель» договорилось с «Совкомбанк лизинг» о лизинге приобретенного у компании «Геркулес» экскаватора. Лизингополучатель перевел аванс 1,75 млн руб., но экскаватор так и не получил, потому что «Геркулес» не передал его лизинговой компании. 

Компания обратилась в суд с иском о расторжении договора и взыскании аванса как неосновательного обогащения (дело № А40-192842/2021). Но три инстанции отказались взыскать деньги с «Совкомбанк лизинга», хоть и расторгли договор.

Практика АС Московского округа отнес лизинг к кредитным отношениям

Суды решили, что неосновательного обогащения на стороне лизинговой компании не возникло. Сумма аванса соответствует сумме расходов лизингодателя, которые лизингополучатель обязан компенсировать по договору.

А еще ответчик не получил приобретенное имущество по независящим от него обстоятельствам.

Доказательств тому, что эти деньги вообще находятся у продавца, истец также не предоставил – деньги, по мнению судов, «зависли» у «Геркулеса».

Юристы «Инель» подали жалобу в Верховный суд. В жалобе компания отмечает, что на протяжении судебного процесса во всех трех инстанциях представитель ответчика подтверждал: никаких действий по истребованию у «Геркулеса» или по возврату денежных средств не предпринималось. 

Кроме того, «Совкомбанк лизинг» заплатил продавцу первый платеж в нарушение условий договора — до момента получения от последнего подписанного договора купли-продажи, то есть до момента подтверждения возможности поставить предмет лизинга. «Инель» отмечает, что договор купли-продажи между лизинговой компанией и «Геркулесом» так и не был подписан и в материалах дела его нет.

Экономколлегия рассмотрит жалобу лизингополучателя 4 апреля.

  • Верховный суд РФ
  • Экономколлегия ВС

Право.ru Connections: вакансии, партнерства, проекты для юрфирм 20:559-й ААС взыскал убытки с руководителей «МФБанка» Land Law Firm ищет юриста по земельному праву и стажера Best Law Firm Marketing — старт приема заявок 20:11Юристы обсудили, возможны ли «нейроавторы» 19:54К антикоррупционным экспертизам предложили привлечь нейросети 18:51«Роза Хутор» оспаривает бренд конкурента «Красная поляна» 18:05ВС решил спор об оплате света на чердаке и в подвале 16:58Совфед одобрил закон о конфискации за киберпреступления 16:56КС уточнил круг участников спора о незаконных действиях управляющего 16:31Совфед одобрил закон об ограничении ареста предпринимателей 15:49Совфед одобрил закон об изъятии загранпаспортов 15:19Исключить компанию из ЕГРЮЛ станет проще 14:33ВККС ищет председателей в семь арбитражных судов 14:20Адвокатам объяснили, как вести себя на допросах о бывших клиентах 13:28ФНС рекомендовала бизнесу подготовиться к переходу на налоговый мониторинг 12:45К проекту об уголовке за ложные декларации предложили поправки 12:15Кассация подтвердила законность сервисного сбора Delivery club 11:59ВС решил спор о возврате денег, переданных бывшим гендиректором банкрота 10:48ФАС оштрафовала «Пятерочку» из-за обманчивой рекламы 10:10В ЦБ рассказали о росте количества фирм-однодневок 9:34Получить квалифицированную электронную подпись можно будет за границей 9:10Утренний обзор за 7 июня 8:58ВС решил спор об оплате работы субподрядчика 20:58Адвокату сделали устное замечание из-за запрещенных предметов в СИЗО 18:52ВС не дал взыскать убытки с лизингополучателя, который не получил машину 18:11В 23 регионах следственные изоляторы переполнены 17:57Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала иск к Coinbase 16:56Путин назначил нового замминистра юстиции 16:21К потребительскому закону предложили поправку о «честных» ценниках 16:16Совет ЕС дополнил основания для введения санкций 15:22Microsoft выплатит $20 млн штрафа за незаконный сбор данных 15:18ВС решит, кто оплатит расходы на полученное по недействительной сделке имущество 14:44Viber и Telegram грозят штрафы за неудаление запрещенной информации 13:32Минюст отказался от претензий к закону о налоге на сверхприбыль 12:399-й ААС отказался взыскивать убытки с Яндекса в пользу «Кассир.ру» 12:03ВС разрешил закрыть спор о субсидиарке из-за налоговой тайны 11:29Для риелторов предлагают ввести лицензии 10:49ВС решил спор об определении стоимости доли компании 10:22Минфин предложил лишить инвесторов налоговых льгот от иностранных акций 9:41О призыве по мобилизации уведомят смс-сообщением 9:04Утренний обзор за 6 июня 8:52ВС объяснил, как считать срок для обращения с заявлением о банкротстве 21:00Кабмин поддержал наказание для водителей за прием лекарств 19:04Верховный суд внес в Госдуму поправки о подсудности уголовных дел 18:55ВС подтвердил приговор банкиру, который пытался подкупить судью 18:39ВС подтвердил субсидиарку для бывших руководителей «Меж­ре­ги­он­бан­ка» 17:54Кассация разрешила вернуть деньги за аренду квартиры с тараканами 17:22Минстрой предлагает урегулировать посуточную аренду квартир 16:18В Госдуму внесли законопроект о передаче отчетностей АО Счетной палате 15:38ВС выбрал редакцию закона в деле о банкротстве застройщика 15:10ФНС обновила список инспекций, где рассматривают жалобы по видеосвязи 14:20КС защитил бизнес от уплаты исполнительского сбора 14:13Личные данные аудиторов предлагают засекретить 13:52ЦБ допускает полный запрет рискованных ипотек 13:25АП Москвы ограничила оплату для адвокатов по назначению 11:48ВС допустил прекращение аренды участка, на котором нет капитальных строений 13:55Возбуждено дело из-за утечки данных о рейсе Навального

Возврат лизинговых платежей при расторжении договора лизинга

Обыденная ситуация: организация взяла в лизинг транспорт (оборудование), потом дела пошли не важно, денежных средств для оплаты лизинговых платежей не было и после предупреждения, лизинговая компания забирает машины (оборудование) и подает в суд на взыскание задолженности.

Вроде эти действия предусмотрены договором, но все равно обидно, платили, платили, а машины забрали, да еще должны остались. Можно ли что-то сделать? Ответить на этот вопрос Вам поможет юрист по лизинговым спорам.

Он изучит документы и с учетом судебной практики сделает прогноз о возможности снижения задолженности перед лизинговой компанией и взыскания лизинговых платежей с лизингодателя (лизинговой компании).

Услуги по возврату лизинговых платежей

Мы  предлагаем гибкие тарифы, в зависимости от финансовых возможностей клиентов и готовы идти на компромисс.

Если Вы не довольны ценами, которые предложил Вам исполнитель, оставьте сообщение в форме сделать заказ, указав цену, которая, как Вы считаете, будет справедливой. Мы постараемся пойти Вам навстречу. Ниже указаны примерные тарифы на услуги.

Отсутствие позиции в прейскуранте не означает, что Вам не смогут оказать услугу. Уточнить стоимость, а также получить ответы на другие вопросы, Вы можете здесь.

Читайте также:  Зачет аванса и задолженности - Совет Юриста
Анализ спорной ситуации, включает изучение документов от 5000 руб.
Подготовка и направление претензии от 5000 руб.
Подготовка искового заявления от 10000 руб.
Представительство в суде первой инстанции от 30000 руб.
Подготовка апелляционной (кассационной) жалобы от 50000 руб.
Представительство в суде апелляционной (кассационной)  инстанции от 10000 руб.

В судебной практике применения гражданского законодательства, регулирующего коммерческие отношения, не так часты принципиальные повороты, ниспровергающие теоретические основы, если это не обусловлено изменением самого законодательства.
В настоящее время отмечается именно такой принципиальный поворот в применении законодательства при разрешении споров о лизинге.

Резкое изменение арбитражной практики произошло в 2009 г., и оно не было вызвано объективными причинами, поскольку законодательство не изменялось.
В период кризиса суды стали принимать решения о взыскании денежных средств с лизинговых компаний — кредиторов в пользу лизингополучателей-должников.
Финансовый кризис больно ударил по небольшим российским предприятиям.

Целые секторы экономики (строительство, деревообработка, перевозки, лесная отрасль и др.) оказались в дефолте из-за отсутствия платежеспособного спроса.
Приобретенные в 2006-2008 гг. производственные активы простаивали, не принося дохода, а лизинговые платежи начислялись и создавали долги.

В период кризиса платежей лизинговые компании стали в массовом порядке требовать расторжения договоров лизинга и возврата имущества, которое потом продавали для возмещения своих затрат.
Многие лизингополучатели стали добровольно возвращать лизинговое имущество, так как не находили для него применения, способного приносить доход.

В данной ситуации, стремясь обеспечить баланс интересов сторон в лизинговой сделке, суды стали взыскивать с лизинговой компании большую часть ранее полученных лизинговых платежей.
Если раньше лизинговая компания обращалась в суд, то по ее требованию суд изымал у лизингополучателя имущество в связи с неуплатой лизинговых платежей и взыскание полной суммы лизинговых платежей по договору.

Лизингополучатели практически не имели возможностей для отстаивания своих коммерческих интересов. Суды не принимали во внимание доводы лизингополучателей о том, что имущество частично уже оплачено. Просьбы оставить хотя бы часть оплаченного имущества суды не принимали.
Лизингополучатель не мог получить ничего даже в тех случаях, когда срок лизинга к моменту изъятия имущества истек.

Если он уплачивал платежи 2-3 года, даже при условии, что большая часть платежей была уплачена, это ничего не меняло — имущество у него все равно изымали, дебиторскую задолженность взыскивали. Лизингополучатель оставался без имущества и без денег.
Видя такую перспективу, многие лизингополучатели уклонялись от возврата имущества.

Однако теперь суды изменили свой подход к рассмотрению дел, если имущество возвращается.
Теперь лизингополучатель может вернуть стоимость имущества.

Если лизингополучатель вернул имущество или оно было изъято лизинговой компанией в связи с неплатежами, то теперь он может обратиться в суд с требованием о взыскании с лизингодателя части стоимости имущества, которая входила в состав уплаченных лизинговых платежей.
При заключении договора лизинга лизингополучатель уплачивает аванс, который направляется на приобретение имущества.

Раньше вернуть аванс при расторжении договора было невозможно. Суд считал, что лизинговый платеж является единым и не делится на составляющие. Считалось также, что лизинговые платежи в полном составе уплачиваются за пользование имуществом.

Теперь судебная практика изменилась: если имущество возвращается лизинговой компании при расторжении договора, то суд может принять решение о возврате аванса (поскольку суд стал вычленять из состава лизинговых платежей стоимость имущества).
Рассмотрим несколько реальных случаев из арбитражной практики этого периода.
В 2007 г. лизингополучатель приобрел в лизинг 10 автоцистерн.
В 2008 г.

лизингополучатель стал допускать просрочки в оплате лизинговых платежей, а в 2009 г. был вынужден прекратить платежи полностью, так как цистерны простаивали.
Стороны договорились о возврате имущества, подписали акт возврата.
Лизингодатель обратился в суд для взыскания дебиторской задолженности.

Каково же было его удивление, когда суд, формально взыскав с лизингополучателя сумму долга, уменьшил его на сумму аванса, который был уплачен лизингополучателем при заключении договора в 2007 г.
Однако, чего никогда ранее не замечалось в судебной практике, суд удержал с лизинговой компании часть стоимости имущества, которая фигурировала в графике лизинговых платежей на дату возврата имущества.

В результате по судебному решению лизингополучатель полностью избавился от своего долга и получил решение суда о взыскании денежных средств с лизинговой компании.
Суд мотивировал свое решение тем, что в противном случае на стороне лизингодателя имело бы место неосновательное обогащение, поскольку он одновременно получил бы и имущество, и его стоимость.

В другом случае суд рассматривал ситуацию, когда имущество не было возвращено, лизингополучатель продолжал его использовать, но плату не вносил.
Лизинговая компания обратилась в суд с требованием об изъятии имущества, взыскании задолженности по лизинговым платежам и выкупной стоимости имущества.

Лизингополучатель предъявил встречный иск о возврате ему авансового платежа и о взыскании выкупной стоимости имущества, которая входила в состав лизинговых платежей (выкупной стоимости).
Суд удовлетворил первоначальный иск частично, а встречный иск полностью. Произведя зачет взаимных требований истца и ответчика, суд взыскал денежные средства с лизинговой компании.

Таким образом, изымая имущество для того, чтобы возместить затраты на приобретение имущества, лизинговая компания должна была вернуть лизингополучателю значительную часть ранее полученных лизинговых платежей.

ВАС РФ, поддерживая представленную позицию нижестоящих судов о взыскании неосновательного обогащения, обратил их внимание на то, что выкупная стоимость имущества, которую лизинговая компания должна вернуть лизингополучателю, должна определяться с учетом естественного износа имущества (без учета ускоренной амортизации).

Арбитражные суды к настоящему времени не смогли пока сформировать единообразного подхода для определения такого износа. Официальных методических указаний для его расчета не имеется, определение рыночной стоимости имущества здесь неприменимо, указание в договоре размера выкупной стоимости также не решает вопроса.
Суды взыскивают стоимость имущества под видом неосновательного обогащения.

Под неосновательным обогащением лизинговой компании суды понимают стоимость имущества, уплаченную лизингополучателем.

Суды считают, что если возможность выкупа имущества утрачена в связи с расторжением договора и возвратом имущества, то у лизингодателя имеет место неосновательное обогащение в виде пользования авансовым платежом и(или) выкупной стоимостью, уплаченной в составе лизинговых платежей, без установленных законом или договором оснований.
Суды указывают, что в соответствии со ст.

 1102 ГК РФ лизингополучатель вправе истребовать в качестве неосновательного обогащения денежные средства, полученные до расторжения договора, если встречный иск не был предоставлен и обязанность его предоставления отпала в связи с расторжением договора.

Прежняя судебная практика, существовавшая с 1990-х годов, признана ошибочной, а новая единообразная судебная практика в настоящее время не сформирована. Суды заново вырабатывают подходы к рассмотрению этой сложной категории споров.

По нашему мнению, если у компаний, взявших имущество в лизинг, нет возможности оплачивать лизинговые платежи и она готова вернуть имущество (хотя бы частично), то ей следует договориться с лизинговой компанией о частичном возврате выкупной стоимости имущества (части лизинговых платежей). При этом данное решение может оказаться выгодным и той, и другой стороне, если будет проявлен здоровый прагматизм.
Нередко суды ошибочно ставят знак равенства между стоимостью предмета лизинга и выкупной ценой.
В состав лизинговых платежей по закону включается стоимость имущества, поэтому выкупная стоимость обычно определяется как условная сумма, уплачиваемая после полной уплаты всех лизинговых платежей по договору.
Выкупную цену стороны договора вправе устанавливать по своему усмотрению. По этой условной выкупной цене лизингополучатель ставит имущество на свой баланс при окончании договора лизинга, выплатив до этого все лизинговые платежи, которые отнесены на расходы как плата за оказание услуги лизинга.
Лизинговые компании считают, что произошел перекос в правоприменении, способный в самые короткие сроки разрушить лизинговый бизнес.
Используя имущество в течение длительного срока, лизингополучатели получают доход от его использования и налоговые льготы, сопоставимые со стоимостью имущества. Имущество при этом изнашивается и приходит в негодность.
В случае неплатежей лизингодатель для сокращения своих убытков вынужден изымать имущество у лизингополучателя.
Суды считают, что при этом лизинговая компания не только полностью покрывает свои затраты, но и обогащается за счет лизингополучателя, который выплатил стоимость имущества в составе лизинговых платежей, не получив права собственности на имущество.
Суды не учитывают, что изъятое имущество не стоит столько же, сколько оно стоило при его передаче лизингополучателю, — оно изношено, приведено в негодность, требует затрат на восстановление, изъятие, хранение и продажу.

Зачастую требуются огромные усилия для розыска имущества, изъятия его у третьих лиц, освобождения от незаконных обременений.

Adblock
detector