На рынке труда всё чаще встречаются компании, предлагающие серую зарплату. С какими проблемами сталкиваются те, кому выдают деньги в конверте? Чем рискует работник и работодатель? В статье разберем плюсы и минусы серой зарплаты.

Что такое серая зарплата

Серая — значит состоит из двух частей. Белая, она же официальная, прописана в трудовом договоре. Официальный заработок не может быть меньше суммы, одновременно установленной федеральным законом на всей территории РФ — в соответствии со статьёй 133 ТК РФ. Однако белая часть зарплаты обычно сильно уступает в размере неофициальной.

Чёрная, та часть заработной платы, которая нигде не зафиксирована. Деньги отдают в конверте, просто в руки или — молча кладут на рабочий стол. Для остроты ощущений, чтобы все были в курсе, кто сколько зарабатывает. Трудно представить, но так бывает.

В некоторых трудовых договорах всё, что сотрудники ежемесячно получают наличными, иногда называют «премиями». Ни для кого не секрет, что премии выплачивают не всегда и не всем. В такой ситуации работник очень зависит от настроения и личного отношения начальника.

Минусы серой зарплаты

Рассмотрим основные недостатки зарплаты в конверте:

1. Работодатель может изменить сумму ежемесячных выплат и/или дату выдачи неофициальных денежных средств в любой момент, так как чёрная часть не указана в договоре.
2. Отпускные, пособия по временной нетрудоспособности и пособия по уходу за ребёнком выплачиваются минимально — в соответствии с заниженной официальной частью заработка.    
3. При увольнении сотрудника работодатель может не выплатить ему проценты от продаж и ведения проектов. Причина та же, что и в пункте №1.  
4. Неполные отчисления в Пенсионный фонд влияют на размер пенсии: значительно уменьшают её.   
5. Не каждый банк одобрит кредит или ипотеку человеку, который получает зарплату в конверте. А если всё же согласится на сотрудничество, условия для заёмщика, скорее всего, будут невыгодными.  

Доказать в суде получение зарплаты в конверте — не самая простая задача, но попробовать всё же стоит.

Начиная с 2020 года, работник не несёт ответственности за то, что согласился на неофициальный доход. Если ФНС зафиксирует уклонение от уплаты налогов в полном объёме, отвечать за это будет работодатель.

Uptu.work обратился за комментарием к юристу Каиру Эсенову и узнал, можно ли вернуть часть дохода из конверта и обезопасить себя при устройстве в организацию, которая не любит платить налоги.

Серая зарплата: когда обращаться в суд

При увольнении человеку должны полностью выплатить зарплату в его последний рабочий день. 

Согласно статье 392 ТК РФ для разрешения индивидуального трудового спора, касающегося невыплаты или неполной выплаты заработной платы и прочих выплат, положенных сотруднику компании, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм.

Как доказать серую зарплату?

• При возврате недополученной неофициальной части заработной платы нужно учитывать статью 56 ГПК РФ, в соответствии с которой каждая сторона трудового спора должна доказать обстоятельства, на которые она ссылается в качестве оснований своих требований и возражений.
• Сотруднику придётся подтверждать, что он работал в этой компании на протяжении конкретного периода времени, трудился в определённой должности и зарабатывал «столько-то» тысяч рублей в месяц.
• Так как мы говорим о неофициальной части дохода, скорее всего, потребуется совокупность доказательств, например, таких:

• Показания свидетелей: коллег и контрагентов, которые могут подтвердить факт сотрудничества с истцом.
• Переписка с руководителем в корпоративной почте и мессенджерах, в которых можно идентифицировать стороны.
• Телефонные и диктофонные записи разговоров об оплате труда.
• Распечатка вакансии с описанием условий труда в компании, на которую откликался работник, и переписка с нанимателем на этом же сайте (если есть).
• Возможно, материалы проверок, если они проводились. 

Этот перечень меняется от случая к случаю, потому что не существует идентичных трудовых споров. Но важно запомнить, что восстановить справедливость не получится, если на руках нет ни одного доказательства.

Как воздействовать на работодателя, если сотрудник понимает, что ему не удастся вернуть чёрные деньги

В отношении работодателя может быть инициирован ряд проверок: когда одно нарушение затрагивает несколько сфер деятельности. Например, зарплата в конверте — это нарушение трудового законодательства и основание для проверки трудовой инспекцией.

Уклонение от уплаты налогов в полном размере — налоговая проверка. Возможно, потребуются меры прокурорского реагирования. Кроме того, Уголовный кодекс содержит статью об уклонении от уплаты налогов, поэтому в некоторых случаях не исключена доследственная проверка по данным нарушениям.

Ещё один способ воздействия на работодателя — огласка его действий в социальных сетях и СМИ. Однако, как и при защите своих прав в суде, не стоит забывать о доказательствах. В противном случае поступок работника может быть расценен как нарушение деловой репутации юридического лица.

Добиться судебного решения о взыскании задолженности — лишь половина дела, вторая половина — это физическое получение денег, так как у компаний зачастую ничего нет. Может так случиться, что человек трудоустроен в одной фирме, а все сделки и прибыль идут через другую, поэтому получить заработанные деньги невозможно.

Некоторые организации накапливают настолько огромные суммы долгов по отношению к работникам и контрагентам, что даже после решения суда о взыскании денежных средств, никому ничего не выплачивают и оформляют банкротство.

Как обезопасить себя, если всё же приходится выходить на работу с серой зарплатой

Если выбора нет, и человек соглашается на зарплату в конверте, можно предложить работодателю заключить гражданско-правовой договор на сумму неофициального дохода.

Также — обсудить на берегу возможность ежемесячно получать расчетные листы или расписки о выдаче наличных.

До трудоустройства полезно будет собрать как можно больше информации о потенциальном работодателе. Самое простое: почитать отзывы в интернете. Если уже неоднократно повторялись инциденты с удержанием зарплаты, наверняка об этом писали. И в целом, когда условия труда не очень привлекательные, бывшие сотрудники сообщают об этом в своих отзывах, чтобы предупредить других.        

Кроме этого, стоит обратить внимание на сервисы, публикующие информацию об уровне дохода организации и уплате налогов. Например, «Прозрачный бизнес».

«СБИС» и «Контур.Фокус» собирают всю информацию о компании и её владельцах, а на сайте ФССП можно проверить, не участвует ли организация в судебных процессах в качестве ответчика. 

Больше статей по теме:

Полезно? Сохрани страницу, чтоб не потерять.

Серая зп vs. Белая зп — 54 ответа на форуме Woman.ru

54 ответа

Последний — 07 июля 2021, 20:54 Перейти

Гость

О, лошадь в белом пальто.

Гость

Посадят, если не будешь плотить нологи

Гость

Одни плюсы от серой зарплаты. Алименты платил с 80к,теперь с 20к,налоги по минимуму,больничный и так не брал никогда (отпрашивался). Мне нравится.

Гость

Одни плюсы от серой зарплаты. Алименты платил с 80к,теперь с 20к,налоги по минимуму,больничный и так не брал никогда (отпрашивался). Мне нравится.

Торвальд

Мне непонятна логика этого Типа если б «эти нидивиды» работали исключительно по «белым» схемам — то наша страна была бы богатой и развитой? Т.е. наши проблемы — это не любовно попиленная буквально ВСЯ экономика между кучкой совершенно неэффективных и неконкурентных олигархов во главе с Дедом Сказочником.

Это не тотальные воровство и распил бюджетных денег (тех самых, собираемых в том числе и с «белых» зп, налогов).

Это не постоянные никому не нужные войны, стоящие сотни миллиардов баксов (привет Сириийскому президенту, лучшему дружбану нашего Всё)Это не бесконечное безвозвратное «кредитование» каких-то левых вообще товарищей (так-то Батька молодец, ага)Это не полное вымораживание и добивание малого и среднего бизнеса в ноль (как резво Собянин принес сакральной жертвой вообще весь московский ресторанный бизнес, м?)Нет-нет. ГЛАВНАЯ проблема РФ, которая вот никак не дает нашей родине быть богатой и развитой — это то, что «эти индивиды» предпочитают серую зарплату. Ага

… Вы серьезно? Реально?

Торвальд

Мне непонятна логика этого Типа если б «эти нидивиды» работали исключительно по «белым» схемам — то наша страна была бы богатой и развитой? Т.е. наши проблемы — это не любовно попиленная буквально ВСЯ экономика между кучкой совершенно неэффективных и неконкурентных олигархов во главе с Дедом Сказочником.

Это не тотальные воровство и распил бюджетных денег (тех самых, собираемых в том числе и с «белых» зп, налогов).

Это не постоянные никому не нужные войны, стоящие сотни миллиардов баксов (привет Сириийскому президенту, лучшему дружбану нашего Всё)Это не бесконечное безвозвратное «кредитование» каких-то левых вообще товарищей (так-то Батька молодец, ага)Это не полное вымораживание и добивание малого и среднего бизнеса в ноль (как резво Собянин принес сакральной жертвой вообще весь московский ресторанный бизнес, м?)Нет-нет. ГЛАВНАЯ проблема РФ, которая вот никак не дает нашей родине быть богатой и развитой — это то, что «эти индивиды» предпочитают серую зарплату. Ага

… Вы серьезно? Реально?

Катя Мраморная

Не удивительно, что вам непонятно. Вы жалуетесь на плохую экономику, государство, коррупцию не видя причин и следствия. По вашей «железной логике» виновато правительство, законы, но только не население.

Торвальд

Ну так просветите меня поподробнее, пожалуйста. Покажите Ваши «причины и следствия», Вашу логику, Ваши обоснования. Разверните Вашу цепочку аргументов, из которых следует, что «виновато население, а не правительство и законы».

Я буду искренне и совершенно серьезно Вам признателен.

Катя Мраморная

Типичный россиянский менталитет, которому «должно государство», он только никому ничего не должен, его нация «лучшая в мире» страна непобедима????

Катя Мраморная

Вас как не просвящай, вы будете виновато кого угодно. Бесполезно что-либо объяснять особи, который находит плюсы в серой зарплате, чтобы платить маленькие алименты.

Торвальд

Господи… С кем я тут попытался в дискуссию вступить…

Фейспалм…

Катя Мраморная

Вас как не просвящай, вы будете виновато кого угодно. Бесполезно что-либо объяснять особи, который находит плюсы в серой зарплате, чтобы платить маленькие алименты.

Гость

Обычная,среднестатистическая ТП.Я обязательно начну платить налоги,но только после руководства страны(когда они начнут жить на зарплату)

Катя Мраморная

Потом эти индивиды хотят жить богатой развитой России, ничего нового

Торвальд

Мне непонятна логика этого Типа если б «эти нидивиды» работали исключительно по «белым» схемам — то наша страна была бы богатой и развитой? Т.е. наши проблемы — это не любовно попиленная буквально ВСЯ экономика между кучкой совершенно неэффективных и неконкурентных олигархов во главе с Дедом Сказочником.

Это не тотальные воровство и распил бюджетных денег (тех самых, собираемых в том числе и с «белых» зп, налогов).

Это не постоянные никому не нужные войны, стоящие сотни миллиардов баксов (привет Сириийскому президенту, лучшему дружбану нашего Всё)Это не бесконечное безвозвратное «кредитование» каких-то левых вообще товарищей (так-то Батька молодец, ага)Это не полное вымораживание и добивание малого и среднего бизнеса в ноль (как резво Собянин принес сакральной жертвой вообще весь московский ресторанный бизнес, м?)Нет-нет. ГЛАВНАЯ проблема РФ, которая вот никак не дает нашей родине быть богатой и развитой — это то, что «эти индивиды» предпочитают серую зарплату. Ага

… Вы серьезно? Реально?

Гость

Вам масочку то в ковид за ваши налоги то хоть выдали,сознательная вы наша))

• Торвальд
• Либо Вы совсем невнимательно прочитали мой исходный пост, либо Вы глупы, либо Вы тролль
• Как иначе можно из моего исходного поста сделать вывод, что «он только никому ничего не должен, его нация «лучшая в мире» страна непобедима» — я не представляю.

Гость

Вам масочку то в ковид за ваши налоги то хоть выдали,сознательная вы наша))

Гость

За наши налоги и взносы всем детям страны выдавали и выдают до сих пор пособия немалые в коронавирус!

Катя Мраморная

Вместо примитивной и дешёвой иронии вы бы просвятились так, для общего развития, на что шли налоги в ковид

Гость

открой анкету проститутки, выезжай в отели каждый день 1-2 клиента по 10 000 в час и будет все норм!

Торвальд

Господи… С кем я тут попытался в дискуссию вступить…

Фейспалм…

Гость

Эти вопросы с пенсиями вообще обескураживают. Вы действительно ждете большую пенсию в нашем государстве? До нее еще дожить надо. с нашей прекрасной бесплатной медициной.

Гость

открой анкету проститутки, выезжай в отели каждый день 1-2 клиента по 10 000 в час и будет все норм!

Катя Мраморная

Коллектив и близкое расположение к дому- это плюсы в пользу серой, но недостаточные чтобы так рисковать. Из-за каких-то вонючих баП лишать себя правовой защищённости ? Я бы не стала

Катя Мраморная

Вас как не просвящай, вы будете виновато кого угодно. Бесполезно что-либо объяснять особи, который находит плюсы в серой зарплате, чтобы платить маленькие алименты.

Гость

У вас ирония дорогая,ок,вы агитируете за налоги мотивируя развитой страной,вам и вопрос ,страна вам маску выдала или может у нас пенсионеры жируют,назовите хоть одну соц систему которая работает как часы ну хоть что то жкх полиция декреты,у нас детям с мира бабки собирают это ли не позор богатейшей страны,где по скоромным подсчетам в белом варианье налогов порядка 55% с носа в разные фонды+удорожание любого товара услуги.Так что повторюсь вам маску выдали?или вы кремлебот ратующий за бездумное размножение на деньги народа

Гость

Могут серую часть не выплатить и все. Поопрашивай бывших сотрудников, отзывы поищи

Гость

Да причем тут пенсия. Пандемия показала, как конвертные зп исчезают в принципе. Пособие минимальное, есть деньги-директор платит, нет-сказал досвидания.

Гость

Это 1 месяц и все. Зато социальный вычет, как малоимущий получите.

Гость

Обычная,среднестатистическая ТП.Я обязательно начну платить налоги,но только после руководства страны(когда они начнут жить на зарплату)

Гость

Они и так живут на зарплату и платят налоги. Научитесь работать лучше.

Гость

ага, и вот такая гадость живет на наши налоги

Зарплата «в конверте»: в чём риски для сотрудника?

71% россиян рассказали, что получают «белую» заработную плату, то есть, полностью официальную. По сравнению с предыдущими периодами (аналогичные опросы hh.ru проводит раз в два года) доля таких ответов выросла: так, в 2016 году «белую» зарплату получали 57% россиян, в 2018 году — 54%, в 2020 году — 66%.

Еще 19% работников, опрошенных в 2022 году, получают так называемую «серую» зарплату — частично официально, частично нет. У оставшихся 10% вся зарплата — «чёрная», то есть, полностью неофициальная, «в конверте».

Зарплату «в конверте» сегодня чаще всего получают сотрудники 18−24 лет — 19% из них назвали этот вариант. Полностью «белую» зарплату обычно имеют люди в возрасте 55 лет и старше (74%).

Среди разных профессиональных сфер полностью официальный заработок чаще других ожидаемо имеют госслужащие — 98%. Кроме того, в пятёрку самых «белых» сфер вошли «Добыча сырья» (95%), «Банки, инвестиции, лизинг» (91%), «Наука, образование» (86%) и «ИТ, интернет, телеком» (82%).

С «серой» заработной платой чаще всего сталкиваются специалисты по закупкам (35%), представители сферы туризма и общепита (33%), а также высший менеджмент (31%). «Чёрная» зарплата распространена среди начинающих специалистов и студентов (27%), в сфере искусства и медиа (25%), в сфере туризма и общепита (24%).

В пятёрку регионов — лидеров по доле работников с «белой» заработной платой вошли Калужская (85%), Пензенская (83%), а также Белгородская, Тюменская и Ярославская области (по 80%). Высокой долей «серых» зарплат отличились Астраханская, Амурская и Самарская области (по 28%), «чёрных» — Томская область (25%).

Интересно, что по сравнению с 2016 годом доля «белых» зарплаты больше всего выросла в сферах «Госслужба, НКО» (+24 п.п., до 98%), «Медицина, фармацевтика» (+20 п.п., до 81%), «ИТ, интернет, телеком» (+20 п.

п., до 82%). Среди регионов наиболее заметное «обеление» заработных плат произошло в Пензенской области (+28 п.п., до 83%), Тюменской области (+25 п.п., до 80%) и в Оренбургской области (+23 п.п., до 79%).

Татьяна Нечаева, юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву, объяснила, в чем риски в получении неофициальной зарплаты:

«Серая зарплата — это зарплата, с которой налоги и взносы платят лишь частично, чёрная („в конверте“) — когда работодатели нарушают прямое требование закона и ничего не платят государству за сотрудника».

Работодатели являются налоговыми агентами работников в силу норм действующего законодательства. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда сотрудник получает неофициальную часть зарплаты и не платит самостоятельно налоги на доход, он также нарушает закон и может быть привлечен как к налоговой, так и уголовной ответственности.

https://www.youtube.com/watch?v=BDY-oSnFqOA\u0026pp=ygU30KHQtdGA0LDRjyDQt9Cw0YDQv9C70LDRgtCwINCwINC10YHRgtGMINC70Lgg0LLRi9Cx0L7RgA%3D%3D

Соглашаясь на такую схему оплаты труда, сотрудник с большой долей вероятности лишает себя:

1. Спокойствия и гарантий получения зарплаты в полном объёме в те сроки, о которых договорились устно

Такие выплаты всегда на страх и риск сотрудника, ведь между работником и работодателем нет письменных договорённостей о размере, порядке и сроках выплаты зарплаты. В любой момент работодатель может прекратить платить или начнёт задерживать выплаты.

Получить деньги будет довольно трудозатратно, так как придётся обращаться в суд за защитой прав и доказывать размер неофициальной части дохода. Однако, такое доказывание приведёт к тому, что будет выявлено, что вы нарушали закон и не отчитывались о своих доходах.

Работодатели знают об этом, поэтому не очень переживают, что кто-то обратится на них с жалобой, ведь в этой схеме обе стороны являются нарушителями.

2. Полностью оплачиваемого больничного, пособий по уходу за ребёнком

Бухгалтерия рассчитает такие выплаты по официальной, а не по фактической зарплате, поэтому их размер напрямую зависит от той суммы, которая отражена в документах.

3. Отпускных

Размер отпускных также зависит от официального заработка, у бухгалтера просто не будет оснований легально начислить вам большую сумму. Конечно, некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объёме, но вы должны понимать все риски.

4. Пенсии

Работодатели — ключевые участники российской пенсионной системы.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, которые они начисляют и уплачивают в ПФР с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, — это ваша будущая пенсия.

Важно помнить, что работник «не чувствует» этих отчислений, так как их исчисляет работодатель и выплачивает самостоятельно, не удерживая из вашего дохода.

5. Корректно исчисленных пособий

При увольнении по инициативе работодателя, например, при сокращении или ликвидации компании, работнику полагается выходное пособие — в размере не менее двух среднемесячных заработков. Такие пособия также исчисляются от официальной зарплаты и будут сильно меньше, чем вы ожидаете получить.

6. Лёгкого получения кредитов

Безусловно, официальная заработная плата не является гарантом получения кредита, но важно помнить, что, как правило, банки при анализе кредитной заявки, смотрят на официальный доход, так как им нужны гарантии, что деньги будут возвращены вовремя. Если таких сведений не предоставляет потенциальный получатель кредита, то банки могут и отказать в его выдаче.

Самый простой совет — не соглашаться на такие выплаты.

Но если вдруг это уже произошло, то вы можете написать заявление для проведения проверки в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Кроме того, напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Обычно этого достаточно, чтобы защитить свои права, государственные органы очень тщательно проводят проверку таких обращений.

???? Материал был полезен? Поделитесь им с друзьями в соцсетях!
Кнопка репоста — в шапке статьи ⏫

↩ К другим статьям

Серая или белая зарплата. Что выбрать работнику

Как бы государство ни пыталось бороться с серыми зарплатами, они продолжают существовать. На этот факт указывают объявления работодателя о работе (уровень зарплаты от 40 до 100 тыс. рублей) да и менеджер по персоналу, который проводит собеседование, не скрывает сей факт.

У работника практически нет выбора, если нужна работа и зарплата.

Приходится соглашаться на любые условия работодателя, в том числе и на то, что зарплата серая, (часть зарплаты в конверте). Иногда бывают и по-другому, при поступлении на работу зарплата на испытательный срок устанавливается одна зарплата, а после испытательного срока — другая, более высокая.

Проходит испытательный срок и работник вызывается в кабинет директора или собственника.

Предлагается серая зарплата, а именно —  “часть зарплаты в конверте”, например: после испытательного срока вместо 20 000 рублей было обещано 40 000 рублей.

Предлагается вместо 40 000 рублей (минус 13% ндфл на руки 34 800 рублей),
20 000 рублей официально (минус ндфл 13% на руки 17 400 рублей) и 20 000 в конверте. Итого на руки получается 37 400 рублей.

Работник доволен, от применения такой схемы получает дополнительно 2 600 рублей и он соглашается.  Работодатель тоже доволен, он сэкономил 6000 рублей на страховых взносах (30% от 20 000 рублей). Все довольны. Эта идиллия будет продолжаться не очень долго, не более года.

Чем опасна серая зарплата, каковы минусы зарплаты в конвертах для работников?

1. Не возражая против серой зарплаты, работник становится соучастником налогового правонарушения.

1. Если работник решит взять кредит в банке на крупную покупку, банк, скорее всего, откажет в выдаче кредита. Получив справку 2-НДФЛ для банка только с белой части, работник поймет, что кредит ему не получить, а значит и о покупке заветного автомобиля, кольца, квартиры или еще чего-нибудь нужно забыть или отложить до лучших времен. Разумеется, есть банки, которые принимают справки о доходах по свободной форме. Но вряд ли бухгалтер или директор согласятся подписывать такую справку.

1. Но если кредит нужен не каждому, то в отпуск рано или поздно пойдет каждый работник. Сумма отпускных не оправдает ожидания работника. В тех случаях, когда работнику выплачивается серая зарплата, гарантия получить отпускные в том числе и с суммы в конвертах, невелика. Рассчитать сумму с серой части зарплаты для бухгалтера трудоемко и поэтому, скорее всего, работник ничего не получит.

1. Есть еще опасность. Про Ваш конверт могут просто забыть. Иногда тот, кто выдает зарплату в конвертах, забывает ее выдать всем работникам. Сама несколько раз попадала в такую ситуацию. Иногда приходилось ждать по две недели. А могут и просто не выдать зарплату в конверте, нет денег.

1. И, конечно, работодатель не перечислит с зарплаты в конверте страховые взносы за работника (в нашем примере 6000 рублей). Это дополнительный доход работодателя.

Справедливости ради заметим, что работник ничего поделать в сложившейся ситуации не может. Даже жалоба в соответствующие органы не поможет, работник может лишиться рабочего места. Выход для работника один — перейти на работу к тому работодателю, кто платит белую зарплату.

Каковы минусы зарплаты в конверте для работодателей.

Работодатель, выдавая зарплату в конверте, является участником налогового правонарушения, рискуя навлечь на себя, как на юридическое лицо, штрафные санкции, включая уголовную ответственность.

Кроме этого, работодатель попадает в зависимость от работников, становится заложником сложившейся ситуации. Любой работник, перестав быть лояльным к компании, может анонимно позвонить в Трудовую инспекцию или в Налоговую службу и сообщить о факте выдачи зарплаты в конвертах. В этом случае компании грозят долгие проверки, штрафы и другие большие неприятности.

Понятны стремление работодателей снизить свои расходы и именно по этой причине предлагать серую зарплату работнику. Налоговая нагрузка велика, порой серая схема выплаты зарплаты позволяет бизнесу приносить собственнику хоть какой-то доход. Но это очень небезопасный путь, который может иметь очень нехорошие последствия (особенно, если коллектив большой).

Иногда работодателю бывает дешевле платить все налоги.

По вопросам ведения бухгалтерского учета просьба связаться с нами по телефону (812) 309-18-67 или через форму обратной связи.

Серая зарплата: плюсы и минусы

Для начала следует разобраться, что же представляет собой серая зарплата. Этот вид вознаграждения за труд состоит из двух частей: официальной («белой») и неофициальной («черной»).

Официальная часть зарплаты фиксируется в документах. С нее делаются отчисления в фонды, эта сумма становится базой для расчета НДФЛ. Обычно «белая» составляющая заработка равна МРОТ или незначительно превышает его.

Неофициальная же («черная») часть зарплаты выплачивается сотрудникам в конвертах. Эти суммы не фигурируют в ведомостях и отчетах, предназначенных для глаз сотрудников ИФНС.

Обычно в таких случаях на предприятии ведется так называемая двойная бухгалтерия. Соответственно, с «черной» части зарплаты работодатель не платит налогов и не делает отчислений в фонды, экономя таким образом средства.

Другое дело, что экономия эта происходит за счет сотрудников. Но об этом ниже.

Важно! Основная цель серой зарплаты – неправомерное снижение налогового бремени.

Плюсы серой зарплаты

Многие работодатели считают серую зарплату выгодной, потому что они якобы экономят на налогах и отчислениях в фонды. Однако это заблуждение, которое приведет организацию к еще большим тратам.

Выплата серой зарплаты — незаконная схема, за которую работодатель понесет ответственность. Рано или поздно инспекция выявит нарушения, доначислит налог, выставит пени и штраф.

А работодателю вместо привычных налогов и взносов придется уплатить еще пени и штраф. Выгодной такую схему назвать нельзя.

Каковы же преимущества серой зарплаты для сотрудника?

Во-первых, человек получает на руки большую сумму, чем если бы это была полностью «белая» зарплата, так как с заработка удерживается меньший подоходный налог. Во-вторых, «серое» вознаграждение за труд позволяет минимизировать величину обязательных удержаний с заработной платы: алименты, штрафы и т. д.

Но минусов у «зарплаты в конверте» для сотрудника куда больше. О них и поговорим дальше.

Индексация зарплаты в 2023 году Зарплата в условиях роста потребительских цен и инфляции периодически индексируется (т. е. повышается). Это требуется для того, чтобы поддерживать доходы граждан на среднем уровне, обеспечивая тем самым покупательскую способность. Индексация зарплаты в 2023 – ключевой вопрос данной статьи. Подробнее

Минусы серой зарплаты

Серая зарплата не отражается в трудовом договоре, она не фигурирует и в других документах. Следовательно, человеку, получающему «деньги в конверте», очень сложно будет в случае чего отстоять свои права. Сотрудник на «сером» окладе находится в весьма уязвимом положении.

Трудящийся, которому выплачивается серая зарплата, автоматически становится нарушителем закона. Уклонение от уплаты налогов – серьезная статья, влекущая наказание в виде штрафов и даже лишения свободы.

Кроме того, сотрудник на серой зарплате не может быть уверен в том, что работодатель выплатит ему оговоренную сумму полностью и в срок. Все, на что он может рассчитывать, – «белая» часть заработка, прописанная в документах. Остальное уже зависит от честности и платежеспособности руководства.

Еще один существенный минус серого заработка – это мизерные пособия. Отпускные и больничные, пособия по беременности и родам – все эти выплаты рассчитываются исходя из официальной зарплаты.

Соответственно, если вы по документам получаете МРОТ или около того, то и на достойные отпускные рассчитывать не приходится. В базу по расчету входят лишь суммы, фигурирующие в трудовом договоре и ведомостях, а они в случае серой зарплаты минимальны.

То же касается и выходного пособия, компенсаций за неиспользованный отпуск и т. д.

С «черной» части заработной платы не делаются отчисления в пенсионный фонд. Это значит, что работник, получающий зарплату в конверте, обкрадывает сам себя. Работодатель уходит от налогов, а его сотрудники в это же самое время значительно уменьшают размер своих будущих пенсий.

Наконец, получателю серой зарплаты очень сложно будет оформить кредит или ипотеку. По официальным данным такой человек обладает низкой платежеспособностью, так как его доход едва превышает МРОТ.

Минусы для работодателя, практикующего выплату серой зарплаты, – это высокий риск наступления ответственности за искусственное занижение налогового бремени. Никогда нельзя исключать, что кто-то из работников пожалуется на «кривую» схему в соответствующие инстанции. И тогда сложно будет избежать наказания.

Переплатили зарплату сотруднику – что делать Работодатель переплатил зарплату – что делать? В нашей статье подробно рассматриваем варианты действий работодателя в такой ситуации. Подробнее

Серая зарплата: ответственность работника и работодателя

Сотрудники, которым выплачивается серая зарплата, автоматически становятся соучастниками преступления. Статья 198 УК РФ предусматривает следующие виды наказания за сокрытие своих доходов и уход от налогов:

• штраф в размере от 100 до 300 тыс. рублей;
• принудительные работы до года;
• взыскание в размере двухлетнего заработка;
• арест до полугода;
• лишение свободы на срок до года.

Для работодателя, выплачивающего серую зарплату, статьями 122 и 123 НК РФ предусмотрены следующие штрафные санкции:

• 20% от суммы неуплаченных налогов;
• 20% от величины неуплаченных страховых взносов, если умысел отсутствует;
• 40% от неуплаченной суммы страховых взносов в случае доказанной умышленности неправомерного действия.

Куда же пожаловаться на серую зарплату, чтобы избежать наказания?

Сотруднику рекомендуется написать заявление в ФНС, трудовую инспекцию или прокуратуру. Наличие жалобы будет являться доказательством того, что человек не желал получать серую зарплату.

Подробнее о налоговой, административной и уголовной ответственности за выплату «серой» зарплаты читайте в готовом решении от «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к информационно-правовой системе бесплатно.

Итоги

Серая зарплата – это заработок, состоящий из официальной и неофициальной частей. С «черной» составляющей такой заработной платы не платятся налоги и не делаются отчисления в фонды.

Так работодатель снижает налоговое бремя и экономит свои денежные средства. Но сотрудник, получающий серую зарплату, находится в очень уязвимом положении. Он автоматически становится нарушителем закона и соучастником преступления.

За «серую» схему ухода от налогов предусмотрены наказания как для работодателя, так и для сотрудников.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Что вы зарабатываете на самом деле, получая чёрную зарплату — Лайфхакер

Про зарплаты разного цвета, кажется, все в курсе. Но давайте повторим, чтобы дальнейший разговор был более предметным.

Белая зарплата

Вы оформлены официально, с соответствующей записью в трудовой, и зарплату вам платят тоже официально. Это значит, что с неё удерживают налог на доход физических лиц. Кроме того, работодатель отчисляет деньги в Пенсионный фонд, фонды социального и обязательного медицинского страхования. Ваши отношения с компанией прозрачны и понятны.

Чёрная зарплата

Вы не зачислены в штат компании, зарплату вам выдают в конверте. Никто не платит за вас никаких налогов. Официально вы считаетесь безработным.

Серая зарплата

Вы оформлены как работник компании. Часть зарплаты вам выдают официально, с неё удерживаются налоги. Остальное вы получаете в конверте.

https://www.youtube.com/watch?v=BDY-oSnFqOA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Такую схему обычно вводят вовсе не для комфорта работника. Как правило, официальная часть дохода равна прожиточному минимуму в регионе, и это позволяет организации успешно пудрить мозги налоговой. В то же время, если вы оформлены, на вас уже можно повесить материальную ответственность, заключить трудовой договор с запретом на разглашение информации и так далее.

Что вы получаете, соглашаясь на чёрную зарплату

Нередко работники даже радуются небелой зарплате: можно не платить налог на доходы физических лиц государству. На деле оказывается, что эта выгода сомнительная. Особенно с учётом всех недостатков.

Правовая незащищённость

При чёрной зарплате вы не оформлены в штат. У вас нет никаких рычагов воздействия на работодателя в спорной ситуации. Соответственно, он может:

• Уволить вас, просто сказав: «Больше не приходи».
• Не выплатить зарплату за прошедший месяц.
• Не отдать компенсацию за неиспользованный отпуск.
• Оштрафовать за что угодно на всю зарплату.

Доказать свою правоту в суде будет непросто, ведь никаких документов нет. А если вам всё-таки удастся подтвердить факт работы, это может выйти боком вам же.

По закону вас заставят погасить всю сумму неуплаченного налога и выпишут штраф в 20% от неё. Если вы знали о том, что налоги не платятся (а вы, конечно, знали), то штраф достигнет 40%.

Например, вы работали в компании полтора года, ежемесячно получали 40 тысяч рублей и за это время недоплатили НДФЛ 93 600 рублей. Вместе со штрафом в 40% выходит больше 131 тысячи. Расставаться с такой суммой из-за собственной безалаберности грустно, не правда ли?

Так что придётся выбирать, что вам больше нужно: призвать работодателя к ответу или не попасть в поле зрения налоговой инспекции.

С серой зарплатой вы недалеко от этой схемы уйдёте. Уволят вас как положено, с записью в трудовой. Но рассчитаться могут по официальному доходу, то есть по минималке.

Крошечные отпускные

Если вы хороший работник, совсем без отпускных вас вряд ли оставят. Но вы должны понимать, что это исключительно добрая воля работодателя. Вам могут не платить вовсе. Хотите отдыхать — отдыхайте за свой счёт. Если не согласны, возвращайтесь к пункту «Правовая незащищённость».

С серой зарплатой всё тоже непросто. Отпускные могут начислить, исходя из размера минимальной оплаты труда. Сейчас она составляет 11 280 рублей.

Формула расчёта отпускных учитывает дополнительные условия. Но, допустим, вы весь предыдущий год официально получали 11 280 рублей. В этом случае день вашего отпуска будет стоить всего 385 рублей. Идите в отпуск на 10 дней с 3 850 рублями и ни в чём себе не отказывайте.

Никакой больничный

Если вы заболеете чем-то быстропротекающим и относительно неопасным, возможно, вам разрешат поработать из дома с сохранением зарплаты. А вот сотрудник, который слёг всерьёз и надолго, вряд ли нужен организации, которая плевать хотела на соблюдение законов. Что вам заплатят? Ничего.

Серая зарплата потянет за собой нановыплаты.

Допустим, вы получали те же 11 280 рублей в последние два года — начисления именно за этот срок используются для расчёта больничного. Наибольшая сумма, на которую вы можете претендовать, — 371 рубль. Умножайте её на число дней болезни, чтобы загрустить как следует.

Всё это скажется и в том случае, если вы решите уйти в декретный отпуск.

Маленькая пенсия

Лайфхакер подробно писал, как рассчитывается размер пенсии, и там всё непросто. Важно знать, что на это влияют стаж и размер отчислений в Пенсионный фонд. При чёрной зарплате у вас нет ни того, ни другого.

Сейчас вы, возможно, считаете, что вам пенсия от государства и не нужна. Но жизнь длинная, и даже скромная сумма может очень вас выручить в будущем.

С серой зарплатой стаж идёт, но размер отчислений оставляет желать лучшего.

Отказ в ипотеке

Банки любят клиентов с достаточно высоким и стабильным заработком. Им они готовы выдать кредиты на большую сумму и под достаточно низкий процент. Просто шансы на то, что деньги вернут, высоки, поэтому финансовому учреждению не нужно дополнительно страховать риски.

https://www.youtube.com/watch?v=aezZIk1P0JI\u0026pp=ygU30KHQtdGA0LDRjyDQt9Cw0YDQv9C70LDRgtCwINCwINC10YHRgtGMINC70Lgg0LLRi9Cx0L7RgA%3D%3D

Официально безработный может получить кредит, но под очень высокий процент. Но и на это пойти нередко могут только мутные банки или микрофинансовые организации.

Невозможность получить налоговый вычет

У государства есть много налоговых вычетов на любой вкус. Например, при покупке квартиры вы можете вернуть до 260 тысяч рублей за счёт НДФЛ — но только если его платите. Если зарплата чёрная, забудьте о вычетах, если серая — получать положенную сумму вы будете по копейкам и очень долго.

Почему получать чёрную зарплату плохо

С тем, как неофициальный заработок может коснуться вас, разобрались. Но о себе вы и сами способны подумать. (Или нет, но тогда это только ваша проблема.) Гораздо серьёзнее, что чёрные зарплаты вредят обществу в целом.

Вы содействуете преступникам

И речь не только об экономических преступлениях в виде уклонения от налогов.

Одна из главных проблем России в том, что у нас повсеместно не уважают закон. Люди не платят налоги, даже если легко могут платить их, едут на предельной скорости, когда не спешат, мусорят рядом с мусорной корзиной.

Но это ощущение безнаказанности иллюзорно: в автокатастрофах гибнут тысячи людей каждый год, планета неумолимо загрязняется, а бизнесмены, выдающие зарплаты в конвертах, заметно лимитируют себя и развитие своего дела.

Особенно жаль только выпустившихся студентов, которые получают свои первые зарплаты чёрными. Они начинают думать, что именно так устроен мир.

Это опасно, потому что законы как раз и существуют, чтобы расставлять разумные границы в обществе. Если один закон обозначить как необязательный к исполнению, люди начинают подвергать сомнению другие.

Что ещё допустимо: не платить налоги, красть, открывать нелегальный бизнес?

Больше всего обществу вредит даже не сам факт чёрных зарплат, а лицемерие, которое идёт с ним. Все знают, что происходит что-то нелегальное, но усердно делают вид, что это не так. Это порождает недоверие к миру и окружающим. Цинизм, который идёт с неисполнением закона, распространяется потом на то, как ведут себя люди, как воспитывают детей и общаются друг с другом.

Вы способствуете росту налогов

Пока вы радуетесь, как ловко придумали уходить от налогов, потому что государство всё равно тратит деньги не на то, оно размерами сборов недовольно. В некоторых случаях власти используют пряники в виде закона о самозанятых с размером отчислений гораздо меньше, чем НДФЛ.

Но государство всё равно доберёт своё, например через увеличение других налогов.

Вы поддерживаете безответственность бизнеса

Разговоры о том, как сотрудник и работодатель в едином порыве сливаются в борьбе с несправедливой инспекцией, оставьте для пятничных попоек. Схема, в которой есть злое государство и бедные, несчастные все остальные, очень наивная. Особенно если «жертвы» все усилия прикладывают к формированию мира, в котором живут.

Бизнес здорового человека при наращивании капитала может расходовать средства экономно, но однажды должен выйти на уровень, предполагающий социальную ответственность. Компании с чёрными зарплатами при любом доходе будут работать только на свой карман. Выплачивая деньги в конверте, они заботятся вовсе не о вас. Они думают только о себе, и вряд ли это изменится.

Чёрные зарплаты вырабатывают крайне негативный общественный тренд. Людей приучают думать, что «плохое» государство не даёт компаниям нормально работать, а «добрая» компания вручает сотруднику нужную ему копеечку в конверте.

При этом из-за распространённости такой практики наёмные работники начинают воспринимать это как норму, потому что «у всех так». В итоге наличный оборот в стране растёт, теневой сектор экономики радуется, а Росфинмониторинг хватается за голову, и вполне белые фирмы получают блокировку по 115-ФЗ.

Какой выход? Переходить на безнал, платить налоги и не множить энтропию. Если хочешь здоровую экономику — начни с себя.

Вы движетесь в противоположную правовому обществу сторону

«Украсть у государства не стыдно», «Ты бы на его месте тоже воровал», «Законы пишутся для того, чтобы их нарушать» — три кита, на которых держится коллективное российское правовое сознание.

Нельзя выкидывать мусор на газон, а потом жаловаться на коммунальщиков, что они не убирают и повсюду грязь.

То есть технически, конечно, можно. В России так живёт очень много людей. Но если вы в принципе рассчитываете когда-то жить лучше — не лично вы, а с неким сообществом, которое вас окружает, — такая позиция ни к чему не приведёт. Так что да, в существующем беззаконии и упадке виноваты и вы лично.

Поделитесь статьёй с теми, кто продолжает думать, будто чёрная зарплата — это способ обмануть государство. Оно своего не упустит в любом случае, а вот сотруднику-нелегалу такой подход аукнется.