Во многих организациях возникают ситуации, когда необходимо провести зачет взаимных требований, корректировку долга перед поставщиком или покупателем, списание задолженности в связи с истечением срока исковой давности, а также скорректировать задолженности по одному контрагенту в разрезе разных договоров.

Данные действия (это далеко не весь перечень) в программе 1С Бухгалтерия предприятия 8.3 можно осуществить с помощью документа Корректировка долга.

Данный документ можно найти в разделе Покупки

или Продажи

Создать новую корректировка можно по одноименной кнопке Создать

Корректировка долга может иметь один из четырех видов операций.

Зачет авансов

Зачетом аванса можно зачесть аванс Покупателя или Поставщику

При этом можно выбрать, в счет задолженности кого перед кем произойдет данная операция – покупателя перед организацией, организации перед поставщиком, либо будет погашена задолженность третьих лиц или перед третьими лицами.

Зачет авансов

Данной корректировкой также можно зачесть аванс покупателя или аванс организации перед поставщиком в счет погашения задолженности покупателя перед организацией, организации перед поставщиком, либо будет погашена задолженность третьих лиц или перед третьими лицами.

Перенос задолженности

При данном виде операции можно перенести задолженность или авансы покупателя, а также авансы или задолженность перед поставщиком на другого контрагента. Например, если организация-контрагент переименована, либо в других случаях.

Списание задолженности

Данная операция списывает при необходимости задолженность или авансы покупателя, а также авансы или задолженность перед поставщиком. Например, списание нужно проводить в связи с истечением срока исковой давности.

На вкладке Счет списания проставляется счет, на который будет списана задолженность.

Прочие корректировки

• Данным документом можно провести все указанные выше виды операций, а также другие, не попавшие выше. Наиболее универсальный вид операций
• Задолженность перед поставщиками, а также покупателей перед организацией можно увидеть из Оборотно-сальдовых ведомостей по соответствующим счетам.
• Рассмотрим Корректировки долга по разным видам операций на примерах.
• ПРИМЕР 1. ЗАЧЕТ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
• У ООО Ромашка на конец августа есть задолженность перед поставщиком ООО Металл по договору 155/мет в размере 290000,00 за отгруженный металл.
• Данному контрагенту также оказаны услуги на сумму 50000,00

Создаем Корректировку с видом операции Зачет задолженности Покупателя перед нашей организацией. Выбираем контрагента. По кнопке Заполнить автоматически заполняются данные о задолженностях на соответствующих вкладках.

1. Учитывая, что задолженность перед поставщиком больше, чем задолженность покупателя перед организацией, вручную корректируем сумму взаимозачета, удалив излишне указанные.
2. После того, как в документе выровнены суммы Дебиторской и Кредиторской задолженностей и Разница равна нулю, проводим данный документ.
3. По кнопке Акт взаиморасчета можно распечатать Акт
4. Корректировка долга создает все необходимые бухгалтерские проводки.
5. После проведения – формируем Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60,01 и 62,01.
6. Проверяем, что сальдо уменьшилось на сумму взаимозачета.
7. ПРИМЕР 2. ЗАЧЕТ АВАНСОВ
8. Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разрезе субсчетов с детализацией по Контрагентам в разрезе Договоров.
9. После проведения корректировки задолженности у ООО Ромашка перед ООО Металл осталась задолженность по договору 155/мет в сумме 240000,00 рублей, а также аванс по договору 156/ст в размере 215600,00 рублей
10. Известно, что поставки по договору 156/ст не будет, соответственно принято решение зачесть аванс в счет задолженности по договору 155/мет. Создаем Корректировки долга Зачет аванса, выбираем контрагента, заполняем вкладки Авансы
11. И Задолженность
12. Учитывая, что задолженность поставщику больше, чем аванс, корректируем сумму задолженности для зачета
13. Проводим данный документ
14. Формируем ОСВ по 60 счету, проверяем изменение остатка на сумму корректировки
15. ПРИМЕР 3. ПЕРЕНОС ЗАДОЛЖЕННОСТИ
16. ООО Связь переименовались в ООО Услуги. Переносим сумму аванса на нового контрагента
17. Создаем договор на новом контрагенте
18. Проводим Корректировку.
19. В результате в ОСВ по 60 счету видим отражение данной операции
20. ПРИМЕР 4. ПРОЧИЕ КОРРЕКТИРОВКИ
21. Принято решение между ООО Ромашка, ООО Услуги и ООО Металл о проведении тройственного взаимозачета на сумму 500 рублей: ООО Ромашка погашает свой долг перед ООО Металл, ООО Металл гасит задолженность перед ООО Услуги, ООО Услуги закрывает аванс ООО Ромашка на сумму 500 рублей.
22. Создаем Корректировку с видом операций Прочие корректировки
23. Заполняем вкладки Дебиторская и Кредиторская задолженность, приводим сумму в соответствие (Дт=Кт)
24. Вкладку Счета учета оставляем незаполненной

Проводим документ. Формируем ОСВ, проверяем, что сведения отразились, остаток изменился.

ПРИМЕР 5. СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

По состоянию на 30.09 задолженность ООО Ромашка перед ООО Металл в сумме 23900,00 рублей признана задолженностью с истекшим сроком исковой давности. Данный факт отражается Корректировкой с видом операции Списание задолженности поставщику. Заполняем вкладку Задолженность.

На вкладке Счет списания – выбираем счет, на который будет списываться задолженность. Проводим документ.

Как результат – задолженность поставщику списана со счета 60.01. Убедиться в этом можно, сформировав Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01

Мы рассмотрели некоторые примеры использования документа Корректировка долга. На практике можно пробовать использовать данный документ для проведения практически любых действий по изменению остатков расчетов с контрагентами.

Остались вопросы? Специалисты компании «1С:БИЗНЕС РЕШЕНИЯ» помогут вам. Оставляйте заявку на сайте на бесплатную консультацию или звоните по телефону +7 (3532) 43-05-17.

Корректировка долга в 1С 8.3

Автоматизация бухгалтерского учета

От простой для отдельных компаний до комплексной автоматизации крупных холдингов.

Автоматизация бухгалтерского учета

Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

Учет в обособленных подразделениях, автоматизация работы по структурированию налога на прибыль по обособленным ответвлениям основной компании

Несмотря на формальные правила, в реальности контрагенты, с которыми у предприятия подписаны договоры одновременно и на покупку, и на продажу, зачастую предпочитают взаимозачет, при котором денежные расчеты производятся исходя из нетто-остатка.

Также нередко случается, что у поставщика (или покупателя) меняется юридическое наименование. Формально для компании такая перемена – это создание нового контрагента в системе, на которого надо правильно перевести задолженность.

Для правильного редактирования данных задолженностей в программном продукте 1С для бухгалтерии, разработанном на платформе 1С:Предприятие, целесообразно использовать типовой документ Корректировка долга.

Под корректировкой в контексте программы подразумевается «переброска» долга на другого контрагента/договор/подразделение и закрытие задолженности неденежными средствами. Когда период в программе уже закрыт, проведение корректировки долга в 1С – это, по сути, упорядочение входящих остатков по тем же параметрам, но уже в новом, возможно, текущем, периоде.

Редактировать остатки по дебиторке надо в разделе Продаж…

Рис.1 Редактировать остатки по дебиторке

…а корректировать кредиторскую – соответственно в Покупках.

Рис.2 …а корректировать кредиторскую – соответственно в Покупках

Основное назначение документа – обеспечение правильного отображения остатков по контрагенту и предотвращение их «раздутия». У документа есть 5 видов операций:

1. Зачет авансов – используется для зачета авансов;
2. Зачет задолженности – используется, если контрагент одновременно является и поставщиком и покупателем, и с ним, соответственно, заключены 2 договора;
3. Перенос задолженности – используется в ситуации, когда нужно перекинуть долг на другого контрагента, например, переуступив права требования, а также при замене подразделения/фирмы или перенести задолженность на другой договор;
4. Списание задолженности – для списания безнадежной задолженности и если ее погашение происходит неденежными средствами;
5. Прочие корректировки – используется, когда не подходят остальные виды операций.

Если у вас остались вопросы по работе с корректировкой долга, обратитесь в нашу службу сопровождения 1С в Москве, оставив заявку на сайте или по телефону. Мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки.

Рассмотрим, как сделать корректировку долга на примере операции «Зачет авансов»

По данным за первый квартал по контрагенту Универмаг числится полученный аванс на сумму 14 160 000,00 руб. и задолженность перед организацией по договору на сумму 84 814 297,14 руб.

Рис.3 Как сделать корректировку долга на примере операции «Зачет авансов» Рис.4 Как сделать корректировку долга на примере операции «Зачет авансов»

Идем по пути: Покупки/Продажи -> Расчеты с контрагентами -> Создать. Необходимо выбрать вид операции, например, Зачет авансов. Определяем, кому будет зачтен аванс – Поставщику или Покупателю.

Также определяем, в чью пользу будет зачет – непосредственно выбранного контрагента или при трехсторонних соглашениях зачет буде учтен в пользу другого контрагента. Выбираем из перечня контрагентов нужного нам.

Нажимаем Заполнить -> Заполнить остатками по взаиморасчетам, чтобы автоматом заполнилась табличная часть. Если вносим данные «руками» жмем на Добавить.

Рис.5 Заполнить остатками по взаиморасчетам

Тут суммы авансов и задолженности могут расходиться, поэтому опять редактируем сумму взаимозачета руками. В нашем примере мы хотим зачесть 14 160 000 руб. Проведем документ.

Рис.6 Проведем документ

Проверить сформированные проводки.

Рис.7 Проверить сформированные проводки

Оценить результаты при помощи оборотно-сальдовой ведомости, где отображен выровненный остаток.

Рис.8 Оборотно-сальдовая ведомость

Мы видим, что сальдо на конец периода не заполнилось, то есть мы добились поставленной цели. Если вам необходима более подробная консультация по программе 1С 8.3, обратитесь к нашим специалистам, оставив заявку на сайте или по телефону.

Предыдущая статья 1С Управление нашей фирмой 8 Следующая статья Настройка отчетности в 1С Бухгалтерия Как настроить 1С:Отчетность в 1С:Бухгалтерии, пошаговая инструкция от эксперта WiseAdvice-IT.   Как составить заявление на подключение сервиса, подключить его и настроить, как составить заяв… 22 марта 2023 Как обновить 1С через конфигуратор Как обновить 1С самостоятельно. Рассмотрим пошаговые действия для обновления типовой конфигурации 1С:Предприятия 8 на примере 1С:Бухгалтерии 3.0. 18 апреля 2023 Делопроизводство в 1С Документооборот Ведение делопроизводства посредством специализированного программного решения 1С:Документооборот, созданного на современной технологической платформе «1С:Предприятие», помогает избежать вышеперечислен… Подарки при приобретении ИТС уровня ПРОФ:

• Обновление дополнительной базы
• 3 часа работы специалистов
• 1 месяц консультаций *

Что значит незачтенный аванс

Периодически из-за различия в датах и времени создаваемых документов или из-за проведения/перепроведения «задним числом» документов — слетают зачтенные авансы, и мы получаем по определенному контрагенту и сделке сразу и дебетовый и кредитовый долг. Поэтому еженедельно и в конце месяца желательно формировать отчет «взаиморасчеты» и проверять не слетел ли у какого-нибудь контрагента зачет авансов.

1. Выберем настройки отчета:

настройки отбора, вы можете либо сделать отбор по поздразделению, либо по ответственному , то есть по тому человеку который оформлял документ, то есть вы увидиете все заказы, которые оформляли вы сами. и все взаиморасчеты по ним.

2. Сформируем отчет и начнем искать ошибки:

вот самый яркий признак (выделено оранжевым) , когда в колонке «долг контрагента» и «наш долг» указана одна и таже сумма — это и означает что не был зачтен аванс , причин у этой ошибки может быть несколько. в первую очередь мы должны двойным щелчком вызвать расшифровку по регистратору, чтобы увидеть документы, совершившие движения по этому заказу.

Ошибка № 1 . поступление платежа после отгрузки, с выбранным типом платежа «аванс»

мы видим, что поступление на счет произошло позже чем отгрузка, это видно по дате и времени документов.

открываем последний в цепочке документ.

и видим, что в документе поступления денег выбран признак «является авансом — Да», что не верно,

решение: выбираем признак «является авансом — нет» , указываем расходную накладную и проводим поступление на счет.

и в отчете видим что всё зачлось.

и в окончательной сверке видим, что всё стало правильно

Ошибка № 2. Не зачтен аванс при отгрузке

Снова видим что одна и та же сумма по заказу и в нашем долге и в долге контрагента, а общая задолженность 0.

• в расшифровке отчета видим, что в этом случае отгрузка произошла позже оплаты, но аванс по какой-то причине всё равно не зачелся (возможно документ оплаты записали датой раньше отгрузки, но провели позже проведения документа отгрузки)
• необходимо открыть документ отгрузки (в случае нескольких документов, последовательно открыть их поочереди, предварительно сняв с них проведение.)

мы видим в документе. что сумма расчетов = 0, то есть аванс не зачелся при отгрузке чаще всего достаточно нажать кнопку «провести» и аванс зачтется. но можно и зачесть для надежности его вручную, для этого нажимаем кнопку (на которую указывает розовая стрелка)

мы видим, что в таблице зачета предоплаты, как раз висит аванс ровно на требуемую сумму по этому же заказу. эту сумму мы и зачитываем.

1. после проведения получаем следующую картину, что всё прекрасно зачлось и долгов по дебету и кредиту нет.

Ошибка № 3. Зачет аванса с ввода остатков

Аванс введенный через ввод остатков зачитывается немного по особому. его сразу видно, в отчете, ввиду отсутствия параметров документа заказ

в расшифровке видим, что на 01.01.2013 у поставщика был долг перед нами, и он совершил нам оплату

• При вводе остатков автоматически создаются не проведенные документы, , которые и можно использовать для зачтения остатков откроем документ поступления платежа.
• видимо что необходимо признак аванса установить в «нет» и выбрать псевдо документ отгрузки (обращаю внимание, что этот документ без суммы и не проведенный. так как создан автоматически документом ввода остатков)

  Пугачева что значит фамилия

1. видим что долг зачелся

Важное замечание, бывает так , что в обще сумме долга, введенного при вводе остатков содержится несколько сделок. закрываемы затем несколькими платежами, в этом случае — необходимо зайти в документ ввода остатков и разбить общую сумму долга на суммы соответствующие этим сделкам введя их разными строчками, соответсвенно в документах поступления денег затем выбирать разные псевдо накладные.

Ошибка № 4. Выбор не правильных договоров

Необходимо также обращать внимание на ситуации изображенные на скриншоте — здесь явно видно, что у одного из документов по сделке на сумму 12 912 рублей выбран не тот договор, выбрав правильный договор и проведя документы, нужно будет переформировать отчет и в случае не зачтения аванса, провести действия по одному из вышеописанных сценариев.

Источник

Как быстро и наглядно выявить проблемы взаиморасчетов (незачтенных авансов) в УНФ

Например, открываем отчет Расчеты с поставщиками, чтобы проверить, сколько мы должны поставщикам и какая сумма предоплаты не закрыта.

Видим такую ситуацию: по одному договору, по одному заказу поставщику, на одну и ту же сумму показывается документы отгрузки и оплаты поставщику. По сути обязательства по этому заказу полностью исполнены обеими сторонами. Тогда почему и зачем эти документы показываются в отчете?

Дело в том, что в Расходе со счета не указан документ к зачету (т.е. к какой отгрузке относится эта оплата). Как только это будет исправлено, в отчете данный заказ показываться не будет.

Упростить поиск незачтенных оплат помогут несложные настройки условного оформления.

• Рассмотрим такие настройки на примере отчета Расчеты с поставщиками.
• 1. Добавление аналитик
• На правой панели настроек в группе Строки необходимо добавить следующие поля: Контрагент, Договор, Заказ, Документ расчетов
• 2. Настройка условного оформления

• Заходим в настройки отчета (СКД — вкладка Условное оформление — Добавить)

• На вкладке Оформление устанавливаем флажок на Цвет фона и выбираем цвет.

• На вкладке Условие добавляем поля Аванс на конец и Долг на конец. Вид сравнение — Заполнено. Группируем данные поля (Группа И).

• На вкладке Дополнительно оставляем флажки только для В группировке и В иерархической группировке. Нажимаем Ок, затем Завершить редактирование.

1. ⇨ Отчет будет выглядеть следующим образом:
2. Цветом выделены те контрагенты, по которым есть проблема с незачтенными оплатами.
3. Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам ????

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит. Без предоплаты.

Посмотрите другие полезные материалы по теме «УНФ» У нас вот такие Тарифы по обслуживанию 1С:УНФ

Источник

Зачет авансов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Авансом принято называть предоплату, а именно те денежные средства, которые покупателем будут перечислены продавцу. Данная сумма может передаваться и в счет не реализованных товаров, и за используемые услуги. При этом к доходам организации аванс на сегодня не относят.

О том, как реализован зачет авансов в 1С, подробно расскажет эта статья. Рассмотренный в ней алгоритм касается процедуры зачета полученных и выданных авансов. Следует отметить и то, что методов зачета аванса реализовано сразу несколько. Каждый из них будет по-своему эффективным.

При первом варианте аванс будет зачтен «Автоматически». Каждый выданный (полученный) аванс будет учитываться документом, фиксирующим поступление (реализацию).

Самой удобной описанная процедура окажется в том случае, когда расчеты между сторонами осуществляются по договору целиком.

При использовании же конкретных счетов или документов поступления (реализации) пользоваться данным вариантом не совсем целесообразно.

  Что значит быть стервозной женщиной

Допустим, что аванс на 10 тыс. руб. по Договору № 1 передается покупателем (то есть ООО «Магазин №23») на указанный продавцом (Торговый дом «Комплексный» ООО) расчетный счет. Далее осуществляется сама реализация продукции (в данном случае на 15 тыс. рублей).

Факт, указывающий на начисление аванса, отражается созданием специального документа «Поступление на расчетный счет». При этом в поле с названием «Погашение задолженности» устанавливается соответствующее значение – «Автоматически».

Как только покупатель перечислит оговоренный аванс, следует перейти к оформлению документа «Реализация товаров». Указан будет и способ зачисления аванса – в данном случае ему соответствует статус «Автоматически».

Далее следует провести сам документ реализации и взглянуть на полученные проводки.

Зачет аванса покупателя будет отражен уже второй проводкой. В том случае, когда аванс мы перечислим нашему поставщику, процедура его зачета будет осуществляться аналогично. Речь может идти о документе «Списание с расчетного счета». Следующим шагом станет оформление документа «Поступление товаров».

Теперь перейдем ко второму варианту метода зачета аванса «По документу». Каждую реализацию (поступление) в данном случае выполняют под конкретный аванс. По конкретную реализацию (поступление) осуществляется и последующая оплата. Данным вариантом удобнее пользоваться в той ситуации, когда расчеты проводятся для конкретных документов.

Допустим, от нашей организации Торговый дом «Комплексный» ООО аванс на 5 тыс. руб. перечисляется поставщику ООО Этнопарк «Перун» (перечисление аванса предусмотрено Договором №2, а также конкретным документом расчетов с контрагентом). Далее от контрагента получаем заказанный товар. Данные по проведенной операции оформим в программе.

• После оформления необходимых товаров воспользуемся документом и займемся выбором необходимого способа зачета аванса (соответствующая ссылка помещена в шапке).

Ищем окно с названием «Расчеты», где выбираем способ «По документу». После чего жмем кнопку «Добавить». После перехода к следующему окну выбираем наш документ, указывающий на списание с расчетного счета. Далее переходим к заполнению табличной части выбранными товарами и уже затем проводим документ. Смотрим на полученные проводки.

Зачет аванса поставщику будет проходить самой первой проводкой.

Теперь познакомимся с третьим вариантом «Не зачитывать». Для зачета аванса используется документ «Корректировка долга».

Потребуется перейти к разделу программы «Покупки» либо к разделу «Продажи» (с последующим выбором пункта «Корректировка долга»).

Далее на поле «Вид операции» необходимо указать значение «Зачет авансов», а также заполнить оставшиеся пустые поля. Заполнение табличных частей выполняется по кнопке «Заполнить» либо ручным способом.

Источник

Почему не зачитываются авансы в 1С?

Достаточно часто я вижу в базах наших клиентов одну существенную ошибку – так называемое, перекрестное сальдо на счетах учета расчетов с контрагентами.

При такой ситуации по одному контрагенту может числиться аванс на счете 62.02 и сумма долга на счете 62.

01, хотя, в действительности, взаиморасчеты должны быть закрыты или же отражать только один вид задолженности (дебиторскую или кредиторскую).

Такие ошибки по счету 62 приводят к некорректному расчету НДС с авансов, по счету 60 – неверному определению расходов при УСН, а также искажают показатели бухгалтерской отчетности. Давайте разбираться, какие причины могут привести к возникновению такой ситуации.

1. Разные договоры
2. В программах 1С есть возможность вести учет расчетов с контрагентами в разрезе договоров, и большинство организаций эту возможность использует (в 1С: Бухгалтерии данная настройка находится в разделе «Главное» — «Функциональность»).

Иногда, действительно, бывает так, что c одним контрагентом заключено несколько договоров. При этом по одному из них есть предоплата, а по другому – задолженность.

Для отслеживания таких ситуаций в наименовании договора нужно указывать корректные реквизиты (дату и номер), тогда по ОСВ будет понятно, что состояние взаиморасчетов соответствует действительности.

Но довольно часто договоры дублируются по ошибке, из-за чего расчеты «разъезжаются» по разным субсчетам.

  Приобретать что это значит

• Если с контрагентом заключен один договор, то такую ошибку нужно обязательно исправить в первичных документах.
• Для исправления ошибок прошлых периодов можно воспользоваться документом «Корректировка долга», которым задолженность или авансы с ошибочного договора переносятся на верный.
• Способ зачета авансов
• Еще один важный реквизит, на заполнение которого нужно обратить внимание при вводе документов, — это способ погашения задолженности в документах оплаты.
• И способ зачета аванса в документах поступления и реализации.

Самый просто и удобный вариант – зачитывать авансы и задолженность автоматически. В этом случае программа сама будет анализировать состояние расчетов с контрагентом при проведении очередного документа и формировать соответствующие проводки.

Если же вы выбираете способ «По документу», то нужно будет отследить состояние расчетов вручную и указать документ, по которому зачитывается аванс или погашается задолженность.

Например, такой функционал бывает необходим, если создано несколько документов реализации покупателю, и требуется отследить задолженность по каждому из них.

При этом оплата может быть произведена в произвольном порядке или частями.

Но выбор данного способа требует особой внимательности, т.к. некорректный подбор документов влечет за собой неверное сальдо по субсчетам. Обязательно контролируйте в этом случае состояние расчетов в разрезе документов, включая нужную детализацию в ОСВ.

1. При выборе способов «Не погашать» и «Не зачитывать» анализ состояния расчетов производиться не будет, все оплаты отразятся как авансы, а все документы поступления и реализации сформируют проводки по задолженности.
2. Момент выполнения расчетов

В конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 в настоящее время есть настройка, определяющая, в какой момент будет осуществляться зачет авансов и погашение задолженности контрагентов. Расположена она в разделе «Администрирование», пункт «Проведение документов».

• Если выбран вариант «При закрытии месяца», состояние взаиморасчетов имеет смысл анализировать только после проведения указанной процедуры.
• Последовательность ввода документов

Очень часто причина перекрестного сальдо на счетах 60 и 62 кроется в том, что в ходе работы документы практически никогда не вводятся в строгой хронологической последовательности.

Например, банковские выписки могут быть загружены в программу своевременно, а документы от поставщиков часто вводятся задним числом. В этом случае на момент проведения платежа фиксируется аванс, а после ввода документов оказывается, что было произведено погашение задолженности.

Восстановление хронологической последовательности исправляет ситуацию. Провести документы можно разными способами, например, в ходе процедуры закрытия месяца.

1. Или отдельной обработкой, расположенной на вкладке «Операции» — «Групповое перепроведение документов».
2. Ручные проводки

Отдельно я хочу сказать о ручных проводках по счетам учета расчетов с контрагентами. Делать их рекомендуется в самом крайнем случае, т.к. большинство операций в программе автоматизировано с помощью специальных документов.

Но если необходимость в таких проводках, действительно, есть, то нужно очень внимательно заполнять все субконто, в том числе, указать документы расчетов.

Очень часто я вижу ситуацию, когда документ подобран неправильно или третье субконто в ручных проводках и вовсе не заполнено.

• После таких корректировок в ОСВ с детализацией по всем субконто мы можем увидеть не очень приятную картину.

Такая ситуация будет препятствовать нормальной работе программы и корректному зачету авансов в дальнейшем. Поэтому в случае ручных корректировок очень внимательно заполняйте все реквизиты и проверяйте полученный результат, а лучше совсем отказаться от ручных проводок.

1С онлайн. Бухгалтерия, Управление торговлей, Зарплата и управление персоналом

Иногда возникают ситуации, что в организации имеется задолженность перед контрагентом-поставщиком. В этом случае, в счет задолженности, можно оказать контрагенту услуги или поставить товары. То же самое и с контрагентом-покупателем. Предлагаем рассмотреть, как правильно оформить процедуру взаимозачета долга в программе 1С Бухгалтерия 3.0, чтобы было корректное отображение в учете.

Давайте рассмотрим несколько вариантов: взаиморасчеты между контрагентами, перенос задолженности между контрагентами и договорами и списание задолженности кредитора или дебитора. Посмотреть долги по контрагентам можно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Находится он во вкладке меню «Отчеты», раздел «Стандартные отчеты».

Для формирования отчета необходимо ввести интервал, за который нужно выявить расхождение в оплате, и выбрать номер счета. В данном случае 62 (расчеты между покупателями и заказчиками).

Взаимозачеты между контрагентами

Проведение взаимозачетов в 1С 8.3 происходит с помощью типового документа «Корректировка долга». Найти его можно в разделах меню «Продажи» или «Покупки», в обоих случаях в подразделе «Расчеты с контрагентами», пункт «Корректировка долга»:

Рассмотрим заполнение документа.

Самым важным является поле «Вид операции». Здесь нужно правильно выбрать вид корректировки из выпадающего окошка.

Давайте рассмотрим, как, в зависимости от указанного вида операции, будет меняться заполнение нижних полей. Нажимаем, программа предлагает выбрать: зачет авансов, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности и прочие корректировки.

Выбираем первый вид — зачет аванса. Во втором поле «Зачесть аванс» можно выбрать покупателю или поставщику.

• 
• В зависимости от выбора, указываем в поле «В счет задолженности» кому засчитывается аванс: нашей организации перед поставщиком/нашей организации передтретьим лицом или покупателя перед нашей организацией/третьего лица перед нашей организацией:
• 

Следующий вид операции – зачет задолженности, заполняется аналогично зачету аванса. Во втором поле указываем кому: покупателю или поставщику. 

1. В третьем также выбираем: нашей организации перед поставщиком/покупателем или нашей организации перед третьим лицом.
2. 
3. Если выбрать вид операции «Перенос задолженности», то появляется активным поле «Перенести» и из выпадающего окна выбираем куда: задолженность покупателя, авансы покупателя, задолженность поставщику, авансы поставщику.
4. 

Далее выберем вид «Списание задолженности». Поле «Списать» заполняется аналогично предыдущему виду: задолженность покупателя, авансы покупателя, задолженность поставщику, авансы поставщику.

И последний вид операции – «Прочие корректировки», здесь возможно произвести абсолютное любое действие, которое касается взаиморасчетов. С помощью этого пункта можно оформить все четыре взаиморасчета, описанные ранее. Для этого нужно заполнить поля необходимыми данными.

Выполним перенос задолженности с одного контрагента-покупателя на другого. Заполняем поля:

• Вид операции – перенос задолженности;
• Перенести – задолженность покупателя;
• Номер и дата – пропускаем, так как они формируются автоматически после проводки документа;
• Покупатель (дебитор) – выбираем контрагента, с которого необходимо перенести задолженность;
• Новый покупатель – контрагент, на которого переносим задолженность.

Теперь нажмем кнопочку «Заполнить» и выберем «Заполнить остатками по взаиморасчетам»:

Произошло заполнение табличной части на основании введенной информации. Отображается договор по контрагенту, документ расчетов, сумма и счет учета.

Нужно заполнить строку «Новый договор», то есть выбрать договор, на который переносим задолженность, и провести документ. Теперь необходимо распечатать «Акт взаиморасчетов» через кнопку в верхней панели и отдать на подпись.

• В оборотно-сальдовой ведомости можно просмотреть перенос задолженности. С одного контрагента она ушла, а у другого образовалась:

Списание задолженности

Теперь давайте посмотрим, как сделать списание задолженности через тот же документ «Корректировка долга». Создаем новый документ и заполняем поля:

• Вид операции – выбираем списание задолженности;
• Списать – задолженность покупателя;
• Номер и дата – формируются автоматически, пропускаем;
• Покупатель (дебитор) – контрагент, с которого спишется долг;
• В табличной части нажимаем «Заполнить».

Программа выведет все документы, по которым имеется какой-либо долг. Необходимо указать счет, на который будем убирать долг. Проходим на вкладку «Счет списания» и вводим номер счета списания дебиторской задолженности:

Если у организации существуют резервы по сомнительным долгам, необходимо выбрать счет 63 (резервы по сомнительным долгам). Если такие резервы не формируются, списания будут происходить по счету 91.02 (прочие расходы).

На усмотрение можно указать необходимую информацию в полях: «Прочие доходы и расходы» и «Реализуемые активы». Проводим. Теперь нажмем на маленькую кнопку панели «Показать проводки и другие движения документа» и увидим, что на основании документа корректировки сформировалась проводка: Дт 91.02 Кт 62.01 – списание задолженности.

Если списание будет происходить по нескольким документам, то и проводки формируются на каждый документ.

1. Проверить списание можно в оборотно-сальдовой ведомости по счету.
2. А также, можно просмотреть в общей оборотно-сальдовой ведомости:

Для формирования здесь необходимо указать интервал дат и в настройках поставить галочку «По субсчетам». Формируем. В отчете будет отображена информация по счетам: 91.02 – задолженность появилась и 62.01 — задолженности нет.

Как зачесть свой долг

Если два должника должны друг другу, они могут избавиться от своих долгов зачетом.

Профиль автора

Зачесть долги можно как по соглашению должников, так и по решению одного из них. Зачет можно совершить до судебного разбирательства, в ходе или уже после него.

Чаще всего зачет используют организации и предприниматели. Но никто не запрещает простым гражданам зачесть долги друг перед другом. Например, сосед дал взаймы, а после этого залил квартиру того, кому одалживал, — такое совпадение.

Ни у кого из соседей нет денег, чтобы расплатиться с долгами. Получается, сосед снизу должен отдать взятый долг, а сосед сверху должен компенсировать убытки от залива.

Но соседи могут просто подписать соглашение о зачете и погасить долги друг перед другом без уплаты денег.

В статье расскажу, в каких случаях можно совершить зачет и как его правильно оформить.

Погасить взаимные долги зачетом удобно и просто. Поэтому должники, которые не хотят «гонять» деньги или у которых их просто нет, добровольно договариваются о зачете. Все последствия и нюансы зачета можно зафиксировать в письменном соглашении.

При зачете долг в меньшем размере погашается полностью, а долг в большем размере уменьшается на сумму долга в меньшем размере
При зачете долг в меньшем размере погашается полностью, а долг в большем размере уменьшается на сумму долга в меньшем размере

Иногда такой документ называют не соглашением, а актом взаимозачета или как-то еще. Название не имеет значения — главное, чтобы в документе было указано, какие требования и в каком размере прекращаются зачетом.

Образец соглашения о зачете встречных однородных требований. Документ можно назвать иначе, например актом взаимозачета

А вот пример из разных договоров. Иванов продал Петрову автомобиль за 400 тысяч рублей, а Петров сделал Иванову ремонт квартиры за эту же сумму. Иванов и Петров могут погасить денежные обязательства перед друг другом зачетом.

К примеру, компания «А» и компания «Б» заключили два договора — аренды и оказания услуг.

По договору аренды «А» должна «Б» арендную плату в размере 100 тысяч рублей, а по договору оказания услуг «Б» должна «А» стоимость аудиторских услуг — 70 тысяч.

Стороны могут заключить соглашение о зачете взаимных требований, в результате которого долг «Б» перед «А» полностью погасится, а «А» останется должна «Б» 30 тысяч рублей.

Многосторонний зачет. Соглашение о зачете могут подписать не только два, но и больше должников. Нет предельного количества лиц, участвующих в зачете.

Такой многосторонний зачет возможен, даже если не у всех должников есть взаимные обязательства — в таком случае должна быть круговая задолженность. Например, компания «А» должна «Б», «Б» должна «В», а «В» — компании «А».

При круговой задолженности кредитор по первому обязательству должен должнику по последнему обязательству
При круговой задолженности кредитор по первому обязательству должен должнику по последнему обязательству

Автоматический зачет. Можно заранее указать в договоре условие об автоматическом зачете взаимных обязательств. При автоматическом зачете обязательства прекращаются в момент, который заранее согласовали стороны.

Автоматический зачет можно произвести в счет погашения обязательств по разным договорам.

Также в договоре можно прописать, в каком порядке стороны могут заявить о зачете.

Долги проще забирать, чем ждать, пока отдадут. Поэтому иногда только один из взаимных должников согласен на зачет. Некоторые должники надеются, что получат то, что должны им, а сами ничего возвращать не будут. Другие боятся подписывать соглашение о зачете, думая, что их обманут.

Чаще всего для зачета достаточно решения одного из должников, даже если другой возражает против него.

Заявление должен подписать руководитель организации, индивидуальный предприниматель или обычный человек. Если заявление подписывает лицо по доверенности, необходимо указать ее реквизиты и приложить копию к заявлению.

Также в заявлении следует детально описать прекращаемые обязательства, иначе суд может признать зачет несостоявшимся. Чтобы этого не произошло, можно сослаться на документы, в которых описаны обязательства: договоры, накладные, акты, передаточные документы.

Образец заявления о зачете встречных однородных требований. В заявлении о зачете должно быть четко прописано решение прекратить обязательства зачетом

Условия одностороннего зачета. Чтобы погасить обязательства зачетом в одностороннем порядке, требования должны быть встречными: кредитор должен должнику, а должник — кредитору.

Срок требований должен уже наступить либо должен быть определен моментом востребования. Нельзя заранее совершить односторонний зачет.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

При уступке долга прекращается взаимность требований должников. Например, компания «А» должна компании «Б», а «Б» должна «А». Компании являются взаимными должниками и могут погасить свои долги зачетом. Но «А» продала свое право требования к «Б» другой фирме — «В». Теперь «Б» должна не «А», а «В». Взаимности долгов уже нет, ведь компания «В» не должна «Б».

Даже если у сторон есть взаимные долги, один из должников может попытаться получить свой долг через суд. В таком случае другой должник может заявить о зачете в ходе судебного разбирательства. Благодаря этому суд не будет взыскивать долг деньгами, а прекратит его зачетом. Такой зачет надо правильно оформить.

Отзыв на иск. Если один из взаимных должников успел заявить о зачете до предъявления к нему иска другим должником, надо сообщить об этом судье. Это можно сделать устно в ходе судебного разбирательства, но лучше описать, как был произведен зачет, в отзыве на иск.

Вместе с отзывом в суд надо представить:

1. Копию заявления о зачете.
2. Документы, которые подтверждают, что истец получил заявление: почтовую квитанцию заказного письма или копию заявления с отметкой о получении.
3. Документы, подтверждающие наличие долга у истца: договоры, расписки в получении денег, акты и т. п.

Если суд признает представленные документы достоверными, а зачет — правильно оформленным, то откажет в удовлетворении иска.

К заявлению о зачете надо приложить документы, которые подтверждают долг, например расписку о получении денежных средств

Образец встречного иска о зачете первоначального требования. Во время судебного разбирательства произвести зачет путем простого направления заявления не получится

Взаимные должники могут судиться друг с другом в разных судебных процессах, если заявят самостоятельные, а не встречные иски друг к другу. В таком случае оба должника получат судебные решения о взыскании задолженности друг с друга. Зачет возможен и в процессе исполнения таких решений.

Проще всего, если оба исполнительных листа находятся у одного судебного пристава. В таком случае пристав может произвести зачет по своей инициативе. Но исполнительные листы могут попасть к приставам из разных городов. В таком случае для зачета надо сообщить приставу, в каком отделе находится другой исполнительный лист.

Если пристав не захотел принимать постановление о зачете, на него можно пожаловаться в суд. Суд признает незаконным бездействие судебного пристава и обяжет его произвести зачет.

Если же один из должников не предъявил исполнительный лист, зачет через пристава сделать не получится.

Постановление об окончании исполнительного производства. Пристав не смог взыскать с должника ни рубля и вернул исполнительный лист взыскателю

Иногда взыскатели специально затягивают предъявление исполнительного листа, чтобы не допустить зачета.

К примеру, крупный банк должен 100 тысяч рублей индивидуальному предпринимателю за транспортные услуги. В свою очередь, предприниматель должен вернуть банку кредит в размере 500 тысяч рублей. Оба взаимных должника взыскали друг с друга долги через суд и получили исполнительные листы.

Банк предъявил исполнительный лист о взыскании долга с предпринимателя, а предприниматель не спешит предъявлять исполнительный лист к банку. В бездействии предпринимателя есть логика: взыскать долг с банка легко, ведь у него много имущества и резервов. А на счетах предпринимателя нет денег, и все свое имущество он переписал на родственников.

Предприниматель дождется, когда пристав прекратит исполнительное производство и вернет банку его исполнительный лист. В этот момент предприниматель предъявит исполнительный лист к банку и взыщет с него денежные средства. Пока банк повторно предъявит лист к предпринимателю, тот уже успеет снять деньги со счета и хорошенько их спрятать.

Для такого зачета надо сначала направить должнику заявление о зачете, а после этого — ходатайство в суд. Обращаться надо в суд, который принял решение о взыскании денег.

1. Лица, у которых есть друг к другу требования, могут прекратить их на основании письменного соглашения о зачете.
2. По взаимному соглашению можно зачесть требования с разными предметами, а также требования, срок исполнения которых еще не наступил.
3. Соглашение о зачете могут подписать не только два, но и больше должников. Нет предельного количества лиц, участвующих в зачете.
4. Если один из взаимных должников не согласен с зачетом, можно заявить односторонний зачет. В этом случае у требований должен быть один и тот же предмет, срок должен наступить, а в договоре и законе не должно быть запрета на зачет.
5. Зачет можно заявить в судебном разбирательстве — в отзыве или встречном иске.
6. Зачет можно совершить на стадии исполнительного производства. Если два взаимных должника предъявили исполнительные листы друг к другу, то любой из них может попросить пристава произвести зачет.

Тэги: долги, правоИллюстратор — Анна Зиновьева