Сроки и порядки

Упд без ндс как его заполнить

Организация на УСН (доходы-расходы). Как в документе Поступление (акт, накладная, УПД) при регистрации счета-фактуры сменить УПД на счет-фактуру? При оформлении всех поступающих услуг или материалов от поставщика автоматически проставляется только УПД.

  • УПД разработан ФНС в 2013, он совмещает в себе:
  • Номер и дата у УПД единые.
  • Можно оформить исправленный и корректировочный документ:
  • иУПД;
  • УКД (Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@).

Статусы УПД:

  • 1 = ТОРГ-12, Акт + СФ;
  • 2 = ТОРГ-12, Акт.

Упд без ндс как его заполнить

Признак УПД доступен (релиз 3.0.83):

  • для всех видов документов поступления

Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД)

  • для документа Поступление доп.расходов
  1. Покупки – Поступление доп.расходов
  2. Упд без ндс как его заполнить
  3. Номер и дата УПД заполняются автоматически из шапки документа:Упд без ндс как его заполнить
  4. Если переключатель УПД не установлен, то номер и дата СФ указывается по кнопке Зарегистрировать:Упд без ндс как его заполнить
  5. По ссылке с данными УПД открывается краткая форма Универсальный передаточный документ:Упд без ндс как его заполнить
  6. По ссылке Все реквизиты можно перейти в документ Счет-фактура полученный на поступление.

Программа запоминает настройки для контрагента и договора, и в следующем документе поступления по данному договору признак УПД установится автоматически.

Если документ поступления Без НДС, то отдельного документа и ссылки на УПД в программе не будет:Упд без ндс как его заполнить

Организация на УСН (доходы). Как в документе Поступление (акт, накладная, УПД) при регистрации счета-фактуры сменить УПД на счет-фактуру? Не получается переключиться и проставить разные номера – акта и СФ в документе поступления.

  • На УСН (доходы) можно не выделять входящий НДС.Упд без ндс как его заполнить
  • На УСН (доходы) с переключателем УПД заполняется реквизит из шапки документа, он не редактируется даже, если расход с НДС:Упд без ндс как его заполнить
  • Настройку автоматического указания вида первичных документов можно выполнить в карточке договора в разделе НДС для договоров:
  • С покупателем;
  • С поставщиком;
  • С факторинговой компанией;
  • С транспортной компанией (доставка и оплата).

Карточка договора с поставщиком:Упд без ндс как его заполнить

Варианты настройки:

  • По умолчанию – программа запоминает выбор, сделанный для этого контрагента и договора в предыдущем документе поступления (реализации) и в следующий раз устанавливает его автоматически;
  • УПД – в документах поступления (реализации) по данному договору автоматически включен переключатель УПД;
  • Акт (накладная) и счет-фактура – по документам поступления (реализации) по этому договору автоматически формируется полный комплект документов (кнопка Зарегистрировать счет-фактуру / Выписать счет-фактуру).

Что делать, если мы от поставщика получаем то УПД, то счет-фактуру по одному и тому же договору?

Если получаете разные виды документов по одному и тому же договору с контрагентом, то в:

  • карточке договора оставьте настройку выставляемых и получаемых документов По умолчанию;
  • документах на поступление вручную устанавливайте переключатель УПД в нужное положение.

Продажи / Покупки – Акты сверки расчетов

Можно вывести полные реквизиты комплекта выставленных и полученных документов в бланк Акт сверки (релиз 3.0.83).

На вкладке Дополнительно установите флажки:

  • Выводить полные названия документов – в акте сверки отражается:
    • полное наименование документа программы, которым оформлена операция
    • реквизиты первичного документа (с указанием на выставление / получение УПД)
  • Выводить счета-фактуры – в акте сверки отражаются реквизиты счетов-фактур (при наличии).

Наглядная форма Акта сверки с контрагентами:Упд без ндс как его заполнить

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

О том, как применять упд тем, кто не платит ндс

КАК СДАТЬ ДЕКЛАРАЦИИ ИЗ ПРОГРАММ 1С?

Упд без ндс как его заполнить ЭЦП БЕЗ ХОЖДЕНИЙ ПО ИНСТАНЦИЯМ за 1 день! Срочно отправить декларации из 1С сможете УЖЕ ЗАВТРА!

Нажмите, чтобы оформить заявку!

Все новости

Упд без ндс как его заполнитьУпд без ндс как его заполнить

Управляющая компания «Грифон» и ее дочерние организации успешно используют:

Упд без ндс как его заполнить Упд без ндс как его заполнить Упд без ндс как его заполнить Упд без ндс как его заполнить Упд без ндс как его заполнить Упд без ндс как его заполнить

«Грифон» является официальным партнером компании «1С», что подтверждено официальными договорами, зарегистрированными в Роспатенте. Компании «Грифон» предоставлено право распространения 1С или/и сдачи 1С в аренду, установки, настройки, внедрения и сопровождения системы программ «1С:Предприятие».

«Грифон» занимается автоматизацией учета и управления на базе программных продуктов «1С», а также разработкой высоко квалифицированных собственных, легко масштабируемых программных продуктов на новейшей платформе «1С:Предприятие 8.3».

В ООО «Грифон» работают сертифицированные фирмой «1С» специалисты, которые постоянно совершенствуют свои знания и навыки. Они качественно и оперативно решают задачи по автоматизации на предприятиях наших клиентов. В своей работе мы опираемся на знание и повседневное применение стандартов качества, проектных методов в управлении, процессного подхода в организации нашей деятельности.

В группе компаний «Грифон» успешно работают: служба сервисной поддержки и call-центр в режиме 24/7.

Особые условия по программам «1С ОБЛАКО» и «1С WEB-ОБЛАКО» ООО «Грифон» предоставляет своим клиентам в режиме «24/7/365»: размещение, сопровождение и обеспечение бесперебойной работы программных продуктов «1С: Предприятие 8.3» на собственном новейшем серверном оборудовании фирмы IBM, размещенном в дата-центрах «магистральных-провайдеров».

Для руководителей крупных предприятий, оптимизирующих свои затраты, мы предлагаем рассмотреть возможность передачи ряда бизнес-процессов на обслуживание группе компаний «Грифон» (аутсорсинг): ведение (восстановление) бухгалтерского и налогового учета, а также аутсорсинг в области ИТ (информационных технологий).

Составление УПД в "1С:Бухгалтерии" (Часть 2) | ВДГБ

Отгрузка товаров

Регистрация операции отгрузки товаров покупателю в программе производится с помощью документ «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Товары (накладная, УПД)».

При заполнении документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» нужно указать в поле «от» — дату отгрузки товаров (соответствует дате отражения операции в учетной системе). В поле «Контрагент» — наименование покупателя товаров.

В поле «Договор» — номер договора поставки. В поле «Счет на оплату» — сведения о номере и дате счета (если он выставлялся).

С помощью гиперссылки Расчеты можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса, которые, как правило, заполняются автоматически.

В табличной части документа нужно указать сведения о реализуемых товарах (наименование, количество, цена, сумма).

По гиперссылке Подписи документа учетной системы «Реализация (акт, накладная, УПД)» можно открыть дополнительное окно для указания уточняющей информации об участниках операции для автоматического заполнения соответствующих строк УПД в поле «Представитель» — сведения о представителе покупателя, уполномоченном на получение товаров (если такая информация была предварительно получена) для заполнения строки [15] УПД. В поле «Доверенность №» и «от» — сведения о выданной представителю покупателя доверенности (если такая информация была предварительно получена) для заполнения строки [8] УПД. В поле «Кто выдал» — наименование организации-получателя товаров для заполнения строки [8] УПД. В поле «Отпуск произвел» — сведения о лице, производившем отпуск товаров, для заполнения строки [10] УПД. В поле «Ответственный за оформление (для УПД)» — сведения о лице, ответственном за правильность оформления факта хозяйственной жизни, для заполнения строки [13] УПД.

Упд без ндс как его заполнить

По гиперссылке Доставка документа учетной системы «Реализация (акт, накладная, УПД)» можно открыть дополнительное окно для указания уточняющей информации о транспортировке груза (если указание таких сведений предусмотрено сторонами сделки и (или) целесообразно исходя из условий договора) для заполнения строки [9] УПД. Сведений об иных документах, являющихся неотъемлемыми приложениями к УПД (например, о паспортах, сертификатах соответствия и т.п.) для заполнения строки [12] УПД.

Читайте также:  Каков гарантийный срок на стоматологические услуги по российскому законодательству

При доставке товаров силами привлеченной транспортной компании следует указать ее наименование в поле «Другой» и заполнить в строке «Сведения о транспортировке (для УПД)» номер и дату транспортной накладной перевозчика, а также, при необходимости, вид упаковки, массу нетто/брутто груза и т.д.

Для проведения документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» нужно нажать на кнопку Провести или Провести и закрыть.

Упд без ндс как его заполнить

  • Просмотр и печать УПД
  • Просмотр и печать УПД можно выполнить из документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» по команде Печать.
  • Номер и дата УПД, указанные в строке (1) печатной формы документа, будут соответствовать номеру и дате документа «Реализация (акт, накладная, УПД)».
  • Из документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» в сформированный УПД также будут перенесены сведения о продавце и покупателе, грузоотправителе и грузополучателе, а также о реализуемом товаре (наименование, количество, цена, стоимость).
  • При этом в части, относящейся к счету-фактуре, в соответствии с рекомендациями налоговой будут проставлены прочерки для значений «В том числе сумма акциза» (графа 6), «Налоговая ставка» (графа 7), «Сумма налога, предъявляемая покупателю» (графа 8), «Цифровой код» и «Краткое наименование» страны происхождения товаров (графы 10 и 10а), «Номер таможенной декларации» (графа 11).
  • Поскольку в данном случае УПД применяется только как первичный учетный документ, то подписи под табличной частью счета-фактуры в строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» и «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» не проставляются.
  • Из режима просмотра и редактирования печатной формы документа можно внести в форму при необходимости дополнительные поля (строки), открыв макет для редактирования по команде Изменить макет из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще, сохранить УПД в соответствующей папке в выбранном формате с помощью кнопки или команды Сохранить из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще, направить УПД по электронной почте с помощью кнопки или по команде Отправить из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще.

Правая сторона УПД заполняется покупателем при приемке товара. Продавец должен только удостовериться в правильности указания покупателем всех необходимых сведений.

Также продавец должен проверить наличие на УПД необходимых подписей со стороны покупателя.

При этом следует учитывать, что если лицом, ответственным за оформление факта хозяйственной жизни (строка [18]), является лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта (строка [15]), то в данной строке могут заполняться только сведения о должности и Ф.И.О. без повторения подписи.

Выставление УПД плательщиком НДС при передаче работ

  1. Сдача работ исполнителем
  2. Регистрация операции передачи результатов работ заказчику в программе производится с помощью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Услуги (акт, УПД)».
  3. Упд без ндс как его заполнить
  4. При заполнении документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» нужно указать в поле «от» — дату предъявления результатов работ заказчику, в поле «Контрагент» — наименование заказчика работ, в поле «Договор» — номер договора подряда, в поле «Счет на оплату» — сведения о номере и дате счета, в строке «Расчеты», нажав гиперссылку, можно изменить счета расчетов с контрагентом и правила зачета аванса, которые, как правило, заполняются автоматически.
  5. По гиперссылке Реквизиты продавца и покупателя документа учетной системы «Реализация (акт, накладная, УПД)» можно открыть дополнительное окно для указания уточняющей информации об участниках операции для автоматического заполнения соответствующих строк УПД.

Упд без ндс как его заполнить

Поскольку для отражения операции реализации работ необходимо, чтобы результаты работ были не только переданы исполнителем, но и приняты заказчиком, то до приемки результатов работ, т.е. до появления подписи заказчика на УПД, документ «Реализация (акт, накладная, УПД)» не проводится.

В новом непроведенном документе «Счет-фактура выданный» все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа «Реализация (акт, накладная, УПД)».

Внимание! Согласно позиции Минфина России днем выполнения работ, т.е. моментом определения налоговой базы по НДС, является день подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком, поэтому счет-фактура должен выставляться не позднее пяти календарных дней со дня выполнения работ.

В то же время УПД может составляться как в момент совершения факта хозяйственной жизни, так и до (после) него. При этом дата приемки результатов работ, указанная в строке [16] УПД, является более поздней по отношению к дате составления УПД, указанной в строке (1).

Поскольку счет-фактура, являющийся частью комплексного документа УПД, считается выставленным только после подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком, то до проставления подписи заказчика в УПД можно удалить флажок из поля «Выставлен (передан контрагенту)» и соответственно очистить дату выставления.

После подписания УПД заказчиком и перед проведением документов «Реализация (акт, накладная, УПД)» и «Счет-фактура выданный» следует проставить флажок и дату выставления, указав в качестве последней — дату строки [16].

  • Сформированный документ «Счет-фактура выданный» также не проводится в учетной системе до сдачи-приемки результатов работ исполнителем заказчику.
  • В связи с тем, что документы «Реализация (акт, накладная, УПД)» и «Счет-фактура выданный» до принятия заказчиком результата выполненных работ не проводятся, УПД не будет зарегистрирован в книге продаж.
  • Просмотр и печать УПД

Просмотр и печать УПД можно выполнить из документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» по команде Печать. Также просмотреть и распечатать УПД можно из документа «Счет-фактура выданный» по команде Печать.

Из режима просмотра и редактирования печатной формы документа можно:

  • внести в форму при необходимости дополнительные поля (строки), открыв макет для редактирования по команде Изменить макет из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще;
  • сохранить УПД в соответствующей папке в выбранном формате с помощью кнопки или команды Сохранить из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще;
  • направить УПД по электронной почте с помощью кнопки или по команде Отправить из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще.

Правая сторона УПД заполняется заказчиком при приемке результатов работ. Исполнитель при получении документа от покупателя должен удостовериться в правильности указания исполнителем всех необходимых сведений и отразить соответствующую операцию в бухгалтерском и налоговом учете.

Приемка работ заказчиком

Исполнитель должен проверить наличие на УПД необходимых подписей со стороны заказчика.

При этом следует учитывать, что если лицом, ответственным за оформление факта хозяйственной жизни (строка [18]), является лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта (строка [15]), то в данной строке могут заполняться только сведения о должности и Ф.И.О. без повторения подписи.

Для отражения исполнителем реализации работ после их приемки заказчиком на основании заполненного УПД нужно провести ранее сформированный в учетной системе документ «Реализация (акт, накладная, УПД)». Перед проведением документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» необходимо изменить его дату на дату, соответствующую дате приемки работ заказчиком и отраженную в строке [16] УПД.

Упд без ндс как его заполнить

При проведении документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» автоматически проводится и документ «Счет-фактура выданный».

Датой выставления счета-фактуры, являющегося составной частью УПД, признается дата принятия результатов работ заказчиком, то в документе «Счет-фактура выданный» можно:

  • проставить флажок в поле «Выставлен (передан контрагенту)», если ранее такой флажок был снят;
  • указать дату выставления, соответствующую дате строки [16] УПД, которая совпадает с датой проведенного документа «Реализация (акт, накладная, УПД)».
Читайте также:  Возврат нераспечатанной парфюмерии в магазин

После внесения изменений документ «Счет-фактура выданный» его нужно перепровести с помощью кнопки Записать и закрыть или с помощью команды Провести из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще

УПД: как он упрощает документооборот — «СберБизнес»

УПД как в бумажном, так и в электронном формате сокращает количество документации на предприятиях.

Если документ передают в системе электронного документооборота (ЭДО), его удобно корректировать под запросы конкретного бизнеса или сделки. При этом УПД не нужно распечатывать.

Поставщик составляет документ в одном экземпляре, заполняет свою часть УПД и пересылает его покупателю, скрепив усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Покупатель заполняет другую часть документа и ставит УКЭП со своей стороны.

Если компания продаёт прослеживаемый товар (ввезённый из стран Евразийского экономического союза — ЕАЭС), то, согласно 371-ФЗ о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, УПД нужно оформлять только в электронном виде.

В остальных случаях предприниматели выбирают формат по желанию: электронный или бумажный. Бумажный распечатывают в двух экземплярах. Его можно составить в сервисе «Конструктор документов» или взять типовой образец.

В учётной политике имеет смысл прописать оба варианта формирования УПД. Тогда одним контрагентам документ можно распечатывать, а другим — отправлять в системе. Это позволит подстроиться под разных партнёров.

Универсальный передаточный документ разработан на основе счёта-фактуры и содержит 19 разделов для заполнения. У него есть обязательные реквизиты:

  • дата,
  • сведения о продавце и покупателе,
  • наименование товара (услуги или работы),
  • количество, цена, сумма товара (услуги или работы),
  • должности, ФИО и подписи лиц, ответственных за сделку,
  • статус УПД.

Образец заполнения УПД

К разделам, которые можно не заполнять, относятся:

  • А — порядковый номер,
  • В — код в таблице. Приводят, когда на продукцию есть налоговые льготы. Для товаров выбирайте код по ОКВЭД, для услуг по — ОКУН.
  • (9) — данные о транспортировке и грузе; этот раздел заполняют, когда груз доставляет компания-перевозчик, вносят сведения о транспортной накладной,
  • (12) — иные сведения об отгрузке, передаче,
  • (17) — иные сведения о получении, приёмке; можно написать: «Претензий нет».

В типовой форме УПД есть раздел «Идентификатор государственного контракта». Он нужен для сделок с госкомпаниями по оборонным заказам или проектов, которые финансируются напрямую из федерального бюджета. В остальных случаях его игнорируют или удаляют.

Разделы 14 и 19 «Наименование экономического субъекта» заполняют, когда покупатель или продавец работают без печати.

Номер таможенной декларации и данные о стране происхождения товара в таблице (10 и 10а) нужны для импортных и прослеживаемых товаров. Цифровой код для них можно найти в Общероссийском классификаторе стран мира.

Код для единицы измерения берут из Общероссийского классификатора единиц измерения ОК 015-94 (МК 002-97). Например, если товар измеряется в штуках, то его код, согласно классификатору, — 796, если в метрах — 006. Для литров берут значение — 112 и т. д. Акциз включают только на товары, для которых он предусмотрен: табак, бензин, дизтопливо.

В универсальном передаточном документе есть графа «Статус». Статус зависит от того, какой набор отгрузочных документов заменяет УПД.

Статус 1 — заменяет накладную или акт и счёт-фактуру на ОСН (для операций, облагаемых НДС).

Статус 2 — заменяет накладную или акт на спецрежимах (для операций без НДС).

УПД со статусом 1 обязательно регистрируют: продавец в книге продаж, покупатель в книге покупок. Продавец вносит сведения об НДС (ставку, сумму, стоимость товара с НДС).

УПД со статусом 2 — в документе не нужно заполнять раздел «К платёжно-расчётному документу» и данные в таблице об НДС. Двойку в статусе может выбрать и продавец на ОСН, если он проводит операцию, которая не облагается налогом на добавленную стоимость.

Упд для ип без ндс — пример заполнения в 2023 году

Так называется бумага, которая объединяет функционал счет-фактуры и первички. Налоговой службой закреплена рекомендованная форма, как должен выглядеть и что содержать такой бланк. Но стоит помнить, что это — рекомендуемый вид.

Каждая компания может видоизменить некоторые поля при условии, что все они будут содержаться на листе. Организация может модернизировать блоки, дополнив своей информацией, которую они считают необходимой.

Важно закрепить формат в учетной политике и каждый раз использовать одинаковый тип с такими строчками:

  • наименование;
  • дата составления;
  • содержание;
  • измеритель;
  • лица, которые отвечают за правильную подготовку.

Форма, которая рекомендуется ФНС — одна из возможных при передаче продукции и имущественных прав.

Определено, что некоторые реквизиты обязательны, но он не содержит исчерпывающего списка из значений, которые необходимо включить. Поэтому стороны могут фиксировать свои дополнительные имущественные права, вписывать операции.

Кроме того, они могут использовать другие первичные бумаги, единый передаточный документ — только одна из доступных им форм.

Какие функции может выполнять универсальный передаточный документ

Итак, универсальный передаточный документ создан на базе счета-фактуры. Причем счет-фактура перенесен в новый документ полностью и отделен жирной чертой. После чего идет информация о дате отгрузки и приемки груза, ответственных лицах — то есть те реквизиты, которые обычно содержатся в таких первичных документах, как № ТОРГ-12, М-15, ОС-1 и т. п.

Благодаря тому, что в новой форме присутствуют как реквизиты налогового документа — счета-фактуры, так и первичного бухгалтерского документа, ее можно использовать в двух разных качествах. Либо просто как документ, подтверждающий переход права собственности. Либо как документ на переход права собственности и для исчисления НДС.

В зависимости от выбора в выписанном УПД нужно указать статус документа в специальном поле в верхнем левом углу. Для этого используется код 2 (передаточный документ (акт)) или 1 (счет-фактура и передаточный документ (акт)).

При этом не запрещено выписывать УПД со статусом только передаточного документа и отдельно при необходимости оформлять счет-фактуру.

Обратите внимание!Универсальный передаточный документ может подтверждать как переход права собственности, так и начисление НДС. Собственник имущества сам решает, какой статус придать этому документу.

Когда УПД может быть удобен для «упрощенцев»

Организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками НДС (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Поэтому при продаже товаров (работ, услуг) выписывают только один основной документ — накладную или акт, подтверждающие реализацию и переход права собственности покупателю.

На наш взгляд, при таких продажах удобнее продолжать использовать накладные или акты, потому что их форма привычнее и не такая объемная, как у универсального передаточного документа.

Однако, если вы хотите, можно начать применять и УПД, указав его статус 2 (в верхнем левом углу), поскольку начисление НДС при продаже не происходит.

Если же вы начисляете НДС при реализации, например пошли навстречу ценному покупателю, который хочет получить товар с «входным» налогом, то здесь уже универсальный передаточный документ может быть удобен, поскольку он заменяет сразу два документа — накладную по форме № ТОРГ-12 и счет-фактуру. Такому УПД присваивается статус 1.

Кроме того, использовать УПД может быть удобно посредникам на УСН, реализующим от своего имени товары (работы, услуги) с НДС, так как у данных лиц есть обязанность выставлять накладные (акты) и счета-фактуры для покупателей.

Читайте также:  Как правильно оформить и подать заявление на алименты без брака составление и образец документа

Обязательно ли применять УПД

Применение УПД – не обязательная процедура. Сделки можно оформлять любым пакетом документов. Так, допустимо действовать по старинке и выписывать накладные и акты, а можно использовать УПД. Также разрешено с одними контрагентами применять один пакет документов, а с другими – другой.

Как правило, состав закрывающих документов прописан в договоре. Поэтому о том, какие документы составлять по сделке, надо позаботиться заранее и обговорить это с партнерами.

С 2013 года отменена обязанность пользоваться унифицированными формами документов. На данный момент можно разрабатывать собственные бланки, образцы которых утверждают учетной политикой предприятия. Единственное условие – наличие обязательных реквизитов. В том числе при заполнении УПД.

Какой бланк использовать для УПД

Упд и счет-фактура: в чем разница, заменяют ли они друг друга

УПД можно применять вместо накладной либо акта и счета-фактуры. Кто и когда может применять УПД, как его заполнять и можно ли применять одновременно два документа, например счет-фактуру и УПД, читайте в статье.

https://www.youtube.com/watch?v=VayqNcxQewg\u0026pp=ygU10KPQv9C0INCx0LXQtyDQvdC00YEg0LrQsNC6INC10LPQviDQt9Cw0L_QvtC70L3QuNGC0Yw%3D

Если предмет сделки — прослеживаемый товар и продавец на спецрежиме, он обязан выставлять электронный УПД. В остальных случаях УПД применяют по желанию.

Что такое прослеживаемый товар

Продавцы на общем режиме используют УПД вместо счета-фактуры и товарной накладной (форма ТОРГ-12) или акта.

Продавцы на спецрежимах используют УПД только как накладную или акт, так как счет-фактуру не выставляют.

Это значит, что при отгрузке товаров или выполнении работ, оказании услуг можно не оформлять счет-фактуру с товарной накладной или актом. Их можно объединить в один универсальный передаточный документ.

УПД могут применять любые компании и предприниматели без ограничений. Главное — согласовать с контрагентами использование УПД.

Для этого в договоре между продавцом и покупателем нужно прописать условие, что сделка оформляется УПД. Если в договоре указано, что продавец на ОСН выставляет счет-фактуру и накладную, оформлять УПД нельзя. То же самое, когда в договоре прописано, что продавец на спецрежиме оформляет накладную ТОРГ-12 или другой документ, но не УПД.

Оформление сделки — в ст. 309 ГК РФ

Чтобы начать использовать универсальный передаточный документ, компании или ИП нужно:

  • зафиксировать это решение в учетной политике;
  • утвердить форму УПД, которую будут применять, или взять ту, что предложила ФНС.

УПД подойдет тем компаниям, которые хотят сэкономить на учете и хранении первичных документов и упростить свой документооборот. Покупатель на основании УПД от поставщика может не только оприходовать товары, материалы или основные средства, но и предъявить сумму НДС к вычету, если работает на общем режиме.

Если компания или ИП иногда оформляют УПД, это не значит, что они должны использовать этот документ по всем сделкам. Можно по своему усмотрению применять как универсальные документы, так и обычные счета-фактуры и товарные накладные. Все зависит от договоренностей с контрагентами.

Разные документы можно оформлять даже по одному договору. Например, если по одному договору поставки планируется несколько отгрузок. После первой поставки контрагент передумал использовать УПД, и стороны составят допсоглашение, по которому, начиная со второй поставки, будут оформлять накладные и счета-фактуры.

На бумаге. Официально утвержденных форм УПД нет. Налоговая предлагает использовать рекомендованные ею формы универсальных документов. Эту форму применять необязательно — можно разработать собственную.

Шаблон УПД по форме ФНС

Форма и формат — это не одно и то же. Форма — это то, как выглядит документ на бумаге и экране компьютера. А формат — это набор данных для составления в электронном виде.

Форму УПД можно разработать самостоятельно, главное, она должна содержать все реквизиты счета-фактуры и первичного документа. Формат УПД формализованный, то есть утвержден ФНС. Форматом заведуют учетные программы. Если УПД есть в программе, значит, формат у него подходящий.

В УПД есть реквизит «Статус». От него зависит, в качестве какого документа применяется УПД.

Статус бывает двух видов: 1 или 2.

Статус 1. Он означает, что продавец на ОСН одновременно использует УПД и как первичный документ, например вместо накладной, и как счет-фактуру.

Если продавец освобожден от НДС по ст. 145 Налогового кодекса, он также ставит в УПД статус 1.

В таком УПД нужно заполнить все реквизиты. Если вы покупатель и вам нужен вычет НДС, критически важно, чтобы из документа четко читались стороны сделки, предмет и сумма сделки, а также ставка и сумма НДС.

Об ошибках в счетах-фактурах — в п. 2 ст. 169 НК РФПродавец на ОСН составляет УПД и указывает статус 1 в левой части

УПД со статусом 1 продавец на ОСН должен зарегистрировать в книге продаж, а покупатель на общем режиме — в книге покупок. В журнале учета счетов-фактур его регистрируют только посредники и застройщики. Покупатель на спецрежиме — УСН или патенте — книгу покупок не ведет и потому нигде УПД не регистрирует.

Статус 2. Он означает, что УПД применяется только как первичный документ,: например как накладная. Продавцу на ОСН поступать так нерационально, потому что дополнительно к УПД придется составить отдельный счет-фактуру.

Если продавец работает на спецрежиме или отражает в УПД операции, которые не облагаются НДС, он тоже ставит в документе статус 2.

Продавец составляет УПД на продажу товаров и указывает статус 2 в левой части

В УПД со статусом 2 на продажу непрослеживаемых товаров, а также работ или услуг нужно заполнять лишь те реквизиты, которые обязательны для накладной или акта. Это значит, что можно оставить пустыми:

  • строку 5 «К платежно-расчетному документу»;
  • строку 5а «Документ об отгрузке»;
  • графу 6 «В том числе сумма акциза»;
  • графы 10 и 10а «Страна происхождения товара» (цифровой код и краткое наименование);
  • графу 11 «Номер таможенной декларации».

Если же УПД со статусом 2 оформляется на прослеживаемый товар, в нем нужно заполнить все реквизиты.

Форма УПД содержит строки 14 и 19 «Наименование экономического субъекта». Их можно не заполнять, если на документе будет стоять печать продавца и покупателя. Печать должна содержать полное наименование организации.

УПД со статусом 2 не нужно нигде регистрировать — ни в книге покупок, ни в книге продаж, ни в журнале учета счетов-фактур.

УПД нельзя оформить в одном случае: он не подойдет при получении продавцом на ОСН частичной или полной предоплаты — аванса. В этом случае нужно выставлять покупателям обычные счета-фактуры. А продавцы на спецрежиме в принципе не обязаны выдавать покупателям отдельный документ на аванс.

Универсальный документ не может заменить накладную в четырех ситуациях.

По условиям договора, если стороны прописали в нем, что применяется товарная накладная или иной отгрузочный документ, кроме УПД. Например, указали, что накладная составляется по форме ТОРГ-12, или привели в приложении к договору совместно разработанный бланк. В этом случае поставщик обязан оформлять поставку документами, указанными в договоре.

При исправлении ранее выданных документов другой формы. Если ранее выдавали накладную ТОРГ-12, исправления нужно вносить в нее, оформить УПД не получится.

При оформлении корректировочного документа. Если нужно изменить стоимость или количество товара, нужно составить универсальный корректировочный документ — УКД.

Это документ, который совмещает в себе корректировочный счет-фактуру и первичный документ об изменении стоимости или количества отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.

Но УКД не подходит, если первоначальную поставку оформляли комплектом ТОРГ-12 плюс счет-фактура.

При оформлении дубликатов документов иной формы. Если первичный документ утрачен или испорчен, может понадобиться дубликат. Его нужно составить по форме первоначального документа. Если требуется дубликат накладной ТОРГ-12, оформляют накладную.

Adblock
detector