Для чего нужна регистрация оффшорной компании, почему оффшор остается популярным среди мировых бизнесменов и состоятельных граждан, какой порядок регистрации таких компаний в эру прозрачности и зачем это надо? Подобные вопросы актуальны как никогда и часто возникают в процессе выбора юрисдикции для релокации бизнеса, настройки налогов и при рассмотрении вариантов по защите активов или наследства.

Зарегистрируйте оффшорную компанию законно, быстро и с минимальными рисками, обратившись к опытным экспертам международного портала!

Обсудить детали с экспертом

Уточните список необходимых документов, узнайте обо всех нюансах процесса, сроках и стоимости у профессионалов портала.

Связаться с экспертом

Удобнее через мессенджер?

Сегодня мировые регуляторы стремятся приравнять оффшорные компании по обязательствам и правам к местным бизнес-структурам, максимально настроить налоги без льгот и скидок и обязать информировать власти о бенефициарах и активах, базирующихся в таких гаванях.

Однако это ничуть не меняет правила игры. Сегодня, как и вчера, оффшоры могут не платить налоги на прибыль из иностранных источников, свободно и легально использовать номиналов в работе, а также обезопасить себя и свой бизнес от иностранных судов, сохранив при этом статус международной компании из категории «благонадежных».

Исключение касается нескольких оффшорных территорий, попавших в «черный список» ФАТФ и ОЭСР, с которыми не работают крупные европейские банки, а регуляторы относятся ко всем компаниям, сформированным в таких странах, достаточно придирчиво и внимательно. Однако само определение «оффшорная компания» не является противоправным и означает «вне дома». То есть ведение бизнеса из другого государства, что не нарушает законов никаких стран и расширяет возможности предпринимателя в географии деятельности.

Чтобы не попасть в поле зрения регуляторов, иностранные инвесторы и учредители регистрируют бизнес в безопасных оффшорах. Компания в них может быть открыта на законных основаниях и стать наиболее правильным решением, особенно в эпоху деофшоризации и глобального кризиса. 

Сама правомерность оффшорных компаний связана с принятием большинства юрисдикций правил по прозрачности, отчетности и сбору информации о бенефициарах. При этом не все страны, входящие в категорию офшорных, имеют открытые Реестры или свободно передают информацию иностранным регуляторам и правоохранительным органам.

Какие оффшоры дают защиту от иностранных судов и раскрытия информации о бенефициарах? Ответ зависит от цели регистрации компании в офшоре и типа бизнес-структуры. Самые защищенные в оффшоре – трасты и фонды, открыть которые помогут наши специалисты.

Оффшорная компания – это юридическое лицо, зарегистрированное в стране со льготным корпоративным законодательством. Законодательство таких стран подразумевает льготы и возможности для иностранных инвесторов и предпринимателей: 

• упрощение режима подачи и ведения бухгалтерской отчётности;
• низкие или нулевые налоги;
• свободное управление бизнесом из любого континента или страны;
• конфиденциальность владельцев;
• номинальный сервис и прочее.

Каждое государство заинтересовано в том, чтобы привлечь иностранный капитал, поэтому элементы законодательства оффшора присутствуют практически в любой юрисдикции, в том числе в США и Великобритании.

Среди популярных стран, где регистрация оффшорной компании дает максимальный уровень защиты от иностранных судов, налогов на мировой доход и/или раскрытия личной информации: Невис, Маршалловы острова, Белиз. Изучите наши предложения и получите помощь в регистрации оффшора для защиты капитала, наследства и бизнеса.

Для чего нужная фирма-оффшор? Регистрация подобной компании позволяет решить такие задачи:

• ведение бизнеса на международном рынке;
• управление иностранными активами (недвижимостью, инвестициями и т. п.);
• экспортно-импортные операции;
• сотрудничество с международными партнерами;
• регистрация холдинга;
• защита прав собственности;
• защита капитала;
• настройка наследства;
• снижение налоговой нагрузки;
• защита конфиденциальности;
• доступ к иностранным ресурсам: займам, инвестиционным возможностям, рынкам и т. п.;
• диверсификация рисков за счет распределения активов по «разным корзинкам».

Справка: полное отчуждение активов от бенефициара доступно только путем создания безотзывного траста в оффшоре Невис. Это гарантирует 100-процентную защиту капитала от иностранных судов, кредиторов и родственников (при настройке наследства или разделе имущества).

Против оффшоров проводится массовая информационная кампания. Постоянные утечки конфиденциальных данных, обвинения в том, что оффшоры скрывают деньги от налогов, и прочие моменты. Все это создает впечатление, что фирмы-оффшоры, страны-оффшоры находятся вне закона или на грани правовых норм.

Это совершенно не так. Регистрация оффшорной компании (в классическом оффшоре, мидшоре, оншоре) совершенно легальна. Для регистрации бизнеса потребуется пакет документов, правильное заполнение форм и помощь специалистов, которые ускорят процедуру и обезопасят от частых ошибок.

Существует несколько организационно-правовых форм, доступных для регистрации в оффшоре. Каждый вариант настроен для решения определенных задач и может стать тем самым правильным выбором в сложившейся ситуации:

• международная коммерческая компания;
• общество с ограниченной ответственностью;
• товарищество с ограниченной ответственностью;
• партнерство;
• инвестиционные фонды в оффшоре;
• трастовые компании;
• фонды;
• холдинги;
• оффшорные банки.

Самые распространенные формы компаний в оффшоре – LLC (Limited Liability Company), IBC (International Business Company), LTD (Limited Company). 

Независимо от варианта выбранной структуры, потребуется открыть банковский счет. Чтобы предварительно получить ответ от банка по обслуживанию или отказу, советуем отправить один запрос в несколько финансовых институтов до регистрации оффшорного бизнеса – PRE-APPROVAL.

Как происходит регистрация оффшоров, сколько времени потребуется, чтобы зарегистрировать офшорную компанию, и надо ли личное присутствие учредителя в стране инкорпорации? Разберемся в этапах инкорпорации международной бизнес-структуры за рубежом для нерезидентов-учредителей.

Оффшорная компания Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Где лучше зарегистрировать оффшорную компанию? Это зависит от цели предпринимателя или частного инвестора. Сегодня практически все юрисдикции предлагают возможность открыть оффшорную компанию на выгодных условиях.

Чтобы сделать выбор и не навредить, лучше провести анализ и учесть все возможные риски с учетом сферы деятельности и законодательных норм:

• Если ваша цель – торговля с Китаем, обратите внимание на Гонконг и Сингапур. 
• Если вы выходите на американский рынок – изучите Карибы, а также Панаму и Коста-Рику.
• Если бизнес связан с Европой, то, возможно, подойдёт компания в США, являющихся оффшорами: Делавэре, Неваде, Вайоминге.
• Для тех, кому необходимо надёжно защитить активы от посягательств извне, в том числе от иностранных кредиторов, родственников и судов, следует рассмотреть компании на Невисе или в Белизе.
• Финансовый стартап хорошо «зайдет» в оффшоре Великобритании, Ирландии, Люксембурга.
• Получить игорную лицензию и не столкнуться с санкционными мерами по запрету на такую деятельность можно в Кюрасао и Коста-Рике.
• Открыть оффшорный банк позволяет законодательная база Вануату и Сент-Люсии.

Обратитесь за консультацией к опытным специалистам нашего международного портала по оффшорам и получите полный комплекс услуг по всем сопутствующим вопросам, в том числе по выбору страны для вашей оффшорной компании.

Если страна выбрана, начинается процедура администрирования и подготовки. Она включает:

• выбор названия компании в соответствии с нормами страны инкорпорации;
• аренду офиса, который в ряде юрисдикций может быть виртуальным;
• поиск регистрационного агента, без которого открыть оффшорную компанию не получится;
• подготовку документов по учреждению бизнеса и их передачу регистратору компаний в оффшоре;
• настройку бизнеса, в том числе по бухучету и отчетности (если эти нормы применяются).

Обязательно наличие банковского счета, без которого нельзя вести бизнес в оффшоре или иностранном государстве и даже на просторах интернета. В этой ситуации необходимо внимательно изучить тарифы и при необходимости позаботиться о личном капитале, открыв счет на имя нерезидента (физлица).

Этот шаг можно отнести, скорее, к первому этапу регистрации оффшорной компании.

Сколько стоит открыть оффшор, зависит от юрисдикции и комплекса услуг:

• Существуют условно дешевые оффшоры, а есть те, в которых для регистрации фирмы потребуются тысячи долларов без учета уставного капитала. В некоторых странах существуют требования по ежегодной пошлине.
• В зависимости от типа бизнеса может понадобиться лицензия, продление которой также требует финансовых расходов (банковская, страховая, игорная).
• Изначальные затраты на регистрацию компании в оффшоре зависят от SUBSTANCE: от необходимости арендовать офис, нанимать сотрудников, от требования к банковскому счету и т. п.

Оффшоры в век прозрачности — отнюдь не копеечное мероприятие. Именно поэтому фирмы в оффшоре необходимо планировать не менее тщательно, чем бизнес-воронку для клиентов.

Индустрия оффшоров находится под сильнейшим давлением международных организаций и правительств крупных государств. И потому старый подход больше не работает, в том числе регистрация без документов и 100-процентная анонимность бенефициара.

Чтобы пользоваться фирмой и получать от регистрации оффшора выгоды в виде доступа к новым рынкам, защите активов, снижению налогов и безопасности, необходимо соответствовать всем установленным правилам по отчетности и декларированию налогов, а также реальному присутствию и передаче данных регистратору компаний. 

Несмотря на санкции и геополитические конфликты в мире, мы предлагаем регистрацию оффшорной компании, в том числе для резидентов России. Российские предприниматели, состоятельные лица и инвесторы могут воспользоваться услугами наших специалистов в любое время и обезопасить свой капитал и бизнес путем релокации в оффшор.

1. Записаться на консультацию по регистрации оффшора. 
2. Определить цели и задачи иностранной фирмы, а также перечень дополнительных опций: банковский счёт, список документов с апостилем и т. п.
3. Подготовить и предоставить документы (в большинстве случаев требуется перевод на английский язык):
   • заверенные копии паспортов бенефициаров, директоров;
   • доказательство адреса проживания (чаще всего счет за коммунальные услуги);
   • другие документы по требованию.
4. Оплатить наши услуги любым удобным способом (Биткоин, банковский перевод, WesternUnion, WebMoney, PayPal).
5. Дождаться учредительных документов от наших специалистов и начать свой бизнес в оффшоре.

Если остались вопросы, вернитесь к первому пункту статьи и начните свой путь к регистрации оффшорной компании с анкеты и личной консультации наших экспертов! Мы дорожим своей репутацией и гарантируем конфиденциальность данных, полученных от клиентов.

Оффшор или оффшорная компания – это компания, зарегистрированная вне страны, где постоянно проживает её владелец.

Также оффшором считают ту компанию, которая предлагает дополнительные преимущества: снижение налогов, защиту активов, дополнительные льготы и пр. Оффшорная компания создаётся под конкретные задачи.

В зависимости от них выбирается страна регистрации и форма компании. Самая частая форма – общество с ограниченной ответственностью и её разновидности в разных странах.

Первым делом вы определяете, для чего вам нужна оффшорная компания. После этого консультируетесь с нашими специалистами. На основе ваших задач мы предлагаем вам наиболее актуальные и безопасные варианты.

Далее вы делаете окончательный выбор, и мы приступаем к регистрации компании. Чаще всего это можно сделать удалённо. Потребуется комплект документов: копия паспорта и доказательство адреса проживания.

Дополнительные документы понадобятся, если вы планируете сразу открывать счет на новую компанию.

После регистрации компании можно открыть счет для оффшорной компании. Это самая сложная часть процесса. Для классических оффшоров открыть счет крайне непросто.

Для иностранных компаний открыть счет в банке в третьей стране – тоже вызов, особенно если нет объяснения, почему вам нужен счет в определенной юрисдикции. Открытие счета в этих случаях может занять месяцы.

Варианты побыстрее – открыть счета в той же стране, где зарегистрирована компания, или открыть счет в платёжной системе.

Как заводят деньги в офшор и как выводят, насколько это законно с точки зрения НК РФ? | GSL

Публикация

Вопрос в такой формулировке периодически задается в поисковиках. Суть вопроса понятна, хотя он не совсем корректен. Давайте разберемся с понятием офшора, «законностью», а потом прокомментируем налоговые последствия таких операций.

Деньги в оффшоре

• для снижения общей налоговой нагрузки по своим операциям за счет их перевода (иногда номинального) в такую юрисдикцию и/или отнесения, потенциально, необоснованно большой части общей прибыли к таким операциям, а также,
• возможно, для сокрытия информации о своих активах.

Следует отметить, что как первая, так и вторая возможности были существенно ограничены и продолжают ограничиваться в рамках международных усилий по борьбе с уклонением от уплаты налогов и за прозрачность в трансграничных операциях.

Можно, в частности, отметить следующие масштабные международные инициативы и их последствия:

В 1998 году ОЭСР дала определение низконалоговым юрисдикциям или так называемым налоговым гаваням (tax havens). Таковыми признавались юрисдикции, сочетающие четыре основные признака:

• отсутствие или номинальный налог на доход,
• отсутствие эффективного обмена информацией,
• отсутствие прозрачности,
• отсутствие требования о ведении существенной деятельности.

В 2000 году на основании этих критериев были идентифицированы около 40 стран для включения в список «несотрудничающих налоговых гаваней» (uncooperative tax havens). Для исключения из списка юрисдикциям было предложено взять на себя обязательства по внедрению мер прозрачности и обмена информацией в налоговых целях с другими странами.

В результате, такие государства:

• постепенно подписывают двусторонние соглашения об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement — TIEA) и
• присоединяются к автоматическому обмену информацией (AEOI) на основании стандарта по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (CRS).

Расширяется практика создания реестров бенефициарных собственников и предоставления свободного доступа к таким реестрам.

Так, страны-члены ЕС обязались сделать реестры бенефициарных собственников публичными в рамках пятой антиотмывочной директивы ЕС.

Великобритания сделала свой реестр бенефициарных собственников публичным еще в 2016 году и обязала свои заморские территории последовать этому примеру.

Так, например, БВО и Кайманы ввели такие реестры и, ожидается, что сделают их публичными в 2023 году, как и Джерси, Гернси, о. Мэн.

С одной стороны, страны, чьи налогоплательщики могут использовать низконалоговые юрисдикции, совершенствуют меры, призванные не допустить вывода прибыли из-под своего налогообложения.

Такие меры включают совершенствование правил трансфертного ценообразования, правил контролируемых иностранных компаний (КИК), корпоративного налогового резидентства, недопущение злоупотребления соглашениями об избежании двойного налогообложения и другие.

С другой стороны, под давлением развитых экономик мира и объединений стран (в частности, ЕС) и угрозой внесения в различные «черные» списки, безналоговые/низконалоговые юрисдикции вводят требования к компаниям об обеспечении их существенного экономического присутствия в стране инкорпорации.

Такие правила разнятся в зависимости от вида деятельности компании и, как правило, в частности, включают:

• требование о ведении деятельности самой компанией в стране инкорпорации. Может разрешаться аутсорсинг при условии соответствующего управления и контроля;
• требование о необходимом количестве сотрудников соответствующей квалификации, наличия офиса, и несения компанией адекватных операционных расходов для осуществления такой деятельности;
• в определенных случаях, компания, не ведущая деятельность в стране инкорпорации, должна подтверждать свое налоговое резидентство в другой стране или наличие налогового постоянного представительства за рубежом;
• механизм, обеспечивающий соблюдение установленных требований (вплоть до вычеркивания компании из реестра).

Таким образом, в настоящее время «офшор» часто уже совсем не тот, что, скажем, лет 10 назад.

В целом, российские граждане имеют право владеть зарубежными компаниями и осуществлять с ними операции. Каких-то исключений в отношении юрисдикций с низкими налоговыми ставками нет. Однако существуют ограничения для граждан, занимающих определенные должности.

Сама иностранная компания не подпадает под действие российского валютного законодательства за исключением случаев ведения деятельности в России.

Российские граждане должны соблюдать валютное законодательство, в том числе, при операциях со своими зарубежными компаниями. Они имеют право вносить со своих счетов в российских банках средства в уставный капитал иностранных компаний или предоставлять им займы; в отношении займов должны соблюдаться правила о репатриации валютной выручки.

Существуют ограничения на операции с использованием зарубежных счетов российских граждан.

Например, существуют ограничения на получение дивидендов от иностранной компании не на российский банковский счет, а на зарубежный счет, если это счет в банке не из государства – члена ЕАЭС или страны, осуществляющей автоматический обмен информацией с Россией.

Если структуры создаются или операции осуществляются, как внутри страны, так и с использованием иностранных компаний, с целью уклонения от уплаты налогов, то могут возникнуть административные и уголовные последствия. В этом отношении могут использоваться различные нормы законодательства. В частности:

• В налоговых спорах применяется статья 169 ГК РФ (Недействительность сделки, совершенной с целью, противной основам правопорядка или нравственности), статья 170 ГК РФ (Недействительность мнимой и притворной сделок);
• Существуют примеры попыток использовать статью 193.1. УК РФ (Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов) к операциям с зарубежными структурами, когда, собственно подложных документов не было, как в соответствии с публикациями в деле «Вятского кваса»;
• В НК РФ есть статья 54.1, направленная на недопущение недоплаты налогов в результате искажения сведений о фактах хозяйственной деятельности.

Еще раз отметим, что такие нормы могут быть применены как в отношении операций внутри страны, так и в отношении зарубежных операций и структур. Структуры и операции с компаниями в низконалоговых юрисдикциях могут использоваться без нарушения буквы и духа российского законодательства.

Основные черты структур, не направленных на противоправное уклонение от налогов, включают:

• Основная цель. Существование структуры/операций обусловлено коммерческими, а не налоговыми целями, хотя налоговые факторы могут учитываться при планировании структуры/сделки.
• Соразмерность прибыли выполняемым функциям. В зарубежной компании генерируется прибыль, соразмерная функциям, выполняемым ею, количеству и квалификации ее персонала, активам, принимаемым рискам.

Примеры ситуаций, когда использование зарубежной компании, в том числе, использующей льготный налоговый режим, может быть обоснованным, в частности, включают:

• Холдинговая компания для размещения акций на иностранной бирже;
• Компания для выпуска еврооблигаций;
• Компания, перепродающая электронные услуги с обоснованной маржой, созданная для облегчения процесса приема платежей от зарубежных клиентов;
• Торговая компания, активно продвигающая товары в соответствующем регионе за рубежом;
• Торговые компании, не торгующие с Россией, с реальным управлением и соответствующими специалистами в стране инкорпорации;
• IT компания, (частично) осуществляющая разработки за рубежом
• Компании для персональных инвестиций в определенные зарубежные ликвидные ценные бумаги. Это может быть удобнее с точки зрения совершения расчетов. Валюта активов может совпадать с валютой отчетности компании, что позволяет не уплачивать налог в связи с падением курса рубля к соответствующей валюте. Управление инвестициями профессиональными компаниями без активного участия инвестора снижает российские налоговые риски.

При использовании иностранных компаний, особенно из юрисдикций с низким налогообложением, у российских налоговых резидентов могут возникать российские налоговые обязательства и риски. В частности, следует обратить внимание на следующие вопросы:

1. Правила контролируемых иностранных компаний (КИК). Российский налоговый резидент обязан уведомлять налоговые органы об участии в иностранных компаниях при доле участия свыше 10%, о наличии КИК (в случае возникновения контроля над иностранной компанией), предоставлять информацию о прибыли КИК, уплачивать налог с нераспределенной прибыли КИК. В этом отношении существует ряд исключений.
2. Трансфертное ценообразование. Коммерческие сделки российского налогоплательщика с зарубежной компанией, в целом, должны осуществляться по рыночным ценам и с соблюдением правил трансфертного ценообразования, установленных НК РФ.
3. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН). Если иностранная компания получает доходы из источников в РФ, в частности, дивиденды, проценты, роялти, некоторые другие доходы, то возникает российский налог у источника выплаты. Применение льготных ставок такого налога в соответствии с СИДН может быть недоступно в связи с особенностями зарубежной структуры. Кроме того, Россия активно пересматривает свои СИДН со странами, компании в которых использовались, главным образом, для применения льгот по СИДН.
4. Корпоративное налоговое резидентство и (налоговое) постоянное представительство (ПП). У иностранной компании могут возникать российские налоговые последствия, если:

• компания управляется из РФ. В этом случае компания может быть признана российским налоговым резидентом и должна уплачивать налог на прибыль аналогично российским компаниям. Возникают последствия и по другим налогам.
• компания осуществляет (часть) своей коммерческой деятельности в РФ. В таком случае у компании возникает российское ПП, и прибыль, генерируемая через такое ПП, должна облагаться налогом в России.

Такая ситуация, в частности, возникает, когда в России находятся сотрудники, фактически работающие на иностранную компанию или управляющие ею.

Подводя итог, отметим, что зарубежные иностранные компании, в том числе в низконалоговых юрисдикциях, можно использовать в ситуации, когда это обусловлено коммерческими причинами. При этом необходимо грамотное планирование бизнеса с соблюдением требований российского налогового, валютного и другого применимого законодательства.

Поделиться в социальных сетях:

Как открыть оффшорный счет в иностранном банке?

Оффшорный счет может открыть как физическое лицо, так и коммерческая фирма. Как выглядит процедура его открытия, какие преимущества он дает и на что обратить внимание при выборе банка — узнайте из нашей статьи.

Под оффшорным счетом понимают счет, открытый клиентом в банке, находящемся вне страны его проживания. Фактически это понятие имеет два значения:

• счет, открытый в оффшорном банке (банковском учреждении, осуществляющем свою деятельность в одной из оффшорных зон);
• счет в иностранном банке для оффшора.

С характеристиками и отличительными признаками офшорных зон вас познакомит статья «Офшорные зоны — что это такое и зачем нужны?».

Основное и значимое различие между двумя указанными значениями — репутация банка. В первом случае банк может обладать сомнительной репутацией, а потому привлекать клиентов сказочными тарифами и отсутствием контроля над легальностью средств.

Во втором случае речь идет о солидных банках Западной и Восточной Европы, имеющих соответствующую репутацию и заинтересованных как в сохранении своего имиджа, так и средств своих клиентов. В нашем материале понятие «оффшорный счет» используется именно в таком значении.

На какие моменты необходимо обратить внимание при открытии счетов в оффшорах — узнайте из следующего раздела.

Полный перечень оффшорных зон приведен в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в статью.

Как открыть счет в оффшорном банке

Процедура открытия счета состоит из нескольких этапов:

• подготовительный, включающий определение вида счета (сберегательный, расчетный и т. д.) и выбор банка;
• документальный — сбор и оформление документов для открытия счета (по перечню, определяемому банком);
• организационный — предоставление пакета документов в банк;
• заключительный — проверка банком полученных от потенциального клиента сведений, принятие решения об открытии счета или отказе в его открытии.

Банки крайне щепетильно подходят к каждому своему потенциальному клиенту, и при решении вопроса об открытии счета их интересует в первую очередь следующее:

• цель открытия счета в иностранном банке;
• вид деятельности фирмы (отдельные банки не работают с финансовыми посредниками, компаниями, работающими на рынке Foreх и т. д., то есть с представителями тех видов деятельности, которые, по их мнению, попадают в группу риска);
• оборот денежных средств фирмы;
• сведения о партнерах лица, открывающего заграничный счет;
• полная информация о бенефициаре;
• иные сведения (каждый банк устанавливает сам требования к их объему и видам).

Среди основных запрашиваемых банком бумаг можно назвать:

• учредительные документы;
• устав фирмы;
• сведения о руководителях и владельцах фирмы;
• подтверждение источника происхождения денежных средств.

Помимо указанных сведений и документов банк может провести и иные проверочно-удостоверяющие процедуры, например:

• собеседование с владельцем счета;
• анализ финансовой отчетности фирмы;
• запрос доказательств опыта руководителя;
• рекомендации от других клиентов, уже имеющих подобные счета;
• изучение бизнес-планов и т. д.

Однако и открывающему счет потенциальному клиенту банка следует навести справки о банковском учреждении, в котором он планирует открыть счет. При выборе банка для открытия оффшорного счета важно не упустить из виду такие важные моменты, как:

• данные финочетности банка (она публикуется на его официальном сайте) и такие важные показатели, как ликвидность и капитализация банка (уровень ликвидности устанавливается государством и показывает размер покрытия банком своих кредитных обязательств в случае возникновения трудностей; уровень капитализации показывает соотношение направляемой в резервы и на увеличение собственного капитала прибыли к ее распределяемой части);
• состав акционеров банка — наиболее предпочтителен банк, совладельцем которого является государство или в составе акционеров есть иностранцы;
• иные аспекты (прозрачность работы банка, его репутация и др.).

На какие экономические показатели работы обратить внимание при выборе подходящего иностранного банковского учреждения — узнайте из статьи «Как компании открыть счет в иностранном банке?».

Преимущества открытия счета в оффшоре

Среди основных преимуществ открытия счета в оффшорном банке можно назвать:

• повышенная конфиденциальность банковских операций;
• отсутствие местного банковского регулирования;
• возможность владельцу счета осуществлять внешнюю торговую деятельность с особым комфортом (отсутствие необходимости конвертации рубля и т. д.);
• отсутствие ограничения контроля валюты;
• мультивалютная маневренность вкладов (у банка имеется возможность рассредоточения активов вкладчиков в благоприятных и стабильных юрисдикциях, что защищает эти активы от обесценивания, конфискации и рисков);
• особые преимущества (возможность выпуска акций на предъявителя, открытие анонимного счета и др.);
• доступ к международному кредитному рынку.

Наличие оффшорного счета может позволить фирме:

• инвестировать средства в зарубежные проекты;
• участвовать в международных сделках;
• защитить денежные средства от блокировки, арестов и др.

Чтобы усилить преимущества от использования такого счета, необходимо выбирать банк с учетом степени эффективности его работы. Среди заграничных банков выделяют 2 категории наиболее эффективных:

• прибалтийские, которые отличаются:
• низкими тарифами при открытии счета и его обслуживании;
• простотой обслуживания;
• наличием русскоязычного персонала;
• возможностью работы с разными видами валют (не только с твердыми);
• оперативным исполнением платежей;
• высокозащищенным и удобным интернет-банкингом;
• отсутствием специальных требований (к неснижаемому остатку по счету и др.);
• швейцарские — они обладают солидной репутацией, надежностью и успешной практикой управления инвестициями.

О преимуществах отечественного банковского обслуживания расскажут материалы:

Можно ли открыть счет и зарегистрировать фирму в оффшоре самостоятельно

Стандартная процедура регистрации фирмы в оффшоре включает:

• знакомство с правилами регистрации компаний в выбранной юрисдикции;
• подбор регистрационного агента (местной лицензируемой фирмы, профессионально оказывающей услуги по регистрации фирм в оффшорной зоне), проверка его квалификации, изучение отзывов клиентов о его работе;
• взаимодействие с выбранным агентом: связь со специалистом, направление ему запроса на регистрацию оффшора, получение от агента перечня информации для осуществления процедуры due diligence (данный термин используется для обозначения комплекса аналитических и оперативных мероприятий для проверки законности деятельности компании, подтверждения ее непричастности к противоправной деятельности, в том числе к деятельности, связанной с легализацией/отмыванием доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и т. д.);
• подготовка пакета документов, необходимых в рамках процедуры due diligence;
• согласование стоимости оплаты услуг агента, перечисление предоплаты;
• осуществление агентом процедуры открытия оффшора (внесение фирмы в спецреестры, составление устава, назначение директора и др.);
• получение от агента пакета документов на открытую компанию.

Таким образом, полностью самостоятельно (без участия посредников, юридических фирм, консалтинговых агентств) зарегистрировать фирму в оффшоре затруднительно — для этого пришлось бы получать специальную лицензию (что для регистрации одной компании бессмысленно и трудоемко). Кроме того, требуется отличное знание бизнес-языка юрисдикции регистрации, а в некоторых оффшорах возможно зарегистрироваться только при наличии местного адреса.

Какова процедура регистрации обособленных подразделений в нашей стране — узнайте из статьи «Регистрация обособленного подразделения — пошаговая инструкция 2022».

Как открыть оффшорный счет физическому лицу

Как и в случае открытия оффшорного счета фирмой, физлицу требуется тщательно подойти к процедуре выбора банка для открытия счета. Необходимо учесть не только репутацию банка, его надежность и прозрачность, но и специализацию (к примеру, в силу специфики работы инвестиционные банки могут не работать с физлицами вообще).

У физлица имеется два способа открытия счета:

• обратиться в банк лично;
• воспользоваться услугами специализированной фирмы.

Для открытия физлицом оффшорного счета потребуется собрать и представить в банк комплект документов по списку, установленному банком. Как правило, к таким документам относятся (минимальный набор):

• документ, удостоверяющий личность (заграничный и внутренний паспорт);
• заполненная анкета (или иная бумага по установленной банком форме) с описанием цели открытия счета, планируемых операций и годового оборота денежных средств по счету;
• бумаги, подтверждающие источник происхождения денег (например, справка ф. 2-НДФЛ);
• контактные данные физлица.

Представленные документы должны иметь нотариально заверенный перевод на язык страны, в которой открывается счет. Кроме того, потенциальный клиент банка — физлицо должен быть готов к тщательной проверке специалистами банка всей представленной им информации.

Множество полезной информации о справке 2-НДФЛ узнайте в нашей специальной рубрике по НДФЛ.

Разные банки выдвигают свои требования как к представляемым документам и сведениям, так и к параметрам самого счета (неснижаемому остатку, количеству и объему транзакций и др.).

К примеру, физлицу, желающему открыть счет в BMI Bank Seychelles (оффшорном банке на Сейшельских островах), необходимо подготовить и представить переведенные на английский язык (перевод заверяется нотариально) следующие документы:

• копию паспорта или водительских прав;
• копию документа, подтверждающего адрес (к примеру, счет на коммунальные услуги);
• заполненное заявление-анкету на открытие счета;
• письмо из любого банка о наличии счета;
• контактные данные.

Данный банк предъявляет спецтребование к неснижаемому остатку на счете — он должен составлять не менее 5 000 долларов.

К чему готовиться реальным и потенциальным владельцам счетов в оффшорах

Владельцам счетов в оффшорных банках (как физлицам, так и компаниям) следует быть готовым к тому, что отечественные налоговики с 2018 года располагают информацией:

• обо всех зарубежных счетах российских налоговых резидентов;
• об остатках денежных средств на зарубежных счетах и совершенных с использованием счета платежах;
• о различных видах полученного за рубежом инвестиционного дохода (включая дивиденды, проценты, доходы от страховых продуктов, средства от реализации финансовых активов).

Такая возможность у контролеров появилась в связи с присоединением 12.05.2016 России к Соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией, представляющему собой правовую основу для реализации автоматического обмена информацией на базе Единого стандарта отчетности.

Какую отчетность следует предоставлять по зарубежным счетам, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение .

Таким образом, планирующим открывать счет в заграничном банке компаниям и физлицам следует тщательно изучить возникающие в связи с этим обязанности, включающие:

• уведомление контролеров о закрытии или открытии счета в зарубежном банке;
• сообщение им информации о движении денежных средств по счету;
• соблюдение требований закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Как и куда подавать уведомление об открытии счета в иностранном банке, мы писали в статье.

Потенциальным и действующим владельцам зарубежных счетов следует принять во внимание законодательно установленные ограничения по их использованию — например, у банка может отсутствовать возможность использования заграничных счетов для экономически значимых операций (зачисления дохода от продажи недвижимости, дохода от ценных бумаг и др.). Перечень разрешенных оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета приведен в ст. 12 закона № 173-ФЗ. Нарушение правил работы со счетом может быть строго наказано административным штрафом — от 75 до 100% от суммы операции (ст. 12. 25 КоАП).

Итоги

Офшорные счета вправе открыть любая компания или физлицо. Для этого потребуется собрать документы по списку банка, при необходимости пройти собеседование, а также выполнить условия банка по соблюдению правил работы со счетом (поддерживать неснижаемый остаток денег, соблюдать допустимые лимиты и иные требования).

Открыть счет можно самостоятельно или с помощью специализированных компаний.

Владельцам иностранных счетов необходимо соблюдать требования НК РФ и валютного законодательства (уведомлять налоговиков о зарубежных счетах, не использовать их для экономически значимых операций и др.).