3 мая 2023, 10:16

1164 просмотра

В чем различие понятий?

Что такое предоплата? Это передача денег покупателем продавцу до получения товаров, работ или услуг, которые будут выполнены после.

Предоплата может быть выполнена в 100% объеме, а может и частично. И в первом, и во втором варианте продавец обязан провести его через онлайн-кассу и выдать чек.

Для зачета авансового платежа после выполнения услуги или доставки товара нужно также сформировать чек.

Авансовый платеж эквивалентен предоплате. Разница с предоплатой заключается в том, что продавец не может перечислить точные товары или услуги, за которые он получит оплату. При получении аванса клиент также получает чек, но способ его выписки несколько отличается.

Оформление авансовых и предварительных платежей

Согласно таблице 28 в приложении 2 к приказу Федеральной налоговой службы № ММВ-7-20/229@, существует несколько вариантов авансовых платежей с соответствующими характеристиками методов расчета

• 100% предоплата – полная оплата товаров или услуг
• Предоплата — частичная оплата до получения товаров или услуг
• Аванс — частичная оплата в тех случаях, когда точная стоимость и перечень услуг не известен

Полный расчет возникает, когда полная оплата (включая аванс и предоплату) производится при получении товаров/услуг покупателем.

Поэтому при получении аванса или предоплаты кассир выдает чек с одним из трех соответствующих кодов («100% предоплата», «предоплата» или «аванс») с указанием способа оплаты. При отгрузке товаров или оказании услуг выдается закрывающий чек с признаком «полный расчет». Эта пометка не обязательно должна присутствовать на распечатанном чеке, выдаваемом при отправке товара.

Если клиент вносит первый авансовый платеж, а продавец финансирует оставшуюся сумму, должно быть выписано не менее трех чеков (письмо Федеральной налоговой службы № ЕД-4-20/2929 от 20.02.2019). Он состоит из таких атрибутов, как:

• «Частичный расчет и кредит” — для частичных платежей, предполагающих передачу товаров с последующей оплатой в кредит;
• «Передача в кредит» — в случае передачи товара без передачи товара и последующей оплаты в кредит; и
• «Оплата кредита» — когда оплата производится после передачи товара.

Если покупатель желает вернуть аванс или предоплату, продавец должен выдать кассовый чек с индикатором расчета «Возврат прихода». Если необходимо вернуть аванс или предоплату, клиент должен заполнить заявление, указав свое имя, паспортные данные и причину возврата.

Когда и кем должны выдаваться чеки для зачета предоплаты

Все предприятия и индивидуальные предприниматели обязаны применять онлайн-кассу в месте расчета с покупателем (клиентом) и в момент предоплаты. Продавец обязан выписать чек в момент оплаты и передать его покупателю.

Не отправляете клиентам чеки?С 1 января 2023 отменен мораторий на проверку бизнеса. Надзорные ведомства долго ждали этого момента. Поэтому рекомендуем вам соблюдать кассовое законодательство во избежание ответственности.LIFE PAY помогает полностью управлять продажами, фискализировать оплату и формировать чеки для клиентов

Покупатель оплачивает безналом

В этом случае деньги зачисляются не сразу, а через некоторое время (на следующий рабочий день или позднее в случае праздников или выходных). В этом случае возникает вопрос, когда должен быть сформирован чек на предоплату: когда клиент совершил деньги перечислены на счет продавца или зачислены.

https://www.youtube.com/watch?v=xiBCQH8nG30\u0026pp=ygVw0JfQsNGH0LXRgiDQsNCy0LDQvdGB0LAg0LrQsNGB0YHQvtCy0YvQuSDRh9C10Log0L_QviDRjtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQuNC8INC70LjRhtCw0LwgLSDQodC-0LLQtdGCINCu0YDQuNGB0YLQsA%3D%3D

Согласно статье 54-ФЗ 1.2, пункт 5.4, при безналичных расчетах кассовый чек может быть выписан от рабочего дня, следующего за днем оплаты, но до момента поставки товара.

Поставщик может проверить получение аванса в банковской выписке, которую можно просмотреть через день после осуществления платежа. Таким образом, он может идентифицировать клиента, оплатившего заказ, и выписать чек.

Эти действия не нарушают никаких требований законодательства.

Продавец передает товар курьеру для доставки покупателю

В этом случае чек на предоплату выписывает продавец. Однако возникает вопрос, кто обязан выдать чек на отгрузку — продавец или курьер?

Поскольку кассовый аппарат должен использоваться лицом, принимающем оплату, обязанность по оформлению чека на передачу товара лежит на курьере (п. 3 ст. 4 54-ФЗ). Поскольку передача предоплаченного заказа является частью договора и курьер несет за нее ответственность, кассовый чек должен быть оформлен именно им.

LIFE PAY — пожалуй, лучший оператор продаж на выезде. Позвольте вашим клиентам оплачивать заказы там, где это удобно всеми доступными способами: картой, через СБП или одним касанием телефона. Можно работать как в специальном приложении для оплаты LIFE POS, так и интегрировать платежный модуль в собственное приложение. Курьеры могут изменять позиции или отменять заказ, а руководитель — вести полную аналитику по всему циклу жизни заказа. C LIFE PAY оплата происходит где угодно.

Чеки предоплаты и авансовые чеки. В чем разница?

Существует разница между предоплатой и авансом — а значит, и между чеком аванса и предоплаты.

При авансовом платеже клиент вносит платеж, если еще не определился с финальным перечнем продуктов и услуг. Признак способа расчёта в таком случае не указывается.

“Предоплата» производится, когда покупатель точно знает, какие товары или услуги он покупает или использует. В этом случае в чеке будет указано полное наименование приобретаемых товаров или услуг.

Как выписывать чеки

Выдача чека на аванс или предоплату практически одинаковая, за исключением признака. Продавец выдает первый чек, когда покупатель отдает часть или полную стоимость услуг (в случае 100% предоплаты).

Второй чек выписывается, когда покупатель фактически получает товар или услугу — это чек “полного расчета”. Сумма должна показывать, что оплата была произведена заранее.

Важно: На втором чеке должно быть указано название всех товаров или услуг, даже если оно не указано на первом чеке (поскольку была произведена предоплата).

Как использовать один чек на все?

В некоторых случаях организациям и индивидуальным предпринимателям нет необходимости выписывать чек на каждый аванс или предварительную оплату. Они могут пробивать единый чек для всех оплат. Однако такое послабление распространяется только на определенные виды деятельности:

• Организация культурных мероприятий;
• Перевозка пассажиров, багажа и грузов;
• Предоставление услуг связи;
• Предоставление электронных услуг, указанных в статье 174 (2) Налогового кодекса;
• Услуги по организационному управлению и привлечению ресурсов
• Предоставление охранных услуг и систем безопасности
• Услуги образовательных учреждений

В конце платежного периода, в котором были получены авансы, выдается единый чек на все авансы. После окончания платежного периода у организации есть еще 10 дней, чтобы выписать чек.

Подписывайтесь на наши новостные
рассылки,
а также на каналы 
Telegram
,
Vkontakte

,
Яндекс.Дзен

чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.

Добавьте «Retail.ru» в свои источники в
Яндекс.Новости

Чек закрытия: предоплата и авансhttps://www.retail.ru

В чем различие понятий?

Что такое предоплата? Это передача денег покупателем продавцу до получения товаров, работ или услуг, которые будут выполнены после.

Предоплата может быть выполнена в 100% объеме, а может и частично. И в первом, и во втором варианте продавец обязан провести его через онлайн-кассу и выдать чек.

Для зачета авансового платежа после выполнения услуги или доставки товара нужно также сформировать чек.

Авансовый платеж эквивалентен предоплате. Разница с предоплатой заключается в том, что продавец не может перечислить точные товары или услуги, за которые он получит оплату. При получении аванса клиент также получает чек, но способ его выписки несколько отличается.

Оформление авансовых и предварительных платежей

Согласно таблице 28 в приложении 2 к приказу Федеральной налоговой службы № ММВ-7-20/229@, существует несколько вариантов авансовых платежей с соответствующими характеристиками методов расчета

• 100% предоплата – полная оплата товаров или услуг
• Предоплата — частичная оплата до получения товаров или услуг
• Аванс — частичная оплата в тех случаях, когда точная стоимость и перечень услуг не известен

Полный расчет возникает, когда полная оплата (включая аванс и предоплату) производится при получении товаров/услуг покупателем.

Поэтому при получении аванса или предоплаты кассир выдает чек с одним из трех соответствующих кодов («100% предоплата», «предоплата» или «аванс») с указанием способа оплаты. При отгрузке товаров или оказании услуг выдается закрывающий чек с признаком «полный расчет». Эта пометка не обязательно должна присутствовать на распечатанном чеке, выдаваемом при отправке товара.

Если клиент вносит первый авансовый платеж, а продавец финансирует оставшуюся сумму, должно быть выписано не менее трех чеков (письмо Федеральной налоговой службы № ЕД-4-20/2929 от 20.02.2019). Он состоит из таких атрибутов, как:

• «Частичный расчет и кредит” — для частичных платежей, предполагающих передачу товаров с последующей оплатой в кредит;
• «Передача в кредит» — в случае передачи товара без передачи товара и последующей оплаты в кредит; и
• «Оплата кредита» — когда оплата производится после передачи товара.

Если покупатель желает вернуть аванс или предоплату, продавец должен выдать кассовый чек с индикатором расчета «Возврат прихода». Если необходимо вернуть аванс или предоплату, клиент должен заполнить заявление, указав свое имя, паспортные данные и причину возврата.

Когда и кем должны выдаваться чеки для зачета предоплаты

Все предприятия и индивидуальные предприниматели обязаны применять онлайн-кассу в месте расчета с покупателем (клиентом) и в момент предоплаты. Продавец обязан выписать чек в момент оплаты и передать его покупателю.

Не отправляете клиентам чеки?С 1 января 2023 отменен мораторий на проверку бизнеса. Надзорные ведомства долго ждали этого момента. Поэтому рекомендуем вам соблюдать кассовое законодательство во избежание ответственности.LIFE PAY помогает полностью управлять продажами, фискализировать оплату и формировать чеки для клиентов

Покупатель оплачивает безналом

В этом случае деньги зачисляются не сразу, а через некоторое время (на следующий рабочий день или позднее в случае праздников или выходных). В этом случае возникает вопрос, когда должен быть сформирован чек на предоплату: когда клиент совершил деньги перечислены на счет продавца или зачислены.

https://www.youtube.com/watch?v=xiBCQH8nG30\u0026pp=ygVw0JfQsNGH0LXRgiDQsNCy0LDQvdGB0LAg0LrQsNGB0YHQvtCy0YvQuSDRh9C10Log0L_QviDRjtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQuNC8INC70LjRhtCw0LwgLSDQodC-0LLQtdGCINCu0YDQuNGB0YLQsA%3D%3D

Согласно статье 54-ФЗ 1.2, пункт 5.4, при безналичных расчетах кассовый чек может быть выписан от рабочего дня, следующего за днем оплаты, но до момента поставки товара.

Поставщик может проверить получение аванса в банковской выписке, которую можно просмотреть через день после осуществления платежа. Таким образом, он может идентифицировать клиента, оплатившего заказ, и выписать чек.

Эти действия не нарушают никаких требований законодательства.

Продавец передает товар курьеру для доставки покупателю

В этом случае чек на предоплату выписывает продавец. Однако возникает вопрос, кто обязан выдать чек на отгрузку — продавец или курьер?

Поскольку кассовый аппарат должен использоваться лицом, принимающем оплату, обязанность по оформлению чека на передачу товара лежит на курьере (п. 3 ст. 4 54-ФЗ). Поскольку передача предоплаченного заказа является частью договора и курьер несет за нее ответственность, кассовый чек должен быть оформлен именно им.

LIFE PAY — пожалуй, лучший оператор продаж на выезде. Позвольте вашим клиентам оплачивать заказы там, где это удобно всеми доступными способами: картой, через СБП или одним касанием телефона. Можно работать как в специальном приложении для оплаты LIFE POS, так и интегрировать платежный модуль в собственное приложение. Курьеры могут изменять позиции или отменять заказ, а руководитель — вести полную аналитику по всему циклу жизни заказа. C LIFE PAY оплата происходит где угодно.

Чеки предоплаты и авансовые чеки. В чем разница?

Существует разница между предоплатой и авансом — а значит, и между чеком аванса и предоплаты.

При авансовом платеже клиент вносит платеж, если еще не определился с финальным перечнем продуктов и услуг. Признак способа расчёта в таком случае не указывается.

“Предоплата» производится, когда покупатель точно знает, какие товары или услуги он покупает или использует. В этом случае в чеке будет указано полное наименование приобретаемых товаров или услуг.

Как выписывать чеки

Выдача чека на аванс или предоплату практически одинаковая, за исключением признака. Продавец выдает первый чек, когда покупатель отдает часть или полную стоимость услуг (в случае 100% предоплаты).

Второй чек выписывается, когда покупатель фактически получает товар или услугу — это чек “полного расчета”. Сумма должна показывать, что оплата была произведена заранее.

Важно: На втором чеке должно быть указано название всех товаров или услуг, даже если оно не указано на первом чеке (поскольку была произведена предоплата).

Как использовать один чек на все?

В некоторых случаях организациям и индивидуальным предпринимателям нет необходимости выписывать чек на каждый аванс или предварительную оплату. Они могут пробивать единый чек для всех оплат. Однако такое послабление распространяется только на определенные виды деятельности:

• Организация культурных мероприятий;
• Перевозка пассажиров, багажа и грузов;
• Предоставление услуг связи;
• Предоставление электронных услуг, указанных в статье 174 (2) Налогового кодекса;
• Услуги по организационному управлению и привлечению ресурсов
• Предоставление охранных услуг и систем безопасности
• Услуги образовательных учреждений

В конце платежного периода, в котором были получены авансы, выдается единый чек на все авансы. После окончания платежного периода у организации есть еще 10 дней, чтобы выписать чек.

автоматизация торговли, автоматизацияЧек закрытия: предоплата и авансhttps://www.retail.ru/rbc/pressreleases/chek-zakrytiya-predoplata-i-avans/2023-05-032023-05-03https://www.retail.ru/rbc/pressreleases/chek-zakrytiya-predoplata-i-avans/

public-4028a98f6b2d809a016b646957040052

Авансовый чек в онлайн-кассах — как оформить чек с предоплатой или авансом

Получение денег в качестве предоплаты или аванса за товары и услуги такая же кассовая операция, как и остальные, неважно, получили ли вы оговоренную сумму полностью или только ее часть. Поэтому эти платежи, согласно закону 54-ФЗ обязательно должны проводиться через онлайн-кассу. Как правильно проводить аванс или предоплату, и формировать авансовый чек, рассказываем в этой статье.

При продаже с авансовой формой расчета формируются два документа: авансовый чек (при получении денег до начала выполнения заказа) и чек на зачет аванса (когда заказ выполнен в полном объеме).

Как сформировать авансовый чек?

Кроме стандартных реквизитов кассового чека (название компании, ИНН продавца, номер смены, время, дата и место продажи), при оформлении чека на аванс (или предоплату) кассир обязательно должен указать признак способа расчета. Для этого есть несколько вариантов, указанных в приложении № 2 к Приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@

В качестве признака расчета указывается ПРИХОД, независимо от того, как вы получаете средства. Признак способа расчета, который должен быть указан, зависит от вида полученных вами средств:

• для полной предоплаты — ПРЕДОПЛАТА 100%
• для частичной предоплаты — ПРЕДОПЛАТА (без указания процентной составляющей)
• для аванса — АВАНС (перечень товаров или услуг неизвестен)

В чем разница между этими способами расчета, и какой из них должен указываться в том или ином случае?

• Предоплата — это когда вы можете точно подсчитать количество определенного товара или услуг. Например, вы покупаете две футболки в интернет-магазине, отправляете деньги продавцу, но сам товар пока не получили. Или вы заранее оплачиваете 10 часовых занятий в тренажерном зале. Объем услуг или количество товара однозначно понятны. Это предоплата.
• Аванс выплачивается, когда невозможно точно и конкретно определить, какой товар куплен или в каком объеме будут оказаны услуги. Например, внесение части платежа за ремонт бытовой техники будет считаться авансом, ведь до начала работ невозможно точно определить, какие именно работы будет производить мастер.

Наименование предмета расчета (название товара или услуги) указывается только в том случае, если чек оформлен на полную или частичную предоплату. Для аванса наименование товара или услуги не указывается (или указывается как «аванс от Иванова И.И»)

В качестве цены товара в авансовом чеке должна быть указана сумма предоплаты или полученной в качестве аванса суммы. Если предоплата 100%, указывается стоимость товара или услуги по прайсу.

Авансовые чеки пробиваются и выдаются клиенту в момент получения аванса или предоплаты, или отправляются клиенту на электронную почту или по SMS. Допускается отправлять клиенту печатный чек о получении предоплаты вместе с товаром (например, при заказе товара в интернет-магазине), если нет его контактных данных (почты или телефонного номера).

Узнать подробнее

Зачет аванса и предоплаты

После того как товар будет передан покупателю, или заказанная и предоплаченная услуга будет выполнена, кассир обязан пробить еще один чек — закрывающий, на оставшуюся сумму к оплате (указывается и вся сумма к оплате, и отдельно сумма предоплаты).

Основные реквизиты чека на зачет предоплаты те же, что и в любом другом кассовом чеке. Изменения касаются признака способа расчета и признака предмета расчета.

В закрывающем чеке признак способа расчета будет указан как “полный расчет”, а в итоговой сумме расчета указывается, что была получена предоплата.

Если в первом чеке, во время принятия аванса, наименование товара или услуги в чеке не указывалось, то при зачете аванса в закрывающем чеке наименование товара или услуги необходимо обязательно указать (например, “услуги по ремонту помещения”). В качестве признака предмета расчета указывается либо а) услуга, либо б) товар, либо в) работа.

Авансовый чек для интернет-магазина

Если клиент платит деньги за товар, то интернет-магазин так же, как и обычная торговая точка, должен выдать покупателю два чека: авансовый и закрывающий.

В подавляющем большинстве случаев, когда клиент отправляет деньги за товар, и ждет доставки, речь идет именно о предоплате, ведь клиент точно знает, за какой товар он платит (например, за одну пару кроссовок).

Чек на зачет предоплаты выбивается в момент вручения товара — это может сделать курьер, или отправляется клиенту в электронном виде.

Авансовый чек отправляется на электронную почту клиента в момент поступления предоплаты. Допускается, что он может быть распечатан и отправлен клиенту вместе с товаром в упаковке.

Узнать подробнее

Можно ли делать один чек на зачет всех авансов?

Многие ИП и организации в своей деятельности принимают большое количество платежей с предоплатой (авансовых платежей). Таким организациям законом разрешено закрывать все авансовые платежи одним общим чеком на зачет аванса.

Кому можно так делать? Это разрешено, если ИП или юрлицо занимается:

• организацией и проведением культурно-массовых мероприятий;
• пассажирскими и грузовыми перевозками;
• предоставлением услуг связи;
• оказывают электронные услуги (ст. 174.2 Налогового кодекса Российской Федерации);
• работают в сфере ЖКХ;
• оказанием охранных услуг, обслуживанием систем обеспечения безопасности;
• работают в сфере образования;
• оказывают иные услуги, определенные Правительством Российской Федерации.

Если ИП или компания включены в этот список, они могут формировать один кассовый чек на зачет всех авансов и предоплат за расчетный период (не более 1 месяца). Торговым компаниям использовать один общий чек на зачет аванса не разрешается.

В течение этого расчетного периода юрлицо принимает деньги и создает чеки на аванс (предоплату). В конце расчетного периода, когда все услуги оказаны, создается один чек на зачет аванса (предоплаты). Его необходимо создать не позже 10 дней с момента окончания расчетного периода. Отправлять клиентам этот общий чек не нужно.

Для владельцев кассы Лайтбокс мы приготовили специальную пошаговую инструкцию, как правильно принимать предоплату, и какие операции на кассе нужно выполнить во время продажи с авансовой формой расчета.

Посмотреть инструкцию

15.03.2022

Закрывающие чеки: как оформить предоплату или аванс на кассе

Разбираемся, в каком порядке формируются чеки на аванс и зачёт предоплаты, а также чеки, которые закрывают данные по расчёту

Согласно 54-ФЗ, при получении денежного аванса или предоплаты необходимо использовать онлайн-кассу и формировать кассовые чеки для зачёта, а также возврата оплаты.

Предоплатой считается передача покупателем денег продавцу до получения товара, оказания работы или услуг. Этот платёж может быть полным или частичным, в любом случае продавец обязан провести его через онлайн-кассу и выдать чек. Ещё понадобится выдать второй чек (на зачёт предоплаты), когда покупатель получит то, что оплатил.

Аванс — это аналог предоплаты. Различие заключается в том, что продавец не может перечислить точный список товаров или услуг, за которые получает платёж. При получении аванса также выдаётся чек, но оформляется он немного иначе.

Разбираемся, в каком порядке формируются чеки на аванс и зачёт предоплаты, а также чеки, которые закрывают данные по расчёту.

Как работать с авансами и предоплатами

Согласно табл. 28 приложения № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-20/229@, существует несколько вариантов предоплаты с соответствующими признаками способа расчёта:

• предоплата 100% – полная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара/оказания услуги;
• предоплата – частичная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара/оказания услуги;
• аванс – предоплата в случаях, когда заранее нельзя определить перечень товаров/работ/услуг.

Полный расчёт происходит при полной оплате (также с учётом аванса и предоплаты) в момент получения клиентом товара/услуги.

Таким образом, при поступлении предоплаты или аванса пользователь ККТ формирует чек с одним из трёх соответствующих признаков способа расчёта («Предоплата 100%», «Предоплата» или «Аванс»). При отгрузке товара или выполнении услуги – закрывающий чек с признаком способа расчёта «Полный расчёт». Последний признак не обязательно указывать в печатной форме чека, выдаваемого при отгрузке.

Если клиент сначала внёс предоплату, а на оставшуюся сумму продавец предоставил заём, нужно пробить как минимум три чека (письмо ФНС от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929). Они формируются с такими признаками:

• «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЁТ И КРЕДИТ» – в случае частичной оплаты с передачей товара и его последующей оплатой в кредит;
• «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» – при передаче товара без его оплаты с последующей оплатой в кредит;
• «ОПЛАТА КРЕДИТА» – при оплате товара после его передачи.

При последней оплате кредита формируется чек, который закрывает данные о расчёте.

Расходы по доставке товара могут быть включены в предоплату. Либо покупатель организует доставку своими силами, если берёт эти расходы на себя.

Если покупатель хочет вернуть предоплату или аванс, продавцу нужно пробить кассовый чек с признаком расчёта «Возврат прихода». При возврате предоплаты или аванса клиенту нужно составить заявление, в котором должны быть указаны его ФИО, данные паспорта и причина возврата.

Когда и кто формирует чеки на зачёт предоплаты и при отгрузке

Все компании и ИП должны применять ККТ на месте осуществления расчёта с покупателем (клиентом) и в момент осуществления предоплаты. Продавец пробивает чек в момент платежа с указанием его признака и передаёт покупателю. Для разных способов оплаты есть свои нюансы, например, при безналичной оплате чек надо пробить не позднее дня, следующего за днём расчёта.

Клиент переводит деньги на расчётный счёт поставщика

В данном случае зачисление необходимой суммы происходит не сразу, а спустя некоторое время. Поэтому при внесении предоплаты возникают вопросы: когда необходимо сформировать чек на аванс? Когда деньги переведены или когда они поступили на счёт продавца?

Согласно п. 5.4 ст. 1.2 54-ФЗ, при безналичных расчётах кассовый чек можно формировать не позднее рабочего дня, следующего за днём расчётов, но не позднее момента передачи товара.

Поставщик может узнать о поступлении аванса из банковской выписки, которая доступна для просмотра на следующий день после зачисления денег на счёт. Таким образом он идентифицирует клиента с его заказом и сможет сформировать чек.

Данные действия не нарушают требования закона.

Продавец передаёт товар курьерской службе для доставки покупателю

Чек на предоплату в данной ситуации формирует поставщик.

Однако возникает вопрос: кто обязан пробить чек на отгрузку – продавец или курьер? Оформление чека на передачу товара является обязанностью курьерской службы, так как ККТ обязано использовать лицо, осуществляющее расчёты с покупателем (п. 1 ст. 4.3 54-ФЗ). Поскольку передача заказа в зачёт предоплаты относится к расчётам и этим занимается курьер, пробить кассовый чек должен именно он.

Однако, чаще всего, закрывающий чек формирует продавец при передаче товара курьеру. Затем его либо направляют клиенту в электронной форме, либо передают через курьера в бумажном виде.

Чеки на аванс и предоплату: в чём разница

Между предоплатой и авансом есть разница, соответственно, чеки на аванс и предоплату также различаются. Авансом признают передачу денег до фактического получения товара или услуги. Предоплата может быть частичной или полной, она также, как аванс, вносится до выдачи товара или получения услуги.

Продавец указывает признак «Аванс» в чеке, если клиент ещё не до конца определился с выбором товара или услуги. Признак способа расчёта в таком случае не указывается.

«Предоплата» же назначается в том случае, когда покупатель точно знает, какой товар приобретает или какой услугой собирается воспользоваться. В чеке при этом указывается точное название приобретаемого товара либо услуги.

Как оформить чек на зачёт аванса или предоплаты. Пример чека

Оформление чека на аванс или предоплату практически идентично, за исключением того, какой признак указывается. Продавец пробивает первый чек в тот момент, когда покупатель передаёт ему деньги: либо часть, либо полную сумму (при предоплате 100%).

Второй чек выдаётся при фактическом получении товара или услуги клиентом. При этом он указывает признак «полный расчёт». В сумме должно быть указано, что был внесён аванс или предварительная оплата.

Важно: наименование товара или услуги обязательно должно присутствовать во втором чеке, даже если в первом оно не указывалось (потому что был внесён аванс).

В некоторых случаях как организации, так индивидуальные предприниматели могут не пробивать чек по каждой предварительной оплате или авансу. Они могут воспользоваться послаблением — пробивать один чек на все авансы. Но так делать могут только налогоплательщики ограниченного круга видов деятельности:

• проведение культурно-массовых мероприятий;
• перевозка пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
• предоставление услуги связи;
• предоставление электронных услуг, перечисленных в ст. 174.2 НК РФ;
• услуги управляющих и ресурсоснабжающих организаций;
• оказание услуг охраны и систем обеспечения безопасности;
• услуги образовательных организаций.

Один чек на все авансы оформляют по окончании расчётного периода, в течение которого она и принимали эти авансы. После окончания расчётного периода у организации есть ещё 10 дней на то, чтобы успеть оформить чек.

Зачёт аванса за покупки в интернете

Если оплата совершается в безналичной форме через интернет, то продавец не обязан оформлять бумажный чек. Он отправляет клиенту копию фискального документа, например, на электронную почту.

Решение от «Калуга Астрал»

Для передачи всех чеков в ФНС, в соответствии с порядком применения контрольно-кассовой техники 54-ФЗ, подходит онлайн-сервис «Астрал.ОФД». Он соответствует необходимым критериям для удобной работы пользователя, работает со всеми моделями кассовой техники из официального реестра Федеральной налоговой службы.

Сервис имеет ряд дополнительных возможностей:

• помощь с регистрацией и снятием с учёта ККТ;
• помощь в приобретении фискального накопителя;
• выпуск квалифицированной электронной подписи;
• услуга мониторинга работы торговых точек;
• сервис по аналитике фискальных данных;
• бесплатно передаёт информацию в систему маркировки;
• возможность отправки копии электронного чека клиентам по SMS / Email со статусом доставки.

Техническая поддержка работает круглосуточно и без выходных, обеспечивая стабильную связь с сервером и оперативно устраняя все неисправности, которые касаются бесперебойной работы онлайн-касс.

54-ФЗ: эксперт ФНС ответил на вопросы налогоплательщиков

На вебинаре компании Такском, на повестке дня которого была проходящая в России контрольно-кассовая реформа, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС Алексей Батарин ответил на вопросы налогоплательщиков. Представляем ответы на самые актуальные и сложные из них.

ИП на патенте поставил и зарегистрировал кассу до 1 июля 2019 года. С этого времени он начал использовать онлайн-ККТ, но недавно обнаружил, что в чеках неправильно отображалась система налогообложения (вместо ПСН указывалась УСН-доходы) по независящим от него причинам (из-за недоработок на стороне разработчика системы). Сейчас ситуация исправлена. Какими штрафными санкциями это грозит? Что нужно сделать, чтобы исправить ситуацию? Нужно ли пробивать чеки заново с правильной системой налогообложения?

Согласно пункту 4 статьи 4.3 54-ФЗ, есть чек коррекции, который предназначен специально для того, чтобы исправить ошибку. Лицо, добровольно исправившее ошибку, освобождается от привлечения к административной ответственности, если сообщило об этом до того, как об этом узнали налоговые органы. Поэтому формируйте чек коррекции на такие расчеты. Также дополнительно через личный кабинет налогоплательщика сообщите в ФНС о произошедшем. Санкции к вам применяться не будут.

Я как индивидуальный предприниматель без работников сдаю в аренду нежилое помещение. Большинство трактует аренду как услугу и ссылается на неприменение ККТ до 2021 года.

Однако другие считают, что аренду услугой называть нельзя, так как это отношения по передаче чего-либо во временное пользование: арендатор платит за пользование, а не за услугу, а услуги — это работы, выполняемые по заказу. Так что такое аренда?

Согласно Налоговому кодексу, статье 38, пункту 5, услуга —  это деятельность, результаты которой не имеют материального выражения и реализуются в процессе осуществления такой деятельности. 54-ФЗ также оперирует терминами товары, работы, услуги. Аренда —  это услуга по передаче в пользование имущества. Поэтому вы имеете все права на отсрочку.

Неспециализированные организации, не относящиеся к управляющим компаниям и сфере ЖКХ, оказывающие по ГПД услуги, например, по вывозу мусора, могут также применять льготу по формированию одного чека по итогу месяца? Второй вопрос: по запросу физлица ему надо выдавать чек, так как это сделать, если организация формирует единый чек по всем пользователям?

Единый кассовый чек для организаций ЖКХ формируется на ранее выданные авансы, то есть только по зачетам авансов. Вы все равно формируете каждый раз чек при поступлении денег от клиента, просто зачитываете вы их единым чеком. Единый чек формируется именно на зачет авансов, а не на все поступившие авансы. В вашем случае касса не нужна: вы организация, осуществляющая деятельность с другими организациями. По безналичной оплате касса не требуется.

Обязан ли индивидуальный предприниматель без наемных работников при оказании услуг по пассажирским перевозкам за наличный расчет применять ККТ?

Нет, не обязан. Для ИП без наемных работников, оказывающим услуги, предусмотрена отсрочка до 2021 года. При этом форма оплаты не важна.

Существует ли утвержденный перечень продукции собственного производства?

Нет, такого перечня не существует. Если какой-то продукт изготовлен вами лично —  то это и есть собственное производство.

Работодатель производит удержание из зарплаты сотрудников за трудовую книжку. Выдавать ли чек?

Нет, не нужно. Это не составляет природу расчета.

МФК получены разъяснения от ФНС: «Если по условиям договора между клиентом и микрофинансовой организацией проценты и иные вознаграждения по займам не отделены от непосредственно суммы займа, то применение контрольно-кассовой техники не требуется». Что понимается под формулировкой? Клиент присылает платеж общей суммой, в которую входят и проценты, и пени.

Если вы для себя понимаете, где основной долг, а где процент, и в договоре это четко прописано, то это отделимые друг от друга суммы, и на них применяется касса. И тогда, если клиент погасил долг одним платежом, здесь четко понятно, что есть долг, а есть пени, штрафы и проценты. Все зависит от договора —  обязан ли клиент отдельно оплачивать долг, отдельно штрафы, отдельно проценты. Если вдруг договор заключен непонятно, то тогда действительно это неотделимые суммы.

10 июля пришла оплата через банк, организация отбила чек как аванс, а 12 июля человек подал показания счетчика, и оказалось, что абонент должник. Изменился признак способа расчета. Необходим ли исправительный чек, либо чеком на зачет аванса ситуацию можно исправить?

Чек коррекции не нужен, а вот чек на зачет аванса ситуацию исправит. Аванс в понимании форматов фискальных документов может быть как за оказанную услугу, так и за услугу, которая будет оказана в будущем.

Если после отбития чека на зачет аванса выясняется, что изменились данные — количество и стоимость услуг — необходим ли исправительный чек?

Да, чек коррекции необходим.

Можно ли в одном чеке указать всех абонентов, которые оплатили услугу?

Нельзя. Можно указать разные услуги в одном чеке, если оплатил один абонент, но нельзя указать в одном чеке разных абонентов.

Поступает оплата из банка от просто физических лиц и физических лиц, которые платят за юридических лиц. Чек на зачет аванса должен быть за всех физлиц, включая тех, кто платит за юрлица?

Да. Это необходимо, поскольку, если физлицо платит за юрлицо, то ФНС трактует это как расчет между физлицом и организацией.

По договору с российским юридическим лицом агентство выписывает авиабилеты иностранных авиакомпаний. Касса зарегистрирована в налоговой с признаком «Агент». При пробитии чека указывается тег 1222, признак агента по предмету расчета — это правильно?

Да, признак «Агент» — это правильно.

Надо ли в теге 1226 указать ИНН представительства иностранной авиакомпании? Что указывать в теге 1226, если у иностранной компании нет представительства в России?

Да, ИНН указывать нужно. Если представительства в России нет, тогда ничего не указывать. ФНС будет при контрольной деятельности ориентироваться на название иностранной организации.

Нужно ли применять ККТ организацией при возврате беспроцентного займа учредителю — физическому лицу? Займ выдавался без указания цели.

Займы по 54-ФЗ должны быть связаны с оплатой товаров, работ и услуг. Другие займы (для иных целей) не попадают под действие закона, а значит, не требуют применения ККТ.

Если подотчетному лицу не дали чек, либо выдали его без указания наименования нашей фирмы и ИНН, должна ли организация пробивать чек на расход, и в какой момент?

Во-первых, возврат и выдача денег подотчетному лицу —  это не расчет. А когда подотчетное лицо получает какой-либо товар или услугу, касса применяется только одной стороной — продавцом. Подотчетное лицо с кассой не ездит.

Наше предприятие — туристическое агентство, оказывает услуги по агентским договорам (договорам комиссии за вознаграждение). К примеру, клиент оплачивал турпутевку в три этапа: 10, 20 и 30 июня, а заезд состоялся с 1 по 8 июля. Какой признак способа расчета мы должны отразить в чеке? В какой момент мы должны сделать зачет аванса?

У вас будет признак способа расчета «Предоплата». Зачет аванса производится в момент окончания тура.

Какой признак способа расчета указывать, если клиент полностью оплатил путевку 1 июля, а заезд с 20 по 30 июля?

Указывать надо «Предоплата 100%», а зачет предоплаты будет 30 июля.

У нас сельхозпредприятие. Работники покупают молоко, оплата производится за счет удержания из заработной платы. Должны ли мы пробивать чек и в какой момент?

Да, обязаны в момент выдачи товара. Однако если в рамках трудового договора вы пропишите, что вы молоко выдаете работникам, например, раз в неделю, и потом плату за молоко вычитаете из зарплаты, то тогда ККТ не нужно.

Является ли товарный чек основанием для составления авансового отчета?

Да, является.

Организация «А» покупает товар у организации «Б». В свою очередь «А» оказывает маркетинговые услуги «Б». Нужно ли пробивать чек при зачете встречных требований между данными ООО?

Если расчеты происходят в безналичном порядке без применения электронного средства платежа, то ККТ не требуется.

В каких случаях при расчетах между организациями обязательно применение ККТ?

Только при оплате наличными, либо при оплате банковской картой с ее предъявлением.

Я ИП без наемных работников, планирую оказывать туристические услуги. Надо ли мне устанавливать кассу при безналичном расчете? Могу ли я пользоваться бумажным БСО, если физлицо перечисляет деньги мне на расчетный счет?

До 2021 года вы вправе не использовать кассу. Вы имеете право выдавать бумажный БСО.

У директора ООО есть корпоративная карта на его имя, привязанная к расчетному счету его организации. Он ею пользуется для оплаты бензина и канцтоваров. В чеках печатаются последние номера карты и ФИО директора.

По списанным суммам директором, как подотчетником, составляется авансовый отчет.

Должны ли с 1 июля 2019 года продавцы выдавать ему чек с наименованием и ИНН нашей организации? Считается ли такая оплата с карты оплатой с предъявлением электронного средства платежа?

Да, должны. Корпоративная карта является электронным средством платежа.

Мы оказываем услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Большая часть операций осуществляется без непосредственного взаимодействия с физическими лицами.

Документ присылается по почте, а оплата наших услуг осуществляется в безналичном порядке: прием наличных в банке на наш счет, либо перечисление через банкомат.

Должны ли мы применять ККТ? Если да, то как вручить чек клиенту, если он не появляется в офисе?

Касса нужна, ведь взимается плата за оказываемые вами услуги. Отправить чек клиенту можно по e-mail или в виде SMS-сообщения. Для этого клиент указывает адрес или номер телефона в договоре.

Предприятие удерживает коммунальные услуги из заработной платы сотрудников. Нужно ли пробивать на эти операции чек?

Если все удержания зарплаты, питание, коммунальные услуги, проезд, прописаны в ваших трудовых отношениях, то есть в договоре с сотрудниками, то все это рассматривается ФНС как внутренние отношения внутри организации, и касса не нужна. Если это не прописано в трудовых документах, то касса нужна.

Оставьте свой номер, если возникли вопросы.