12.03.2022

Официальное вступление в права на наследство у нотариуса – платная услуга. Стоимость складывается из государственной пошлины, тарифов УТПХ и сопутствующих расходов. Издержки зависят от оценки имущества, а также степени родства с покойным. Уклониться от оплаты не получится. Однако некоторым категориям граждан предоставлены льготы.

Расчеты в статье актуальны на 2022 год

Содержание

На что придется потратиться наследникам

Плата за нотариальные услуги не регулируется рынком и состоит из нотариального тарифа (госпошлины) и платы за услуги правового и технического характера. При оформлении наследства калькуляция затрат составляется с опорой на налоговое законодательство и отраслевые нормативные акты.

Определяющее значение для нотариусов имеют НК РФ, Основы законодательства РФ о нотариате и нормативные документы Федеральной и региональной нотариальных палат об установлении размера платы за услуги правового и технического характера. В документах приведена полная тарифная сетка. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки.

Самостоятельно менять стоимость технических и правовых услуг нотариусам запрещено.

Государственная пошлина за наследство

Налоговые ставки едины для всех регионов. Если речь идет об обязательном нотариальном действии, размер пошлины определяют в соответствии со ст. 333.24 НК РФ. 

Размер пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельств о праве на наследство меняется в зависимости от родства. Если оформлением наследства занимаются супруги, дети, родители или полнородные сестры и братья, нотариусы удерживают 0,3% оценочной стоимости. При этом соблюдается ограничение в 100 000 рублей. Для остальных применяется ставка 0,6% и максимальная планка – 1 000 000.

Стоимость в ст. 333.24 НК РФ корректируется лишь при издании федерального закона. С актуальным уровнем цен можно ознакомиться в разделе «Тарифы».

Статья 333.38 НК РФ устанавливает перечень льготников. Если они занимаются оформлением наследства, пошлина не удерживается. Оснований предоставления бесплатных услуг нотариусом не много:

• удостоверение завещаний в пользу государства, региона или муниципалитета;
• получение свидетельств о наследстве на помещение, в котором граждане проживали вместе с покойным;
• оформление прав на банковские вклады, остатки по счетам, невыплаченные усопшему заработки, страховые компенсации, авторские гонорары;
• переход имущества от граждан, погибших при исполнении общественных, государственных обязанностей, спасении людей, обеспечении правопорядка, убитых из-за политических репрессий либо умерших от заболеваний, возникших в течение года после таких событий;
• оформление прав в наследстве несовершеннолетних детей или психически нездоровых опекаемых лиц;
• получение страховых выплат за смерть гражданина по обязательным программам или системам защиты от работодателя. 

Инвалидам 1 и 2 групп, предоставляется льгота 50%. Она действует при обращении за любыми услугами нотариуса.

Со стоимостью услуг правового и технического характера (УПТХ) можно ознакомится на сайте региональной нотариальной палаты.

Что такое УТПХ

Услуги технического и правового характера предоставляются в Москве по правилам региональной нотариальной палаты. Объединением утвержден перечень фиксированных цен. Кроме того, решением правления № 02 от 29.12.2020 года определен объем сопровождения по каждому направлению. Подход полностью исключает злоупотребления и навязывание услуг.

Отдельные разделы регламента посвящены стоимости правовой и технической поддержки при принятии охранных мер, организации управления наследством. Таблица с действующими тарифами на услуги нотариуса опубликована на нашем сайте.     

Отказаться от УТПХ нельзя. Удостоверению подлежит тот документ, который был оформлен непосредственно в офисе. На нотариуса возложена ответственность за достоверность сведений и законность операций. Сомнения в точности или полноте формулировок недопустимы.

Не стоит забывать и о пошлине за государственную регистрацию. Без этой процедуры не обходится оформление наследства на недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доли в капитале компаний.

Если усопший не успел погасить кредиты, обязанности по ним перейдут к новым собственникам имущества. Взыскатели смогут предъявить претензии в пределах стоимости активов.

Сколько стоит вступить в наследство по закону

При отсутствии завещания оформлением занимаются члены семьи. Ключевое значение приобретает очередность и степень родства. В Москве расходы будут включать (актуальные в 2022г.): 

1. Обращение за наследством. Чтобы оформить заявление о вступлении в права, пошлину платить не нужно. Потратиться придется только на УТПХ. В 2022 году вознаграждение составляет 1000 рублей.

2. Подтверждение родства. Справки о кровной связи с покойным выдаются отделами ЗАГС бесплатно. За дубликаты свидетельств о рождении придется заплатить пошлину в 350 рублей.

3. Документы на имущество. Для транспорта, оборудования и иных движимых вещей нужен отчет независимого оценщика. Заключение в столице стоит  3000 – 10 000 рублей. Переход по наследству участка может поставить вопрос о межевании. Комплекс работ обойдется в 10 000 – 15 000 рублей.

4. Получение свидетельства. В зависимости от степени родства заявителям нужно внести пошлину – 0,3% или 0,6% от общей оценки. Затраты на техническую и правовую поддержку определяются типом имущества. Документ о получении по наследству квартиры будет стоить 7000 рублей. Отдельный тариф действует для зарубежных активов – 3900 за объект.

5. Регистрация. Пошлина за внесение сведений в государственный реестр (ЕГРН) для физлиц составляет 2000 рублей. Если оформлением наследства занимается организация, ставка вырастет до 22 000 рублей (ст. 333.33 НК РФ). За официальное изменение собственника транспортного средства в базе ГИБДД с одновременной заменой знаков заплатить придется 2850. 

Процедура станет дороже, если вступить в наследство вовремя не удалось. Доказывать принятие имущества придется в суде. Увеличат затраты и конфликты родственников. Дополнительных издержек потребует охрана имущества покойного, розыск активов, управление. 

Пример 1 

После смерти гражданина остался автомобиль. Согласно заключению независимого эксперта машина стоит 3 800 000 рублей. Завещания по наследству усопший не оставил. После смерти не обнаружилось и родственников 1 – 2 очередей. В итоге к процедуре был призван дядя, проживающий далеко за пределами Москвы. Родственнику пришлось неоднократно приезжать в столицу для оформления. 

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о вступлении в наследство	1000
Получение отчета независимого оценщика	5 000
Выдача нотариального свидетельства	(0,6 × 3 800 000) + 3 900 = 26 700
Регистрация в ГИБДД с присвоением новых государственных знаков	2850
Поездки и проживание	25 000
Итого	60 550

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться.

Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость.

При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика. 

Дополнительные траты обусловлены спецификой дела: 

1. Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.

2. Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ. 

Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей. 

Пример 2 

Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.

Подсчитаем примерную стоимость:

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о вступлении в наследство	1000
Выдача кадастрового паспорта	1200
Получение свидетельства на квартиру	(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000
Регистрация	2000
Итого	23 200

Определить стоимость оформления можно, лишь приняв во внимание все нюансы. Калькуляция предполагает детальное изучение документов и обстоятельств дела. Запишитесь на предварительную консультацию нотариуса, и вам помогут рассчитать приблизительный объем затрат.

№	Название нотариального действия	Нотариальный тариф	Плата за УПТХ 2023 г	Примечание
37.	Подготовка проектов любых заявлений в наследственное дело, необходимых для оформления наследства (выдачи свидетельств о праве на наследство). Выдача нотариусом	отсутствует	1 500,00	Плата за УПТХ взимается за любые заявления, подготовленные нотариусом, необходимые для принятия решения по наследственному делу
38.	Свидетельство об удостоверении полномочий исполнителя завещания	Как прочие нотариальные действия — 100,00	2 000,00

05.02.2021 Порядок регистрации наследства: недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доли в бизнесе Процедура регистрации прав на имущество покойного сводится к внесению сведений в государственные реестры и информационные базы. Постановка на учет обязательна лишь для определенных ценностей. К таковым отнесены недвижимость, транспорт, акции, доли в капитале компаний. Особые порядок действует при передаче по наследству оружия или иных вещей, ограниченных в обороте. 14.09.2020 Продажа наследства — как оформить, что подлежит продаже, нужно ли платить налог Во многих случаях наследники, получившие имущество умершего лица, не намерены пользоваться им фактически. При этом они имеют право распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе допускается продажа наследства, но с учетом некоторых нюансов. Так, имеются особенности, связанных с долевой собственностью (если правопреемников несколько) — такая сделка оформляется с участием нотариуса, а также в случае несовершеннолетних наследников.

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства

Согласно действующему в России законодательству с унаследованного имущества не взимается подоходный налог. Тем не менее, его оформление на свое имя потребует от наследников определенных затрат.

Вопрос не только в том, сколько платить нотариусу за вступление в наследство, но и в необходимости дополнительных расходов на регистрацию недвижимости, оценку имущества, изготовление копий документов.

Какой процент берет нотариус за оформление наследства?

Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.

24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе.

Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.

Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев. Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной.

Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа.

Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.

Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.

Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2023 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.

Форма имущества, родственные отношения	Нотариальный тариф (госпошлина) в соответствии с НК РФ, руб.	Размер УПТХ, руб.	Примечание
Объекты недвижимости, включая доли в праве собственности
Близкие родственники, входящие в 1–2 очередь наследников (супруги, дети, родители, братья и сестры)	0,3 % (общая сумма не более 100 тыс.)	7 000	УПТХ рассчитывается отдельно на каждый объект. Если свидетельство о праве на наследство выдается на несколько человек, за каждого последующего наследника (со 2-го) дополнительно уплачивается 2 000 р.
наследники с третьей и далее очереди, а также не связанные с умершим кровным родством	0,6 % (максимальный размер 1 млн )
Денежные средства (на банковских счетах, в виде пенсий, зарплат, страхового возмещения)
Для всех наследников при сумме	Размер УПТХ одинаковый, независимо от количества наследников, указанных в свидетельстве.
До 10 тыс.р.	0	0
От 10 тыс. до 100 тыс. р.	1 000
Более 100 тыс.	3 500
Другие виды наследственного имущества (транспорт, вещи, предметы, патенты и т.д.)
Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса рассчитывается в процентах аналогично недвижимости	3 900	Сумма УПТХ рассчитывается за каждый объект. Число лиц в свидетельстве значения не имеет.

Таблица 1.

Пример расчета суммы оплаты нотариусу за оформление наследства

Гражданин А., проживавший и умерший в Москве, оставил в наследство квартиру стоимостью 9 млн руб. и дачный участок, оцениваемый в 2,5 млн руб. Цена объектов определена по кадастровой стоимости.

Имущество досталось двум наследникам первой очереди (сын и дочь) и распределено между ними поровну.

Ниже приведен расчет, показывающий, сколько платить нотариусу за оформление наследства в данной ситуации, если наследники решили получить одно свидетельство на двоих.

1. Плата УПТХ за оформление заявления о принятии наследства: 1 000 руб. с каждого обратившегося лица.

2. Размер госпошлины за свидетельство о праве на имущество: 0,3 % * 9 000 000 + 0,3 * 2 500 000 = 34 500 руб.

3. Сумма УПТХ: 7 000 *2 (объекта) =14 000 + 2 000 (на двоих) = 16 000 руб.

Итого общая сумма составила 50 500 руб. за оформление наследства общей стоимостью 11,5 млн рублей. Добавим, что нотариус передал заявление о переходе права собственности на недвижимые объекты в орган Росреестра бесплатно. Наследники лишь оплатили госпошлину за регистрацию недвижимости на свое имя в сумме: 2 000 руб. (квартира) и 350 руб. земельный участок.

Льготы по оплате нотариальных услуг

Для отдельных категорий граждан законом или распоряжением Нотариальной палаты установлены льготы по оплате госпошлины и услуг нотариуса. Так, полностью освобождаются от пошлины (ст. 333.38 ГК РФ), лица, наследующие:

1. объект недвижимости (долю в нем), в котором они проживали вместе с умершим наследодателем на день его смерти, и продолжают в нем жить;

2. имущество погибших (умерших от ран) военнослужащих и правоохранительных структур, репрессированных и впоследствии реабилитированных граждан.

Также не уплачивают госпошлину несовершеннолетние наследники, опекаемые лица. Инвалиды 1 и 2 групп имеют право на снижение нотариального тарифа в размере 50 %.

Покажем, сколько берет нотариус за оформление наследства в случае, когда в число наследников входят льготники. Используя предыдущий пример, предположим, что сын умершего имеет инвалидность 1 группы, а дочь является несовершеннолетней. В таком случае, стоимость оформления составила бы 12 625 руб.

Сложные наследственные дела

Не всегда оформление наследства бывает таким простым, как в показанном выше случае.

Иногда оно сопровождается выделом супружеской доли имущества, разделом его по соглашению между наследниками и другими усложняющими процесс обстоятельствами.

Несмотря на то, что процент нотариуса при оформлении наследства останется прежним, общая стоимость возрастет за счет оформления дополнительных документов.

Выделение доли наследства пережившим супругом

Вдовец (вдова) являются наследниками первой очереди. Однако до принятия наследства они вправе выделить из совместно нажитого с умершим лицом имущества свою супружескую долю. Она составляет ровно половину общей собственности. То, что принадлежало лично наследодателю (согласно брачному контракту, унаследованное или полученное в дар) в состав общего имущества не входит.

Выделение своей доли не лишает пережившего супруга права на получение наследства наряду с другими правопреемниками. До вступления в права наследования он должен обратиться к нотариусу с заявлением о выделении из наследственной массы супружеской доли и выдаче соответствующего свидетельства о праве на нее. При этом комиссия нотариуса за оформление наследства берется в твердой сумме (табл. 2).

Вид имущества	Размер госпошлина, руб.	Размер УПТХ, руб.	Примечание
Недвижимые объекты	200	7 000	УПТХ взимается однократно, независимо от количества объектов
Денежные средства на счетах в банке, страховые суммы, недополученные пенсии, зарплаты	До 10 000 руб бесплатно; Свыше 10 тыс. и до 100 тыс. р. = 1 000 р. Более 100 тыс. р. = 4 000 р.
Другие виды общей собственности	5 000

Таблица 2.

Стоимость оформления при разделе наследства

Если у умершего лица имеется несколько наследников и в состав наследственного имущества также входит несколько объектов, долевое распределение права собственности бывает для них неудобным.

Правопреемники могут договориться между собой, заключив соглашение о разделе наследства и заверив его у нотариуса. Этот документ представляется в регистрационные органы (Росреестр, ФНС, ГИБДД) как основание для регистрации определенных видов собственности на лиц, указанных в соглашении.

В нем можно предусмотреть выплату компенсации для уравнивания долей в денежном выражении.

Независимо от того, сколько процентов берет нотариус за оформление наследства, соглашение о его разделе оформляется отдельно, и, следовательно, увеличивает общие расходы наследников.

Приведем пример.

В состав наследства входит квартира стоимостью 10 млн руб., автомобиль, оцененный в 2 млн. руб., жилой дом (5 млн. руб.) и земельный участок (3 млн руб.). Наследниками являются два сына умершего лица.

При обычном наследовании, каждый из них приобретает по ½ доли в праве на все перечисленные объекты. Поскольку они живут в разных городах, и намерены впоследствии продать унаследованное имущество, им удобнее оформить объекты на одного собственника.

Они составили соглашение о разделе наследства, согласно которому:

1. квартиру и автомобиль получает первый наследник (общая стоимость 12 млн руб);

2. дом и землю оформляет на себя второй наследник (8 млн руб.), при этом он получает денежную компенсацию от первого в размере 2 млн руб.

В таблице 3 показано, сколько берет нотариус за вступление в наследство при описанных в примере условиях.

Вид имущества	Размер госпошлина, руб.	Размер УПТХ, руб.	Примечание
Нотариальное удостоверение соглашения об определении долей наследственного имущества	500	6 000	При количестве наследников свыше 2-х человек, за участие в договоре каждого следующего дополнительно взимается 1 000 р., но общая сумма не может превышать 13 тыс. р.
Удостоверение соглашения о разделе наследства фактически	При стоимости договора: До 1млн руб. = 2 000; От 1 до 5 млн рублей = 5 000 р + 0,2 % от суммы, превышающей порог; Более 10 млн р. = 23 000 р. + 0,1 % от суммы превышения (максимально 500 тыс. р.).	9 000	Если в соглашении участвуют несколько объектов недвижимости, то за каждый последующий, начиная со 2-го, дополнительно взыскивается 1 000 р. (в сумме не более 13 000).

Таблица 3.

Стоимость имущества для расчета госпошлины

Поскольку процент нотариусу при вступлении в наследство строго установлен законом, изменить его нельзя. Но можно в отдельных случаях уменьшить стоимость наследственного имущества, от которой производится расчет.

Выгодно это или нет, наследники должны оценить сами. В большинстве случаев, высокую цену и соответственно процент при расчете госпошлины, имеют объекты недвижимости, бизнес (предприятия, доли в ООО), ценные бумаги (акции).

Какие документы подтверждают стоимость имущества?

Если речь идет о недвижимости, то, сколько возьмет нотариус за оформление наследства, зависит от представленного наследниками документа. Ее кадастровая стоимость указана в выписке ЕГРН, которую нотариус может запросить самостоятельно.

Если наследники считают, что она завышена, они вправе обратиться к независимому оценщику (организации), обязательно являющемуся членом СРО, и заказать оценочный отчет.

В Москве стоимость услуг по оценке жилой недвижимости варьируется в диапазоне 3 500–6 000 рублей за один объект, земельных участков — начинается от 7 000 руб.

Налог на наследство в 2023 году: близких родственников, по завещанию

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Российское законодательство четко регламентирует порядок вступления в наследства – это унифицированная процедура, которая подразумевает под собой определенные действия со стороны наследников, внесение ими платежей и получения некоторых льгот. В случае смерти гражданина, право собственности на предлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству другим лицам, причем это может быть сделано в соответствии с законом или завещанием.

Рассмотрим оба варианта:

1. Наследование по завещанию. Завещание – это документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность другим гражданам после его смерти. Лицо, указанное в завещании, имеет право распоряжаться имуществом по своему усмотрению: дарить, продавать, передавать другим родственникам и т.д. Завещание должно быть заверено нотариусом, либо органом местной исполнительной власти.
2. Наследование по закону. Применяется в том случае, если умерший не оставил завещания, либо если в завещании не указано все имеющееся имущество, оно признано недействительным или если в завещании указаны наследники, которые были лишены наследства. Также его используют в разных частных случаях, когда наследников нет или они оформили отказ от наследования.

При наследовании по закону основной причиной для передачи прав на собственность является родственная связь с умершим, на основании которой устанавливается очередность наследования. То есть сначала права наследования распространяются на наследников первой очереди, при их отсутствии или лишении прав – на наследников второй очереди и т.д.

Как именно происходит наследование имущества:

Принятие наследства

В течение 6 месяцев со смерти человека, наследник, претендующий на получение наследства, должен обратиться к нотариусу. Нотариус откроет наследство, заведен наследственное дело и произведет проверку всех нужных документов и заявлений.

Идти нужно к нотариусу по последнему месту жительства умершего, если вы не знаете, где именно он проживал, можно обратиться к нотариусу по месту нахождения имущества, на которое вы претендуете. С собой нужно взять паспорт и документ, подтверждающий вашу родственную связь, если есть – завещание.

Важный шаг для того чтобы имущество не перешло к другим наследникам. Если не уложиться в полгода, и не проявить себя в качестве наследника, то имущество может отойти к наследникам другой очереди, и придется обращаться в суд.

Оплата пошлины за наследство

При обращении к нотариусу нужно будет оплатить государственную пошлину, размер которой вам сообщит нотариус. Пошлина зависит от очередности наследования и стоимости наследуемого имущества. В некоторых случаях её можно не платить, если вы относитесь к льготной категории граждан.

Получение свидетельства о праве на наследство

После оплаты госпошлины нотариус выдаст вам свидетельство о праве на наследство. Это происходит через 6 месяцев после открытия наследства. С этого времени вы будете считаться полноправным наследником имущества, которое вам было завещано или передано по закону.

Если наследников несколько, то нотариус выдает свидетельство каждому из них с указанием той доли имущества, на которую имеет право человек. На этом этапе кто-то может оформить отказ от наследства или своей доли в пользу другого родственника, который по закону может быть наследником.

Получение свидетельства о регистрации права собственности

Чтобы полноправно распоряжаться имуществом, например, недвижимостью или транспортным средством, одного свидетельства о праве на наследство недостаточно. Вам нужно обратиться в специальный государственный орган (Росреестр), который на основании этого свидетельства внесет запись в свой реестр, и выдаст свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Только с этого времени вы становитесь не просто наследником, а именно собственником. Можно обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии самостоятельно, лил через МФ. Все адреса и время работы можно посмотреть на сайте Росреестра, и там же сделать предварительную запись на прием.

С собой на прием нужно взять паспорт, свидетельство о праве на наследство, квитанцию об оплате государственной пошлины. Её размер зависит от того, какой именно объект вы наследуете. Например, за квартиру нужно заплатить около 2000 рублей, полный перечень документов и размеры пошлины указаны на портале Росреестра.

На всю процедуру вступления в наследство уходит примерно 7 месяцев. Из них 6 месяцев – это принятие наследства и получение свидетельства на него, после этого 10 дней тратится на регистрацию права собственности и еще около двух недель потребуется на организационные вопросы и сбор всех нужных документов.

Налог на наследство: нужно ли платить

До 01.07.2005 года в России действовал закон, на основании которого за получение наследства нужно было платить налог. Его размер рассчитывался исходя из близости родственной связи, т.е. очередности наследования:

• Наследники первой очереди (родители, дети, супруги) платили 5% от стоимости объекта наследования;
• Наследники второй очереди (братья и сестры, бабушки и дедушки) платили 10% от стоимости имущества;
• Наследники третьей очереди (те, кто не относился к первым двум группам) платили по 20% за наследство.

Регулирование и взимание налога происходило по инструкции, составленной из различных НПА. Но учитывая, что размер налога был для многих наследников огромным, многие попросту отказывались от своего наследства, либо пытались его уменьшить незаконными способами.

После 1 июля 2005 года налог на наследство в прямом виде был отменен, его заменили на косвенный налог в виде государственной пошлины за получение свидетельства о праве наследования. Уплата госпошлины является обязательной при получении завещанного наследства.

Иными словами, налог на наследство близких родственников по закону, а также налог на наследство по завещанию, в России не действует. Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение делается для определенной категории наследников авторов и патентообладателей.

Некоторые граждане путают налог на получение имущества по наследству и налог на владение имуществом. Тут важно разграничить:

1. При получении наследства не нужно платить НДФЛ.
2. Уже после регистрации прав собственности, у наследника возникнет необходимость по уплате налога на имущество, землю и транспортного налога. Эта обязанность появляется у всех собственников имущества вне зависимости от того, как именно имущество у них оказалось – было ли оно куплено или получено в дар или передано по наследству.

Оплачивать налог на имущество и землю нужно будет уже с даты смерти наследодателя, т.е. человека, который оставил наследство. А вот транспортный налог будет начисляться новому собственнику только после регистрации транспортного средства на имя наследника.

Государственная пошлина за свидетельство о наследстве

Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, нужно заплатить государственную пошлину. Её размер озвучивает нотариус, и зависит она от стоимости имущества наследодателя на дату его смерти в соответствие со ст. 333.24 НК.

Как рассчитать пошлину:

• Если к наследникам относятся дети, супруги, родители, полнородные братья и сестры наследодателя, то они платят 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100.000 рублей.
• Все остальные наследники оплачивают уже 0,6% от стоимости имущества, но не более 1.000.000 рублей.

Если в составе имущества есть недвижимость, то для определения пошлины можно использовать кадастровую стоимость этой недвижимости. Определить её можно с помощью выписки ЕГРН, которую можно заказать в МФЦ или на сайте Росреестра. Кроме того, на сайте Росреестра есть публичная кадастровая карта в открытом доступе, перейти можно по этой ссылке.

При наличии нескольких наследников, государственная пошлина уплачивается каждым из них — за свою часть имущества. Так говорится в статье 333.25 НК РФ.

Если вы получаете крупное наследство, то государственная пошлина может составить значительную сумму для наследника, а если он является малоимущим, то таких денег у него может просто не быть. На этот случай есть отдельное положение в российском законодательстве, которое освобождает ряд наследников от уплаты пошлины.

Кто может не платить госпошлину:

• Наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
• Лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
• Несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
• Инвалиды I и II групп;
• Герои РФ и СССР;
• Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
• Служащие по контракту, военнообязанные;
• Кавалеры Орденов Славы;
• Люди с диагностированными психическими расстройствами.

Есть и еще одна категория, освобожденная от уплаты госпошлины – это люди, совместно проживающие с наследодателем более 6 месяцев на наследуемой жилой площади, и продолжающие жить в данной недвижимости до момента вступления в наследство. Например, супруга умершего. Если она возьмет в управляющей компании или ТСЖ своего дома справку, подтверждающую проживание вместе с наследодателем более полугода, то платить ей ничего не нужно будет.

Если наследник решит продать полученное имущество, то это будет расценено налоговиками как получение дохода, а значит, с него нужно будет платить НДФЛ. Исключение – соблюдение минимального срока владения недвижимостью (3 года), в этом случае налог платить не нужно в соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ.

Частые вопросы

Для этого нужно в течение 6 месяцев с даты смерти человека обратиться к нотариусу по месту жительства умершего человека, и заявить о своем праве на наследство. После сбора и проверки всех документов, наследник оплачивает пошлину, получает свидетельство о праве наследования. Нет, с 1 июля 2005 года налог на наследство был заменен на государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, наследнику за выдачу документов нужно заплатить от 0,3% до 0,6% от стоимости принимаемого имущества. Да, в некоторых случаях пошлину платить не нужно, например, если вы проживали с умершим в одной квартире, и продолжаете жить в ней после его смерти.

Стоимость оформления наследства у нотариуса

Работа нотариуса оплачивается по установленному государственному тарифу плюс УПТХ (услуги правового и технического характера). К технической работе относится совершение запросов в государственные органы, заполнение официальных бланков, отсылка уведомлений, заполнение и ведение наследственного дела. Прежде, чем будет выдано свидетельство, заявитель должен подать заявление.

Стоимость свидетельства (государственная пошлина согласно НК РФ):

1. Для таких наследников, как дети, родители, муж, жена, братья, сестры: 0,3% от оценочной стоимости наследственного имущества.
2. Для всех остальных родственников и посторонних: 0,6%.

Цена услуг технического характера ежегодно устанавливается региональной нотариальной палатой, за каждый объект недвижимости, и зависит от сложности и объема работы.

При этом нотариус не взимает плату за направление заявления, например, в Росреестр, где нужно зарегистрировать переход права на недвижимые объекты.

Какова цена открытия наследственного дела?

Данная процедура обладает невысокой стоимостью, т. е. каждый наследник должен оплатить всего 1100 рублей (нотариальные услуги – 1000 руб., пошлина – 100 руб.).

Но нужно понимать, что цена может подняться в зависимости от таких обстоятельств:

1. Регистрация (оформление) нотариально-заверенных бумаг и их ксерокопий.
2. Лица, вступающие в наследство, проживают в иных населенных пунктах (почтовая, либо курьерская передача документов).
3. У человека нет свободного времени‚ и он передает право сбора бумаг специалистам.

В общем, данные мероприятия не являются затратными действиями, но будьте готовы, что главные издержки могут вас ожидать в финале (т. е. все остальное оплачивается после вступление в наследование — услуги правового и технического характера).

Тарифы

№	Название нотариального действия	Нотариальный тариф	Плата за УПТХ 2023 г.	Примечание
ОФОРМЛЕНИЕ НАСЛЕДСТВЕННЫХ ПРАВ
37.	Подготовка проектов любых заявлений в наследственное дело, необходимых для оформления наследства (выдачи свидетельств о праве на наследство). Выдача нотариусом	отсутствует	1 500,00	Плата за УПТХ взимается за любые заявления, подготовленные нотариусом, необходимые для принятия решения по наследственному делу
38.	Свидетельство об удостоверении полномочий исполнителя завещания	Как прочие нотариальные действия — 100,00 руб.	2 000,00
МЕРЫ ПО ОХРАНЕ НАСЛЕДСТВА И УПРАВЛЕНИЮ ИМ
39.	Принятие мер по охране наследственного имущества: а) составление описи наследственного имущества за каждый затраченный час б) учреждение доверительного управления наследственным имуществом.	600,00 руб. (пп. 23 п.1. ст. 333.24 НК)	а) 4 000,00 за каждый час б) 35 000,00	Недополученный доход за совершение действия вне помещения нотариальной конторы взыскивается отдельно (п.80)
в) передача входящих в состав наследства валютных ценностей, драгоценных металлов и камней, изделий из них и не требующих управления, ценных бумаг, банку на хранение (ст.921 ст.1172 ГК)	600,00 руб. (пп. 23 п.1. ст. 333.24 НК)	2 000,00	Входит в состав нотариального действия по принятию мер по охране наследственного имущества. Плата за УПТХ не взимается при описи находящегося в банковской ячейке имущества.
г) передача нотариусом на хранение входящего в состав наследства имущества, не требующего управления, наследникам или иным лицам	600,00 руб. (пп. 23 п.1. ст. 333.24 НК)	5 000,00	Входит в состав нотариального действия по принятию мер по охране наследственного имущества, самостоятельным нотариальным действием не оформляется.
д) принятие в депозит нотариуса выявленных при описи наследственного имущества входящих в состав наследства наличных денежных средств	600,00 руб. (пп. 23 п.1. ст. 333.24 НК)	7 000,00	Входит в состав нотариального действия по принятию мер по охране наследственного имущества, самостоятельным нотариальным действием не оформляется.
СВИДЕТЕЛЬСТВА О ПРАВЕ НА НАСЛЕДСТВО по закону и по завещанию* Плата за УПТХ взимается за каждый объект имущества независимо от количества наследников. Под объектом, имеется ввиду отдельная единица наследственного имущества (Например, дом, квартира, доля в праве собственности, доля в УК ООО, ценные бумаги, хранящиеся на брокерских счетах, счетах ДЕПО и т.п.). Несколько вкладов и/или счетов в одном банке, а также несколько акций одного АО принимаются за один объект. УПТХ включают подготовку и направление запросов на розыск (в банки, ПИФы и др. организации и учреждения с указанными ограничениями).
40.	Выдача свидетельства о праве на наследство по завещанию, предусматривающему создание наследственного фонда, независимо от вида имущества	Здесь и далее по разделу см. пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ В зависимости от степени родства с наследодателем	15 000,00
41 42*	Выдача свидетельства о праве на наследство на имущество, за искл. указанного в п. 43 и п. 44 — на имущественные права на денежные средства на счетах кредитных учреждений, на иные денежные средства При определении суммы денежных средств учитываются только денежные средства, входящие в наследственную массу. Денежные средства, входящие в долю супруга наследодателя, не учитываются.	а) б) в) Применяются льготы, предусмотренные п.5 ст. 333.38 НК	3 800,00	Плата за УПТХ не увеличивается при выдаче одного свидетельства нескольким наследникам. В случае выдачи свидетельства на имеющиеся на дату открытия наследства: имущественные права на денежные средства, иные денежные средства, а также на недополученную пенсию, заработную плату, пособия, страховые возмещения, средства на депозите нотариуса, права по закрытым вкладам/счетам, на денежные вклады, на счета в кредитных учреждениях и наличные денежные средства, указ в п.п. «а» «б» устанавливаются льготы: а) при общей сумме денежных средств, находящихся в одном учреждении, организациидо 10 тыс. руб. вкл. предоставляется 100%-ая льгота по оплате УПТХ (плата за УПТХ не взимается); б) при общей сумме денежных средств в одном учреждении, организации св.10 тыс. до 100 000 руб.вкл.- уптх 1 000 руб. Если по требованию наследников готовились запросы на розыск имущества, плата за УПТХ увеличивается на 100 руб. за каждый запрос начиная со 2-го, (кроме запросов, указанных ниже), но в целом плата за все запросы по н/делу не может превышать 300 руб. За запросы на розыск имущества: на недополученную пенсию, заработную плату, пособия, страховые возмещения, средства на депозите нотариуса, права по закрытым вкладам/счетам плата за уптх не взимается.
43*.	Выдача свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию на недвижимое имущество	пп.22. п.1. ст.333.24 НК % от стоимости им-ва (в зависимости от степени родства, с учетом льгот предусмотренных. п.5. ст.333.38 НК РФ	7 700,00	Плата за УПТХ взимается за каждый объект, указанный в свидетельстве. Если одно свидетельство выдается нескольким наследникам, дополнительно взимается 2 000,00 руб. за каждого последующего наследника, начиная со второго. За представление Свидетельства на регистрацию плата за УПТХ не взимается.
44*.	Выдача свидетельства о праве на наследство на иное имущество (в т. ч. обезличенные металлические счета, суммы по брокерским счетам, акции, индивидуальные лицевые счета, транспортные средства, оружие, имущественные права, исключительное право и т. д., а также на имущество за границей РФ без указания в свидетельстве конкретных объектов).	пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК Выдача свидетельства о праве на наследство, выдаваемое для подтверждения права на наследство, находящееся за пределами РФ – 100,00 руб.	4 200,00	Плата за УПТХ взимается за каждый объект. Количество наследников в Свидетельстве значения не имеет. При выдаче одного свидетельства нескольким наследникам плата за УПТХ не увеличивается! Если по требованию наследников готовились запросы в банки, плата за УПТХ увеличивается на 100 руб. за каждый запрос начиная со 2-го, но в целом плата за все запросы не может превышать 300 руб
СВИДЕТЕЛЬСТВА О ПРАВЕ СОБСТВЕННОСТИ НА ДОЛЮ В ОБЩЕМ ИМУЩЕСТВЕ СУПРУГОВ Количество объектов в свидетельстве не влияет на размер платы за УПТХ.
45 46*	Выдача свидетельства о праве собственности на имущество, за исключением указанного в п. 47 и п.48 — на имущественные права на денежные средства на счетах кредитных учреждений, на иные денежные средства, (кроме п.48) При определении суммы денежных средств учитываются только денежные средства, входящие в долю супруга наследодателя	п.1 ч.1 ст.22.1 ОЗН 200,00 руб.	4 200,00.	При выдаче свидетельства на имеющиеся на дату открытия наследства: на имущественные права на денежные средства, на иные денежные средства , а также на недополученную пенсию, заработную плат, пособия, страховые возмещения, средства на депозите нотариуса, права по закрытым вкладам/ счетам, на денежные вклады на счетах в кредитных учреждениях и наличные денежные средства, указанные в п.п. «а» «б» устанавливаются льготы: а) при общей сумме денежных средств, находящихся в одном учреждении, организации до 10 тыс. руб. включительно предоставляется 100%-ая льгота по оплате УПТХ (плата за УПТХ не взимается); б) при общей сумме денежных средств в одном учреждении, организации св.10 тыс. до 100 000 руб. вкл. — уптх 1000 руб.

Поделиться в социальных сетях: