Штрафы

Ужесточен контроль за поступлениями на банковские карты физических лиц с 1 апреля 2020 года

Налоговая служба с 1 апреля 2020 года планирует ужесточить контроль за доходами, с которых не уплачен налог физическими лицами. Проверять будут не только поступления на счета в банках, но и доходы, полученные на электронные кошельки граждан.

Ужесточен контроль за поступлениями на банковские карты физических лиц с 1 апреля 2020 года

Что изменится в апреле 2020 года

В настоящее время ФНС может запросить данные о поступлениях на банковские счета граждан.  А с начала апреля 2020 года в налоговую будет передаваться информация об электронных кошельках, оформленных на физлица.

Согласно федеральному закону, принятому 29 сентября 2019 года №325, у ФНС нет прямого доступа к поступлениям электронных денег. Проверить счет, например, на Яндекс.Деньгах, налоговики смогут лишь в случае, когда в отношении него проводится официальная налоговая проверка. Для получения информации необходимо решение от руководителя налоговой инспекции.

Кто привлечет внимание в первую очередь

Первыми ФНС заинтересуют счета граждан, которые:

  • получают переводы в определенный день недели на протяжении нескольких месяцев;
  • расходуют в разы больше, чем имеют доход. Закон об отмывании денег требует от компаний сообщать о крупных покупках физических лиц, сделанных за наличный расчет. Например, покупку недвижимости или дорогого автомобиля могут проверить в экстренном порядке;
  • получили большую сумму денег на счет. Параметры, определяющие, крупная сумма или нет, в законе не прописаны – это ФНС определяет самостоятельно.

Что грозит тем, кто попался

  • По закону граждане обязаны уплатить налог на доходы физлиц, равный 13%.
  • Когда гражданин получает на счет деньги, например, за проданное имущество, аренду квартиры, выполненную работу или услугу, то налог он оплатить обязан.
  • Если налоговая инспекция выяснит, что отправленные суммы – доход, облагаемый налогом, а человек не сможет доказать обратное, то потребуется оплатить НДФЛ и пени – 20% от недоимки.

Как избежать проблем

Чтобы не ссориться с налоговиками, нужно знать, какие доходы не облагаются налогом и указывать их название в назначении платежа.

Итак, у налоговой не вызовут подозрения переводы:

  • в качестве подарка. С сумм, полученных на безвозмездной основе, НДФЛ не платится;
  • от близкого родственника. Семейные финансовые отношения не подпадают под налогообложение. Если перевод придет от родственника с одинаковой фамилией, то ФНС вряд ли обратит внимание на него.
    Чтобы не вызвать плодить проблемы, достаточно написать в х к переводу: «в подарок» или «от дедушки»/«от мамы».

Ужесточен контроль за поступлениями на банковские карты физических лиц с 1 апреля 2020 года

Вам также может понравиться

Все доходы и расходы граждан поставят на контроль?

В 2021 году был принят целый ряд государственных мер по усилению контроля за финансами. По отдельности эти меры выглядят довольно логично, но все вместе оставляют отчетливое впечатление «закручивания гаек».

Так, в частности, в январе вступили в силу поправки к федеральному закону ФЗ-115 о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Они расширили перечень операций, которые банки должны держать под контролем: здесь и все операции юридических лиц на суммы свыше 600 тысяч рублей, и операции по сделкам с недвижимостью на сумму свыше 3 млн рублей, и почтовые переводы свыше 100 тысяч рублей.

В марте был объявлено, что Федеральная налоговая служба станет следить за покупками граждан, оплаченными банковской картой.

В июле физических и юридических лиц обязали отчитываться за движение средств через иностранные электронные кошельки на сумму свыше 600 тысяч рублей в год, при этом введя запрет на прием таких кошельков в российских магазинах, минуя российские банки, за исключением платежных карт.

https://www.youtube.com/watch?v=oT7lmfWoAJc\u0026pp=ygWkAdCj0LbQtdGB0YLQvtGH0LXQvSDQutC-0L3RgtGA0L7Qu9GMINC30LAg0L_QvtGB0YLRg9C_0LvQtdC90LjRj9C80Lgg0L3QsCDQsdCw0L3QutC-0LLRgdC60LjQtSDQutCw0YDRgtGLINGE0LjQt9C40YfQtdGB0LrQuNGFINC70LjRhiDRgSAxINCw0L_RgNC10LvRjyAyMDIwINCz0L7QtNCw

А на днях ЦБ представил методические рекомендации для банков, где перечислен целый ряд операций, за которыми надлежит усилить контроль. Среди них и включающие большое число контрагентов — физических лиц (более 10 в день), и короткий промежуток менее 1 минуты между зачислением и снятием денег, и совпадение МАС-адресов и цифровых отпечатков у разных клиентов-физлиц, и т. д.

Ужесточен контроль за поступлениями на банковские карты физических лиц с 1 апреля 2020 года На пороге нового кризиса: как спасти сбережения?

Если учесть, что в наши дни то и дело ужесточаются все виды контроля, то у многих возникли опасения, что эти меры — часть «одной цепочки», что дает повод усомниться в добрых намерениях властного контролера.

«Привычка посадить любого гражданина на дополнительный крючок у нашей власти присутствует, — отметил экономист Андрей Нечаев. — Но думаю, что в данном случае, поскольку это во многом идет по линии Центрального банка и Министерства финансов и они основные бенефициары 115-го ФЗ, главный мотив все-таки не политический, а финансовый».

«Основной побудительный мотив — это налоги, — подчеркнул Нечаев. — Государство крайне обеспокоено тем, что после долгого периода процветания и профицита бюджета, в этом году уже явно бюджет будет с дефицитом. Прибавьте сюда, хоть и скромные, но дополнительные расходы, связанные с пандемией, плюс предвыборные подачки.

Финансовые власти — им по должности положено — испытывают явное беспокойство за состояние бюджета и ищут, где еще набрать налоги. Поэтому вводятся все время новые налоги и меняются правила их сбора, в том числе, включая налоговую базу.

И — этот дополнительный контроль, который, может быть, сам по себе не выявит какие-то гигантские налоговые недоборы, но создает атмосферу нервозности и страха, принуждая слабонервных налогоплательщиков перейти к уплате налогов».

При этом, как иронически предположил Андрей Нечаев, «если уж Госдеп захочет финансировать оппозицию по-черному, он найдет способ провезти „мешочек долларов“, не пользуясь сложными механизмами обналичивания».

Более критично высказался директор Банковского института ВШЭ Василий Солодков. «Это происходит в русле общей политики: затыкание и замуровывание всех клапанов, которые есть, — отметил он. — И в политике, и в экономике, и в финансах. Государство хочет поставить под свой контроль все, что можно и нельзя, и посмотреть, что из этого получится».

«Эти решения не с экономикой связаны, а с контролем, — подчеркнул Солодков. — Во многом все направлено на то, чтобы вычистить политическую поляну, чтобы ни одного ростка там не осталось. Простым людям до этого дела нет. Пока. А дальше — будет.

Вот власти пытаются взять под контроль переводы через систему быстрых платежей. Вы собрали деньги на день рожденья вашему сотруднику, а у вас после этого взяли и заблокировали счет, да еще без всякого судебного решения.

Идите и разбирайтесь!»

Ужесточен контроль за поступлениями на банковские карты физических лиц с 1 апреля 2020 года Налоговая хочет знать, что вы ели на завтрак

«Наше государство видит будущее в лице той модели, которую исповедует Китай, — резюмировал Василий Солодков. — С точки зрения нашего государства, оптимальное будущее — это Ухань. Когда все под контролем, и вы не можете перейти из одного квартала в другой, не пройдя соответствующего контроля. Это, может быть, утрировано, но направление ведет туда».

Как заметил в данной связи исполняющий обязанности директора Института Дальнего Востока Алексей Маслов, все же до китайской системы контроля — и особенно финансового — российскому государству очень далеко.

«Дело в том, что в Китае очень много платежных систем: помимо банковских, кредитных и депозитных счетов, еще системы, которые привязаны к электронным платежам, — напомнил китаист. — И самые известные из них — WeChat и несколько других.

У вас возникает акканут, которые привязан к вашему мессенджеру, как в WeChat — туда привязана практически полностью ваша идентичность. Вы WeChat расплачиваетесь, в WeChat переписываетесь, не только между собой, но и с государственными органами, например, отправляете заявки.

И вы же через WeChat можете идентифицировать свою личность, чтобы покупать билеты и т. д. Человека, у которого нет WeChat, не существует в природе».

Поэтому любое действие гражданина КНР, финансовое и нефинансовое, тут же отслеживается. И потом превращается в определенный результат: к этому же привязывается и пресловутый «социальный рейтинг» китайца, который может, в свою очередь, выражаться и в финансовых результатах: например, по какой цене вам будут продавать билеты на самолет.

https://www.youtube.com/watch?v=oT7lmfWoAJc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Кроме того, в КНР в принципе нет негосударственных банков в чистом виде. Все четыре основных банка страны — государственные, формально заявленные как АО. Все остальные банки кредитуются у них. Поэтому в КНР не может быть платежа, не контролируемого государством. И отмывание денег через банки там изначально было невозможно (отмывали, но по-другому, через завышение цены контракта).

Однако различие между РФ и КНР не только в степени развития электронных средств. «Рядовой китаец в принципе такие меры приветствует, — подчеркнул Маслов.

Читайте также:  Министерство труда РФ рекомендовало изменить порядок занятости в период пандемии

— В Китае государство полностью выполняет свои социальные обязательства, и при этом налоги там не растут, а уменьшаются. У нас же есть представление, что государство нас все время обманывает.

И обмануть его для человека, в свою очередь, считается достоинством».

Леонид Смирнов

Когда за перевод на карту могут взыскать налог и что изменится с 1 апреля

  • Взыскивается ли налог с денежных переводов, которые поступают на банковскую карту обычного гражданина, не ИП?
  • Как выяснилось, этот вопрос волнует многих, ведь перевод на карту — это весьма популярный способ получить деньги от родственника или знакомого быстро и без лишних хлопот.
  • Итак, что говорит закон по поводу контроля налоговой службы за денежными переводами граждан, и за какие из них действительно придется платить налог?

1. Как ФНС проверяет банковские счета граждан?

Полномочия налоговой службы по контролю за банковскими счетами определены в ст. 86 Налогового кодекса РФ. Сведения о том, какие вклады, платежные карты и прочие счета открыл или закрыл гражданин, банки сообщают органам налоговой службы.

С 1 апреля этого года в ФНС также будет передаваться информация об электронных кошельках, которые оформил на себя гражданин (Федеральный закон от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ).

Однако налоговая служба не имеет прямого доступа к самим счетам — а значит, не может контролировать операции, которые по ним совершаются (в т.ч. и денежные поступления на карту).

А вот по каким критериям налоговики выбирают нарушителей в 2023 году и вообще что изменилось в работе ФНС смотрите на курсе «Все новые правила 2023».

Оформить курс в рассрочку

Закон позволяет органам ФНС проверить конкретный счет гражданина лишь в одном случае — если в отношении него проводится официальная налоговая проверка (камеральная или выездная).

При этом банк предоставляет выписку о движении средств по счету лишь на основании решения, подписанного руководителем вышестоящей налоговой службы либо руководителем Федеральной налоговой службы России (или его заместителем).

Таким образом, гражданину придется отчитываться перед налоговой за поступления на свою банковскую карту только, если он вызвал обоснованные подозрения в уклонении от уплаты налогов и т.п.

Например, в ФНС поступило официальное заявление от управляющей организации, что в подведомственном ей доме нелегально сдается квартира в аренду. Это будет основанием для проведения проверки.

2. Какие поступления на карту облагаются налогом?

Как известно, закон обязывает граждан платить налог с доходов, которые они получили. И такими доходами могут признать зачисления на банковскую карту, если они несут экономическую выгоду для своего получателя и не подпадают под случаи освобождения от НДФЛ.

  1. В частности, к таким переводам относятся:
  2. — плата за имущество, которое продал гражданин (доход, превышающий налоговый вычет, облагается НДФЛ, если не истек предельный срок владения),
  3. — арендная плата за сдаваемое жилье,

— плата за выполненную работу или оказанные услуги (если заказчик не удержал налог) и т. д.

В качестве примера приведу решение суда, где с гражданина взыскали 2 млн рублей долга по НДФЛ по итогам проверки его банковской карты (Самарская область, Клявлинский р-й суд, дело № 2А-851/2016).

На нее зачислялись крупные суммы денег от различных организаций. Налоговая служба провела выездную проверку, запросила банковскую выписку о движении средств по карте, установила незадекларированные доходы и потребовала уплатить с них налог и пени.

https://www.youtube.com/watch?v=5Q33VJ2OmHg\u0026pp=ygWkAdCj0LbQtdGB0YLQvtGH0LXQvSDQutC-0L3RgtGA0L7Qu9GMINC30LAg0L_QvtGB0YLRg9C_0LvQtdC90LjRj9C80Lgg0L3QsCDQsdCw0L3QutC-0LLRgdC60LjQtSDQutCw0YDRgtGLINGE0LjQt9C40YfQtdGB0LrQuNGFINC70LjRhiDRgSAxINCw0L_RgNC10LvRjyAyMDIwINCz0L7QtNCw

Ответчик не смог предъявить документы, опровергающие доводы ФНС, и суд полностью удовлетворил требования службы.

3. Какие переводы на карту освобождены от налога?

Как разъясняет сама ФНС, не облагаются подоходным налогом денежные переводы на банковские карты граждан, если:

— деньги отправлены физическим лицом в качестве подарка (т. е. на безвозмездной основе) (п. 18.1 ст. 217 НК РФ),

— или перевод сделан от близкого родственника в рамках семейных отношений (Письмо ФНС от 27 июня 2018 № БС-3-11/4252@, Письмо Минфина России от 7 июня 2019 № 03-04-05/41947, п. 5 ст. 208 НК РФ).

Поэтому нет никаких оснований опасаться, что за получение денежного перевода от родственника или знакомого придется отчитываться перед налоговой и платить 13%.

Для большего успокоения можно указать в назначении платежа при переводе, что это подарок.

Контроль поступлений на карту граждан введён с 1 июля 2020 года. Чем он грозит?

Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц.

Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года обернется для граждан?

Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?

Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС

В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы.

Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ.

В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.

  • В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:
  • -справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
  • -выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
  • -справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ.

Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос.

Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно.

Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.

Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

-Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).

  1. -Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
  2. -Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
  3. -Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Как избежать проблем с налоговой службой

Контроль ФНС за счетами и переводами физических лиц

Информация о контроле ФНС за банковскими счетами, платежными картами, электронными кошельками и переводами физических лиц с 1 апреля 2020 года.

Обзор составлен по сообщению ФНС РФ от 17.02.2020 «ФНС России разъяснила, в каких случаях можно запросить информацию о поступлениях на счета физлица»

Читайте также:  Цифровые пропуска в Москве: будут ли они введены для пешеходов и смогут ли штрафовать водителей, которые ездят по столице без пропусков?

Контроль ФНС за счетами физлиц

Налоговые органы не имеют прямого доступа к счетам физических лиц и движению средств по ним.

Запросить информацию у банков об операциях по счетам физлица, включая счета, к которым привязаны платежные карты, а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам, налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок этого лица или его контрагента.

Такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.

Сведения, которые банки обязаны предоставлять самостоятельно:
информация об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита) физического лица, а с 1 апреля 2020 года о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа (электронные кошельки), в течение трех дней со дня соответствующего события.

Сведения, которые банки обязаны предоставлять по запросу налоговых органов:
справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, а также справки об остатках электронных денежных средств и об их переводах в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.

Информация об электронных кошельках внесена в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ.

Ндфл за поступление на счет физлица

Банки усилят контроль за переводами граждан до конца ноября 2022 года — новости Право.ру

ЦБ предписал кредитным организациям оперативно выявлять подозрительные счета по числу и сумме транзакций.

Правительство поставило задачу сделать обязательным выполнение рекомендаций, которые Центробанк подготовил еще в сентябре 2021-го, пишут «Известия».

Согласно дорожной карте кабмина по регулированию криптовалют, на которую ссылается издание, эти рекомендации должны быть внесены в комплаенс российских банков, то есть они станут обязательными для выполнения.

В этом сюжете

  • Центробанк будет мониторить все переводы между физлицами

В частности, речь про операции перевода с карты на карту, которые проводятся большим числом граждан — более 10 в день и более 50 в месяц. Или если таких операций слишком много — более 30 в день. Необходимо отслеживать также «значительные объемы» операций между гражданами — более 100 000 руб. в день, более 1 млн руб. в месяц.

https://www.youtube.com/watch?v=5Q33VJ2OmHg\u0026pp=YAHIAQE%3D

В конце декабря Банк России распространил среди участников рынка новую форму отчетности, по которой они должны по запросу представлять данные о транзакциях p2p начиная с января 2022 года. 

ЦБ будет получать отчеты от банков с персональными данными по всем переводам физических лиц:

  • с карты на карту;
  • со счета на счет;
  • между электронными кошельками и картами;
  • между телефонными счетами и картами;
  • через СБП;
  • через платежные терминалы;
  • переводы между своими счетами;
  • переводы через Western Union и другие компании.

По каждой операции банк должен собрать номера карт, данные банков, ID клиента, сумму и другие данные, относящиеся к переводу. Отчеты будут запрашиваться за определенное время по всем переводам или по отдельным переводам, когда это будет нужно ЦБ.

Как отмечают банки, ранее регулятор выпустил рекомендации для определения карт, которые используются для онлайн-казино, финансовых пирамид, криптообменников и так далее. Банкам рекомендовали отслеживать такие карты. 

Центробанк посчитал, что за девять месяцев 2021 года граждане перевели друг другу с помощью карт около 42,5 трлн руб.

В Банке России заверили, что контроль за операциями с карты на карту направлен на зоны риска, в частности, онлайн-казино, и это не должно затронуть малый бизнес.

«Право-300» запускает регистрацию для участия в рейтинге Право.ru Connections: вакансии, партнерства, проекты для юрфирм 18:30Уголовные дела против неплательщиков налогов предлагают возбуждать быстрее 17:00ВС указал, что водительские права не удостоверяют личность КОНСАЛТЭКСПЕРТ ищет партнеров 16:15ВС изменил срок поручительства вслед за основным договором 15:11КС защитил строителя, который использовал патентную систему налогообложения 14:35Блогер Митрошина оплатила основной долг перед налоговой 13:49ВС отказался признать зачетом уведомление о сальдировании 13:30Началось рассмотрение дела о хищениях при цифровизации ЕГРН 12:50 Бывшего главреда Nexta приговорили к 8 годам колонии
12:30Обсуждают возвращение «Россельхозбанка» в SWIFT 11:33ВС отменил щедрое вознаграждение для конкурсных управляющих 10:28В 2023 году ФНС разработает четыре электронных документа для бизнеса 9:31США и ЕС запретят транзит товаров через Россию 8:54Утренний обзор за 3 мая 8:38ВС посчитал убытки от расторжения договора лизинга 19:00ВС решал, может ли бизнес без директора проводить платежи 17:50КС разрешил фотографировать материалы таможенной проверки 16:28Предприятия получат госгарантии по кредитам на поддержку производства 15:14ВС подтвердил законность приватизации недвижимости «Ростелекомом» 13:52 Налоговая проверяет блогера Оксану Самойлову
13:31Сотрудникам госкомпаний и ЦБ запретят владеть недвижимостью за границей 12:20ВС объяснил, когда обнуляется срок для предъявления исполлиста 11:24РСПП разработает изменения в УК и УПК, чтобы снизить давление на бизнес 10:57Власти определят порядок выплат дивидендов иностранным акционерам 10:11Для бизнеса подорожает электроэнергия 9:18ВС решит, может ли бизнес возместить свои убытки за счет таможни 8:58Утренний обзор за 2 мая 20:00Путин подписал закон о последствиях недействительности сделок 18:20В ГД внесли законопроект о регулировании онлайн-коучинга 17:20Путин подписал закон о повышении налоговых вычетов 14:50ВС оценит законность отказа в страховании управляющего 14:00Центробанк сохранил ключевую ставку 7,5% 12:40ВС разобрался в деле о злостном неисполнении решения суда 11:50Адвоката подозревают в посредничестве при даче взятки 10:15ВС решил спор об оплате горячей воды в многоквартирном доме 9:04Кабмин определил правовые основы работы технокомпаний 19:40ВС рассмотрел жалобу ИП, которому доначислили 42 млн руб. налогов 19:10 АП Москвы защитила адвоката, который не дождался резолютивки 17:30ВС защитил право клиента банка на пониженный процент по кредиту 16:50Правительству разрешили делать исключения из контрсанкций 15:03ВС уточнил правила признания долга 14:17ВС защитил бизнес в споре с лизинговой компанией 12:50ВС посчитал исковую давность по спору о подряде 12:15Wikimedia Foundation оштрафовали на 2 млн руб. 11:05ВС признал законным односторонний отказ от подряда 10:00 В отношении блогера Елены Блиновской возбудили уголовное дело
8:55В Кабмине стали лучше планировать законотворческую работу 7:44ВС допустил взыскание долга по исполлисту с фактических наследников 21:17КС обязал установить срок для возобновления исполпроизводства 20:30ВС объяснил, когда нельзя снижать расходы на юриста 20:04Обзор ВС: приватизировать землю можно даже под сгоревшим домом 20:01Неосновательное обогащение за сорванный ремонт авто: как взыскать 19:17ВС обязал учитывать корпоративный конфликт при оценке сделок 18:25Суддеп опубликовал статистику по банкротным делам за 2022 год 17:12Совфед одобрил ужесточение правил для иностранных инвесторов 16:02Генпрокуратура уточнила, как снизить нагрузку на бизнес 13:55Возбуждено дело из-за утечки данных о рейсе Навального

С 1 июля 2020 г. банковские счета под контролем налоговой

Новостные источники пестрят подобными заголовками не первый год.

Беспрепятственный доступ ФНС к банковским счетам физлиц и взимание подоходного налога с поступлений на карту пророчили и в 2018, и в 2019 году.

2 года назад основанием для всеобщего беспокойства послужило внесение поправок в статью 86 налогового кодекса РФ, которые вступили в силу 01.06.2018 года.

Однако, ознакомившись с изменениями, мы не находим в них никаких предпосылок для контроля доходов россиян с 1 июля 2020 года, то есть, надзора налоговой за банковскими счетами физических лиц.

Чтобы разобраться, открываем статью 86 и пункт, в который были внесены поправки:

«2.

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации в электронной форме в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в случаях, предусмотренных настоящим пунктом.»

Так вот, помимо добавления «драгоценных металлов» (та самая поправка от 01.06.2018) и ещё менее существенных доработок, текст пункта оставался неизменным с 1 января 2013 года.

Читайте также:  Центральный банк РФ предлагает освободить заемщиков от страхования ипотечного кредита

То есть, право ФНС запрашивать информацию о счетах физлиц существует уже несколько лет.

Как известно, за это время банковские переводы не стали налогооблагаемыми, счета не подвергаются массовой блокировке, а информацию о счетах граждан по запросу налоговой банк предоставляет только если для этого есть законные основания.

Что нас ждёт в 2020 году: новые налоги и слежка за банковскими операциями онлайн

Что хочет Минфин и что может получиться в результате

Минфин готовит изменения в налогообложении резидентов и нерезидентов, курортников и индивидуальных предпринимателей. «Секрет фирмы» рассказывает, чем грозят предложения Минфина.

https://www.youtube.com/watch?v=GD1hPGdd67w\u0026pp=ygWkAdCj0LbQtdGB0YLQvtGH0LXQvSDQutC-0L3RgtGA0L7Qu9GMINC30LAg0L_QvtGB0YLRg9C_0LvQtdC90LjRj9C80Lgg0L3QsCDQsdCw0L3QutC-0LLRgdC60LjQtSDQutCw0YDRgtGLINGE0LjQt9C40YfQtdGB0LrQuNGFINC70LjRhiDRgSAxINCw0L_RgNC10LvRjyAyMDIwINCz0L7QtNCw

Срок пребывания в России для получения статуса налогового резидента может сократиться со 183 до 90 дней. Налоговую ставку по НДФЛ для резидентов и нерезидентов установят в размере 13%.

Бизнесменов и индивидуальных предпринимателей из России и из-за рубежа, а также лиц, проводящих за границей значительную часть времени.

Срок для признания налоговым резидентом уменьшается со 183 до 90 дней, а налоговая ставка по НДФЛ уравнивается для резидентов и нерезидентов аналогично налоговой ставке на доходы резидентов в размере 13%.

Минфин также предлагает «установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц». Их предлагают применять, когда человек находится в стране меньше срока, необходимого для признания его налоговым резидентом Российской Федерации, но тем не менее «центр его жизненных интересов» находится в России.

Парадоксально, но мера, которая призвана облегчить жизнь бизнесменов, вынужденных перемещаться между разными юрисдикциями, может сыграть наоборот. Если срок составляет 90 дней, то человек может одновременно оказаться налоговым резидентом сразу нескольких стран. Потребуются нормативные усилия, чтобы он не платил налог за одни и те же доходы несколько раз.

Директор Института проблем глобализации, экономист Михаил Делягин заявил «Секрету фирмы», что эти изменения могут коснуться даже тех, кто не занят в бизнесе.

«Человек считается налоговым резидентом, если у него в России есть бизнес или родственники. Эти изменения могут коснуться и обычных людей. К примеру, программист уехал в США, а в России у него живёт мама. Допустим, он приезжает сюда на две недели. И его могут признать налоговым резидентом РФ.

Это будет означать, что заработанные в США деньги будут облагаться налогом и здесь. Поэтому необходима одна существенная поправка: налог должен взиматься с доходов, полученных на территории Российской Федерации. Если я заработал деньги в Швеции, то должен платить налоги в Швеции, если в России — то в России.

Можно сделать исключение для всех офшорных зон или денег, выведенных в офшор», — отметил Делягин.

Утилизационный сбор, обязательные отчисления операторов сети связи общего пользования, курортный сбор получат статус налогов, изменится их регулирование, законодательную форму и администрирование налоговой службой.

Бюджетов Алтайского, Краснодарского, Ставропольского краёв и Крыма, бизнеса в сфере туризма, автобизнеса, операторов связи.

Если предложения Минфина будут приняты, то нас ожидают новые налоги. Они появятся как часть работы по систематизации действующих неналоговых платежей. Ряд платежей, сегодня имеющих квазиналоговый характер, — утилизационный сбор, обязательные отчисления операторов сети связи общего пользования, курортный сбор, — предлагают включить в Налоговый кодекс.

В качестве причины введения в Налоговый кодекс утилизационного сбора Минфин называет «необходимость обеспечения стабильности правил его исчисления и уплаты, а также предоставления хозяйствующим субъектам дополнительных правовых гарантий при изменении ключевых элементов указанного платежа». То есть регионы получат дополнительные гарантии, что деньги дойдут до бюджета.

Причина для введения туристического сбора — создание дополнительных источников дохода местных бюджетов.

Сейчас в качестве эксперимента действует неналоговый платеж: курортный сбор за пользование туристической инфраструктурой в Алтайском, Краснодарском, Ставропольском краях и в Крыму.

Министерство рассчитывает, что средства пойдут на финансирование строительства, ремонта и благоустройства природных, исторических и социально-культурных объектов.

Как считает Максим Блант, новые налоги — «отчасти это требование бизнеса хоть как-то упорядочить огромное количество поборов, а заодно и подсчитать реальную налоговую нагрузку на бизнес в России. Отчасти да — желание прибить гвоздями часть этих платежей».

С ним согласен и директор по экономической политике ВШЭ Юрий Симачёв: «В России много разных платежей, которые не имеют формы налога. Привести их в такую категорию значит ввести другое регулирование, законодательную форму и администрирование налоговой службой.

Очень важно, как будет выглядеть соответствующий налог и система штрафных санкций. С одной стороны, есть общие задачи: сделать эту сферу более предсказуемой и оставить меньше инициативы за министерствами и ведомствами, которые постоянно придумывают новые платежи.

Задача нормальная, здесь вопрос, как всегда, в деталях».

Важный момент: возможно, сажать за «новые» налоги пока не будут.
Согласно документу, к неплательщикам утилизационного сбора, налога на доходы операторов сети связи общего пользования и туристического сбора в течение 10 лет не будут применяться меры уголовной ответственности.

  • Налоговая служба сможет следить за банковскими операциями налогоплательщиков в режиме онлайн.
  • Предпринимателей с онлайн-кассами, самозанятых и ИП на «упрощёнке».
  • Ещё одно новшество, которое коснётся как обычных россиян, так и бизнесменов, — это введение в систему налогового контроля оперативного контроля за трансакциями.
  • Сейчас в России действуют два основных вида налоговых проверок:
  1. Камеральная (налоговая служба проводит её самостоятельно, изучая ваши декларации и другие документы).
  2. Выездная (налоговая служба приезжает к налогоплательщику и изучает документы по месту его нахождения).

Однако, по мнению Минфина, действующие способы неэффективны для контроля за онлайн-кассами, новым приложением для легализации самозанятых граждан и бездекларационным налоговым режимом УСН-онлайн. Кроме того, оба вида проверок проводят на основе уже сформированной налоговой декларации, а их периодичность и глубина ограничены.

Слухи о том, что в России могут ввести новую форму контроля со стороны налоговиков, появились ещё в феврале 2019 года. Однако тогда эксперты предполагали, что, вероятнее всего, речь идёт о развитии налогового мониторинга. Расширить практику его применения поручил премьер Дмитрий Медведев.

Эксперты ошиблись, вместо развития налогового мониторинга Минфин хочет использовать новую систему. «Миграция оперативного контроля в систему налогового контроля послужит базисом для новых бесконтактных способов контроля и самостоятельного формирования налоговыми органами налоговых обязательств налогоплательщиков», — отмечается в документе Минфина.

Инвестиционный менеджер «Открытие Брокер» Тимур Нигматуллин считает, что практика оперативного контроля в перспективе может применяться не только по отношению к самозанятым и предпринимателям на «упрощёнке».

«Здесь речь идёт о контроле над деятельностью бизнеса. Так что в оперативном контроле могут быть использованы наработки Центробанка, которые были применены в период банковского кризиса.

Они себя достаточно хорошо зарекомендовали», — говорит он.

Минфин подключит к программе налогового мониторинга ещё 51 крупную компанию. В перспективе онлайн-мониторинг заменит камеральные и выездные налоговые проверки

Госкомпаний и корпораций с оборотом от 3 млрд рублей (к 2022 году порог снизят до 1–2 млрд рублей).

Что касается налогового мониторинга, то Минфин тоже планирует его развивать. По состоянию на 2019 год новым режимом воспользовались 44 компании (половина из них — нефтегазовые). Это предприятия с оборотом от 3 млрд руб., активами на 3 млрд руб. и не менее 300 млн руб. уплаченных налогов за предыдущий год.

Однако несколько госкомпаний (в том числе «Роснефть» и «Зарубежнефть») уже отказались открывать налоговикам онлайн-доступ к своим данным. Из-за особенностей бизнеса они не смогут воспользоваться главным преимуществом режима — сокращением налоговых проверок. Кроме того, корпорации опасаются утечки данных бухгалтерского учёта из-за рисков несоблюдения безопасности.

«В некоторых случаях онлайн-мониторинг действительно может заменить камеральные и выездные проверки.

Сам смысл инициативы в том, что, если компания переходит на режим онлайн-контроля, её не должны беспокоить лишними проверками. Но не везде налоговый онлайн-контроль возможен с точки зрения инфраструктуры.

Важно, чтобы компании могли протестировать эту систему параллельно с обычной и посмотреть, какие вскроются недостатки», — говорит Юрий Симачёв.

Ближайшее время переходить на налоговый мониторинг будут добровольно. В планах ФНС привлечь к новому режиму ещё больше 50 компаний, среди которых аэропорт Шереметьево, «Совкомфлот» и его «дочка» «СКФ Шельф».

  1. Минфин предложил ввести налог на прибыль крупных IT-компаний с штаб-квартирами в низконалоговых юрисдикциях.
Adblock
detector